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1、泓域咨询 /电解质锂盐项目用地申请报告目录一、 加强金融服务支持5二、 优化营商环境精准招商6三、 加快专业人才培引6四、 项目名称及投资人6五、 项目建设背景7六、 结论分析7七、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表9八、 产业发展方向10九、 董事10十、 节能综合评价14十一、 项目建设期原辅材料供应情况14十二、 人力资源配置15劳动定员一览表15十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济
2、评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论31二十三、 招标信息发布31二十四、 项目总结32二十五、 附表33主要经济指标一览表33建设投资估算表34建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表36总投资及构成一览表37项目投资计划与资金筹措一览表38营业收入、税金及附加和增值税估算表39综合总成本费用估算表40固定资产折旧费估算表41无形资产和其他资产摊销估算表41利润及利润分
3、配表42项目投资现金流量表43借款还本付息计划表44建筑工程投资一览表45项目实施进度计划一览表46主要设备购置一览表46能耗分析一览表47报告说明坚持以“项目工作法、一线工作法、典型引路法”统领工作，抢抓新能源电池产业产能扩张、布局调整战略机遇，聚焦产业链头部企业、骨干企业，全力引进落地一批投资规模大、科技含量高、发展前景好的新能源电池产业大项目。加快建设一批新能源电池产业典型示范项目，推进新能源电池企业数字化、网络化、智能化、绿色化改造升级，打造一批数字车间、智慧工厂、绿色工厂。将投资10亿元以上新能源电池产业项目列入省级重点建设项目清单，建立重大项目专项台账，省直有关部门、产业专班统筹协
4、调推进，其余项目由项目所在地跟踪保障落实。根据谨慎财务估算，项目总投资7549.92万元，其中：建设投资5732.18万元，占项目总投资的75.92%；建设期利息133.96万元，占项目总投资的1.77%；流动资金1683.78万元，占项目总投资的22.30%。项目正常运营每年营业收入14100.00万元，综合总成本费用11029.53万元，净利润2246.23万元，财务内部收益率22.68%，财务净现值4108.30万元，全部投资回收期5.82年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。二级标产业环境分析到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市
5、争先进位；地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年确保如期全面建成小康社会。从国际看，和平与发展仍是当今时代的主题，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发，我省发展具有相对稳定的国际环境。从国内看，我国进入全面建成小康社会决胜阶段，经济长期向好基本面没有改变，发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，但内涵和条件发生深刻变化。新常态下经济发展表现出速度变化、结构优化、动力转换三大特点，增长速度从高速转向中高速，发展方式从规模速度型转向质量效率型，经济
6、结构调整从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并举，发展动力从主要依靠资源和低成本劳动力等要素投入转向创新驱动，正在由原来加快发展速度的机遇转变为加快经济发展方式转变的机遇，正在由原来规模快速扩张的机遇转变为提高发展质量和效益的机遇。明确了当前时期主要目标、重点任务、重大举措。国家加快实施“一带一路”、区域协同发展等重大战略，为借势发展、融合发展、开放发展提供了历史机遇。新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步推进，为稳增长、调结构、防风险、保民生拓展了新空间。全面深化改革破解发展深层次体制机制障碍，为补齐全面建成小康社会短板增强了动力和活力。同时，必须清醒看到，在全面建成小康社会的前进道路上
7、还有不少困难和问题，发展不平衡、不协调、不可持续的问题仍然突出。一、 加强金融服务支持按照“政府引导、市场主导”的原则，研究设立省新能源电池产业发展基金，通过市场化运作参与企业融资和投资。建立健全政府、银行业金融机构、政府性融资担保机构合作的风险分担机制，引导银行业金融机构增加对新能源电池产业链企业的有效信贷投放，缓解融资难题。鼓励金融机构为新能源电池产业链企业兼并重组、技术改造升级、重点项目建设、科技成果转化等提供创新型金融服务。二、 优化营商环境精准招商持续深化“放管服”改革，建立“容缺受理+告知承诺”工作机制，开通项目审批受理、评估与审查同步进行的“绿色通道”，压减审批事项办理时限。对企
8、业“零增地”技术改造项目，依法依规简化有关手续。加大招商引资工作力度，落实“大招商”机制，围绕新能源电池产业重点企业精准招商，建立重点招商区域、重点招商企业清单。对重点企业和重大项目，采取“一企一策”、“一事一议”等方式，强化服务效能，促进龙头企业引进和重大项目落地，推进产业集聚，打造形成产业集群，推进新能源电池产业全链条、集群化发展。三、 加快专业人才培引鼓励新能源电池产业链龙头企业创建高水平工程（技术）研究中心、工程（重点）实验室、技术中心，集聚、培养和吸引一批掌握核心技术的领军人才、紧缺人才和创新团队。采取“揭榜制”等方式，支持开展关键共性技术攻关，加快推进新能源电池“研产用收”一体化发
9、展。依托国家和省级各类人才引进和培养计划，强化高等院校有关学科专业建设，完善课程设置，创新职业教育人才培养模式，加大省内人才培育力度，着力打造本土专业技术人才队伍。四、 项目名称及投资人（一）项目名称电解质锂盐项目（二）项目投资人xxx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。五、 项目建设背景积极应对“十三五”时期面临的各项挑战，必须增强战略思维和底线思维，坚持以发展理念转变推动发展方式转变，牢牢把握发展机遇，聚焦突出问题和明显短板，以改革创新促进结构调整和产业升级，确保完成全面建成小康社会各项任务，努力实现全面振兴。六、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待
10、定），占地面积约13.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined电解质锂盐的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7549.92万元，其中：建设投资5732.18万元，占项目总投资的75.92%；建设期利息133.96万元，占项目总投资的1.77%；流动资金1683.78万元，占项目总投资的22.30%。（五）资金筹措项目总投资7549.92万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）4815.93万元。根据谨慎财务测算
11、，本期工程项目申请银行借款总额2733.99万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：14100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：11029.53万元。3、项目达产年净利润（NP）：2246.23万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.68%。5、全部投资回收期（Pt）：5.82年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：5153.48万元（产值）。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积16387.16，其中：生产工程11694.12，仓储工程1937.82，行政办公及生活服务设施1860.84，公共工程894.38。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程
12、类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程3221.5211694.121564.761.11#生产车间966.463508.24469.431.22#生产车间805.382923.53391.191.33#生产车间773.162806.59375.541.44#生产车间676.522455.77328.602仓储工程1146.641937.82185.152.11#仓库343.99581.3555.552.22#仓库286.66484.4546.292.33#仓库275.19465.0844.442.44#仓库240.79406.9438.883办公生活配套310.141860.84287.
