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1、泓域咨询/po膜公司工程项目投资估算po膜公司工程项目投资估算一、 扩大指标估算法扩大指标估算法简便易行，但准确度不如分项详细估算法，在项目初步可行性研究阶段可采用扩大指标估算法。某些流动资金需要量小的行业项目或非制造业项目在可行性研究阶段也可采用扩大指标估算法，扩大指标估算法是参照同类企业流动资金占营业收入的比例（营业收入资金率）、或流动资金占经营成本的比例（经营成本资金率）、或单位产量占用流动资金的数额来估算流动资金。二、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项
2、目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动
3、资产24604.0728704.7534855.7741006.791.1应收账款11071.8412917.1415685.1018453.061.2存货8611.4310046.6712199.5214352.381.2.1原辅材料2583.433014.003659.854305.711.2.2燃料动力129.17150.70183.00215.291.2.3在产品3961.254621.465611.786602.091.2.4产成品1937.572260.502744.903229.291.3现金1968.322296.382788.463280.541.4预付账款2952.4934
4、44.574182.694920.812流动负债21708.0225326.0330753.0336180.042.1应付账款7814.899117.3711071.0913024.812.2预收账款13893.1416208.6619681.9523155.233流动资金2896.053378.724102.744826.754流动资金增加2896.05482.68724.01724.015铺底流动资金7381.228611.4310456.7312302.04三、 分年投资计划表的编制估算出项目建设投资、建设期利息和流动资金后，应根据项目计划进度的安排，编制分年投资计划表。实际工作中往往将
5、项目总投资估算表、分年投资计划表和资金筹措表合而为编制“项目总投资使用计划与资金筹措表”。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29323.78100.00%1.1建设投资24150.8382.36%1.1.1工程费用20076.4868.46%1.1.1.1建筑工程费12261.6641.81%1.1.1.2设备购置费7363.8425.11%1.1.1.3安装工程费450.981.54%1.1.2工程建设其他费用3374.7411.51%1.1.2.1土地出让金1836.626.26%1.1.2.2其他前期费用1538.125.25%1.2.3预备费699.612.3
6、9%1.2.3.1基本预备费363.601.24%1.2.3.2涨价预备费336.011.15%1.2建设期利息346.201.18%1.3流动资金4826.7516.46%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29323.78100.00%1.1建设投资24150.8382.36%1.2建设期利息346.201.18%1.3流动资金4826.7516.46%2资金筹措29323.78100.00%2.1项目资本金15193.1551.81%2.1.1用于建设投资10020.2034.17%2.1.2用于建设期利息346.201.18%2.1.3用于流动资金
7、4826.7516.46%2.2债务资金14130.6348.19%2.2.1用于建设投资14130.6348.19%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金四、 项目概述（一）项目基本情况1、项目名称：po膜公司工程项目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xx园区5、项目联系人：孔xx（二）主办单位基本情况公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则
8、为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实
9、现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx园区，占地面积约86.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。五、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29323.78万元，其中：建设投资24150.83万元，占项目总投资的82.36%；建设期利息346
10、.20万元，占项目总投资的1.18%；流动资金4826.75万元，占项目总投资的16.46%。六、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资29323.78万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）15193.15万元。（二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额14130.63万元。七、 项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：56000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：47371.38万元。3、项目达产年净利润（NP）：6285.37万元。4、财务内部收益率（FIRR）：15.03%。5、全部投资回收期（Pt
11、）：6.33年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：25022.51万元（产值）。八、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。九、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资十、 建设投资中的增值税、进项税额我国于2009年开始实施增值税转型改革，由生产型
12、增值税转变为消费型增值税，允许从销项税额中抵扣部分固定资产增值税，同时该可抵扣固定资产进项税额不得计入固定资产原值。从2016年5月1日起，全面推行营业税改征增值税试点。根据国务院关于废止中华人民共和国营业税暂行条例和修改中华人民共和国增值税暂行条例的决定（国务院令第691号）、财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832号）和关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号）等规定，工程项目投资构成中的建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费用中所含增值税进项税额，应根据国家增值税相关规定实施抵扣。但是，为了满足筹资的需要，必须足额估算建设投资，为此建设投资估算应按
13、含增值税进项税额的价格进行。同时要将可抵扣增值税单独列示，以便财务分析中正确计算各类资产原值和应纳增值税。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12261.667363.84450.9820076.481.1建筑工程费12261.6612261.661.2设备购置费7363.847363.841.3安装工程费450.98450.982其他费用3374.743374.742.1土地出让金1836.621836.623预备费699.61699.613.1基本预备费363.60363.603.2涨价预备费336.01336.014投资合计24150.83十一、
14、 项目背景分析通常指乙烯、丙烯或高级烯烃的聚合物。其中以乙烯（PE)及丙烯（PP）最为重要。PO膜是最近由日本采用高级烯烃的原材料及其他助剂，采用外喷涂烘干工艺而产出的一种新型农膜。其优点比较突出，与市场上传统PE膜及EVA膜比较优势突出，但价格偏高。薄膜内部采用高科技特制有机保温剂，使棚内向外辐射的红外线大部分被反射回来。有效地控制了热量散失。保证了作物夜间的生长温度，缩短了成熟期。可有效防止夜间温度骤降造成对作物的冻害。po膜使棚内光线充足，提温快，放风早，相对湿度减小，病虫害就轻。紫外线透过多，杀菌性能好，可减少用药次数30%以上。非常适合绿色环保蔬菜种植。普通薄膜的紫外线透过率很低，PO膜适度的紫外线透过，使棚内近似大田种植环境。种植的作物果实着色鲜艳、均匀、口感好、品质优越。