13、623.1行政办公楼201.591209.55186.953.2宿舍及食堂108.55651.29100.674公共工程764.43894.38104.15辅助用房等5绿化工程1072.1121.08绿化率12.37%6其他工程2134.685.837合计8667.0016387.162168.59八、 产业发展方向乌鲁木齐市还精准施策，2017年10月发布了乌鲁木齐市振兴工业经济17项政策措施，重点围绕扶持新能源、新材料、先进装备制造、生物制药等战略性新兴产业，进一步激发企业活力，不断促进释放产能。九、 董事1、公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事：（1）无民事行为能力或者
14、限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（6）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其
15、职务。2、董事由股东大会选举或更换，任期三年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任总经理或者其他高级管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。本公司董事会不可以由职工代表担任董事。3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：（1）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；（2）不得挪用公司资金；
16、（3）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；（4）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（5）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（6）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；（7）不得接受与公司交易的佣金归为己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其关联关系损害公司利益；（10）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。（11）董事违反本条规定所得的收入，应当归公司所有；给公司造成损
17、失的，应当承担赔偿责任。4、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉义务：（1）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围；（2）应公平对待所有股东；（3）及时了解公司业务经营管理状况；（4）应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的信息真实、准确、完整；（5）应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事行使职权；（6）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。5、董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事
18、会应当建议股东大会予以撤换。6、董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报告。董事会将在2日内披露有关情况。如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。7、董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有移交手续，其对公司和股东承担的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，其对公司和股东承担的忠实义务在其辞职或任期届满后三年之内仍然有效。8、未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人
19、名义行事时，在第三方会合理地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应当事先声明其立场和身份。9、董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。10、独立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。十、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货
20、厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员105人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位68正常运营年份2技术指导岗位113管理工作岗位114质量检测岗位16合计105十三、 建设投资估
21、算本期项目建设投资5732.18万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4989.43万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2168.59万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2645.75万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为175.0
22、9万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为561.44万元。（三）预备费本期项目预备费为181.31万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2168.592645.75175.094989.431.1建筑工程费2168.592168.591.2设备购置费2645.752645.751.3安装工程费175.09175.092其他费用561.44561.442.1土地出让金233.18233.183预备费181.31181.313.1基本预备费89.6489.643.2涨价预备费91.6791.674投资合计5732.18十四、 建设期利息
23、按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2733.99万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息133.96万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息133.9633.49100.471.1.1期初借款余额1366.9951.1.2当期借款2733.991366.991366.991.1.3当期应计利息133.9633.49100.471.1.4期末借款余额1366.9952733.991.2其他融资费用1.3小计133.9633.49100.472债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1
24、.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计133.9633.49100.47十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1683.78万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.008184.399275.6410912.521.1应收账款0.0
25、03682.974174.044910.631.2存货0.002864.533246.473819.381.2.1原辅材料0.00859.36973.941145.811.2.2燃料动力0.0042.9748.7057.291.2.3在产品0.001317.681493.371756.911.2.4产成品0.00644.52730.46859.361.3现金0.00654.75742.05873.001.4预付账款0.00982.131113.081309.502流动负债0.006921.567844.439228.742.1应付账款0.002491.762824.003322.352.2预收
26、账款0.004429.795020.435906.393流动资金0.001262.841431.211683.784流动资金增加0.001262.84168.38252.575铺底流动资金0.002455.322782.703273.76十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7549.92万元，其中：建设投资5732.18万元，占项目总投资的75.92%；建设期利息133.96万元，占项目总投资的1.77%；流动资金1683.78万元，占项目总投资的22.30%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7549.92
27、100.00%1.1建设投资5732.1875.92%1.1.1工程费用4989.4366.09%1.1.1.1建筑工程费2168.5928.72%1.1.1.2设备购置费2645.7535.04%1.1.1.3安装工程费175.092.32%1.1.2工程建设其他费用561.447.44%1.1.2.1土地出让金233.183.09%1.1.2.2其他前期费用328.264.35%1.2.3预备费181.312.40%1.2.3.1基本预备费89.641.19%1.2.3.2涨价预备费91.671.21%1.2建设期利息133.961.77%1.3流动资金1683.7822.30%十七、 资
28、金筹措与投资计划本期项目总投资7549.92万元，其中申请银行长期贷款2733.99万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7549.92100.00%1.1建设投资5732.1875.92%1.2建设期利息133.961.77%1.3流动资金1683.7822.30%2资金筹措7549.92100.00%2.1项目资本金4815.9363.79%2.1.1用于建设投资2998.1939.71%2.1.2用于建设期利息133.961.77%2.1.3用于流动资金1683.7822.30%2.2债务资金2733.9936.21%2.2.
29、1用于建设投资2733.9936.21%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入14100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010575.0011985.0014100.002增值税0.00531.17602.00629.162.1销项税0.001374.751558.051833.002.2进项税0.00843.58956.051203.843税金及附加0.0063.
30、7472.2475.493.1城建税0.0037.1842.1444.043.2教育费附加0.0015.9418.0618.873.3地方教育附加0.0010.6212.0412.58（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=629.16万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的
31、估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用11029.53万元，其中：可变成本9260.84万元，固定成本1768.69万元。达产年项目经营成本10578.67万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006489.047354.248652.052工资及福利费0.00608.79608.79608.793修理费0.00155.31155.31155.314其他费用0.001162.521162.521162.524
32、.1其他制造费用0.0093.1193.1193.114.2其他管理费用0.0089.3289.3289.324.3其他营业费用0.00980.09980.09980.095经营成本0.008415.669280.8610578.676折旧费0.00312.23312.23312.237摊销费0.004.664.664.668利息支出0.00133.97133.97133.979总成本费用0.008866.529731.7211029.539.1其中：固定成本0.001768.691768.691768.699.2可变成本0.007097.837963.039260.84（四）税金及附加本期项
33、目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加75.49万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2994.98（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2994.9825.00%=748.75（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2994.98万元，缴纳企业所得税748.75万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业
34、所得税=2994.98-748.75=2246.23（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010575.0011985.0014100.002税金及附加0.0063.7472.2475.493总成本费用0.008866.529731.7211029.534利润总额0.001644.742181.042994.985应纳所得税额0.001644.742181.042994.986所得税0.00411.19545.26748.757净利润0.001233.551635.782246.238期初未分配利润0.000.001110.192471.38
35、9可供分配的利润0.001233.552745.974717.6110法定盈余公积金0.00123.36274.60471.7611可供分配的利润0.001110.192471.384245.8512未分配利润0.001110.192471.384245.8513息税前利润0.002189.902860.273877.70十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.68%。本期项目投资财务内部收益率22.68%，高于行业基准内部收益
36、率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4108.30（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4108.30万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期
37、项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.82年。本期项目全部投资回收期5.82年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0010575.0011985.0014100.001.1营业收入0.000.0010575.0011985.0014100.002现金流出2866.092866.099742.249521.4712169.572.1建设投资2866.092866.092.2流动资金0.001262.84168
38、.371515.412.3经营成本0.008415.669280.8610578.672.4税金及附加0.0063.7472.2475.493所得税前净现金流量-2866.09-2866.09832.762463.531930.434累计所得税前净现金流量-2866.09-5732.18-4899.42-2435.89-505.465调整所得税0.00547.48715.07969.426所得税后净现金流量-2866.09-2866.09421.571918.271181.687累计所得税后净现金流量-2866.09-5732.18-5310.61-3392.34-2210.66计算指标1、项
39、目投资财务内部收益率（所得税前）：30.88%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.68%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：7307.83万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：4108.30万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.15年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.82年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财
40、务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为28.94。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三
41、版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为25.72。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1366.9952733.992733.992733.991.2当期还本付息33.49234.44133.97133.97133.971.2.1还本1.2.2付息33.49234.44133.97133.97133.971.3期末借款余额1366.9952733.992733.992733.992733.992利息备付率28.943偿债备付率25.72二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入14100.00万元，综合总成本费用11029.53万元，税