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1、泓域咨询 /工业皮带项目投资备案申请工业皮带项目投资备案申请报告说明根据谨慎财务估算，项目总投资49812.50万元，其中：建设投资37730.35万元，占项目总投资的75.74%；建设期利息475.98万元，占项目总投资的0.96%；流动资金11606.17万元，占项目总投资的23.30%。项目正常运营每年营业收入107900.00万元，综合总成本费用87523.10万元，净利润14893.27万元，财务内部收益率22.56%，财务净现值17641.71万元，全部投资回收期5.52年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场
2、需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。目录一、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景5四、 结论分析5五、 项目工程设计总体要求6六、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9七、 股东权利及义务10八、 劳动安全分析13九、 项目技术流程15十、 环境保护结论15十一、 能源消费种类和数量分析16能耗分析一览表16十二、 建设投
3、资估算17建设投资估算表18十三、 建设期利息18建设期利息估算表19十四、 流动资金20流动资金估算表20十五、 项目总投资21总投资及构成一览表21十六、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表23十七、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十八、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29十九、 财务生存能力分析30二十、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十一、 经济评价结论33二十二、 项目风险对策33二十三、 项目招标范围35二十四、 项目总结36一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目
4、2020年12月2019年12月2018年12月资产总额20238.2916190.6315178.72负债总额11797.069437.658847.80股东权益合计8441.236752.986330.92公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入66229.6452983.7149672.23营业利润15474.0312379.2211605.52利润总额14468.7511575.0010851.56净利润10851.568464.227813.12归属于母公司所有者的净利润10851.568464.227813.12二、 项目名称及投资人（一）项目名称工业
5、皮带项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。三、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约94.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined工业皮带的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投
6、资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资49812.50万元，其中：建设投资37730.35万元，占项目总投资的75.74%；建设期利息475.98万元，占项目总投资的0.96%；流动资金11606.17万元，占项目总投资的23.30%。（五）资金筹措项目总投资49812.50万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）30384.74万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额19427.76万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：107900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：87523.10万元。3、项目达产年
7、净利润（NP）：14893.27万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.56%。5、全部投资回收期（Pt）：5.52年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：39177.72万元（产值）。五、 项目工程设计总体要求（一）建筑工程采用的设计标准1、建筑设计防火规范2、建筑抗震设计规范3、建筑抗震设防分类标准4、工业建筑防腐蚀设计规范5、工业企业噪声控制设计规范6、建筑内部装修设计防火规范7、建筑地面设计规范8、厂房建筑模数协调标准9、钢结构设计规范（二）建筑防火防爆规范本项目在建筑防火设计中从防止火灾发生和安全疏散两方面考虑。一是防火。所有建筑均采用一、二级耐火等级，室内装修均
8、采用不燃或难燃材料，使火灾不易发生，即使发生也不易迅速蔓延，同时建筑内均设置了消火栓。防火分区面积满足建筑设计防火规范要求。二是疏散。建筑的平面布局、建筑物间距、道路宽度等均应满足防火疏散的要求，便于人员疏散。建筑物的平面布置、空间尺寸、结构选型及构造处理根据工艺生产特征、操作条件、设备安装、维修、安全等要求，进行防火、防爆、抗震、防噪声、防尘、保温节能、隔热等的设计。满足当地规划部门的要求，并执行工程所在地区的建筑标准。（三）主要车间建筑设计在满足生产使用要求的前提下，本着“实用、经济”条件下注意美观的原则，确定合理的建筑结构方案，立面造型简洁大方、统一协调。认真贯彻执行“适用、安全、经济”
9、方针。因地制宜，精心设计，力求作到技术先进、经济合理、节约建设资金和劳动力，同时，采用节能环保的新结构、新材料和新技术。（四）本项目采用的结构设计标准1、建筑抗震设计规范2、构筑物抗震设计规范3、建筑地基基础设计规范4、混凝土结构设计规范5、钢结构设计规范6、砌体结构设计规范7、建筑地基处理技术规范8、设置钢筋混凝土构造柱多层砖房抗震技术规程9、钢结构高强度螺栓连接的设计、施工及验收规程（五）结构选型1、该项目拟选项目选址所在地区基本地震烈度为7度。根据现行建筑抗震设计规范的规定，本项目按当地基本地震烈度执行9度抗震设防。2、根据项目建设的自身特点及项目建设地规划建设管理部门对该区域建筑结构的
10、要求，确定本项目生产车间采用钢结构，采用柱下独立基础。3、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1工业皮带undefinedundefined2工业皮带undef
11、inedundefined3工业皮带undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx107900.00七、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规
12、定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。4、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召
13、集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。5、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为
14、了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。6、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。7、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立
15、地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。8、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。9、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股
16、股东的利益。八、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生
17、“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T5003320
18、0119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。九、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx、xxx十、 环境保护结论本项目选址合理，符合相关规划和产业政策，通过采取有效的污染防治措施，污染物可做到达标排放，对周边环境的影响在可承受范围内，因此，在切实落实评价提出的污染控制措施和严格执行“三同时”制度的基础上，从环境影响的角度，本项目的建设是可行的。二级环境保护标题建议为
19、保护环境杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。十一、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量1388.97万kwh，折合1707.05t
20、ce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量31716.00/a，折合2.72tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1709.77tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.12291388.971707.05当量值2水mkgce/m0.085731716.002.72工质合计tce1709.77十二、 建设投资估算本期项目建设投资37730.35万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备
21、费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计32983.66万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15367.50万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16544.18万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1071.98万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3708.0
22、4万元。（三）预备费本期项目预备费为1038.65万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15367.5016544.181071.9832983.661.1建筑工程费15367.5015367.501.2设备购置费16544.1816544.181.3安装工程费1071.981071.982其他费用3708.043708.042.1土地出让金1438.751438.753预备费1038.651038.653.1基本预备费383.26383.263.2涨价预备费655.39655.394投资合计37730.35十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目
23、建设期为12个月，其中申请银行贷款19427.76万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息475.98万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息475.98475.980.001.1.1期初借款余额19427.761.1.2当期借款19427.7619427.760.001.1.3当期应计利息475.98475.980.001.1.4期末借款余额19427.7619427.761.2其他融资费用1.3小计475.98475.980.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他
24、融资费用2.3小计3合计475.98475.980.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为11606.17万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产42373.9245633.4652152.5265190.651.1应收账款19068.2620
25、535.0523468.6329335.791.2存货14830.8715971.7118253.3822816.731.2.1原辅材料4449.264791.515476.026845.021.2.2燃料动力222.46239.57273.80342.251.2.3在产品6822.217346.998396.5610495.701.2.4产成品3336.943593.634107.015133.761.3现金3389.913650.674172.205215.251.4预付账款5084.875476.026258.307822.882流动负债34829.9137509.1442867.585
26、3584.482.1应付账款12538.7713503.2915432.3319290.412.2预收账款22291.1524005.8527435.2634294.073流动资金7544.018124.329284.9411606.174流动资金增加7544.01580.311160.622321.235铺底流动资金12712.1713690.0315645.7519557.19十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资49812.50万元，其中：建设投资37730.35万元，占项目总投资的75.74%；建设期利息475.98万元，占项目
27、总投资的0.96%；流动资金11606.17万元，占项目总投资的23.30%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资49812.50100.00%1.1建设投资37730.3575.74%1.1.1工程费用32983.6666.22%1.1.1.1建筑工程费15367.5030.85%1.1.1.2设备购置费16544.1833.21%1.1.1.3安装工程费1071.982.15%1.1.2工程建设其他费用3708.047.44%1.1.2.1土地出让金1438.752.89%1.1.2.2其他前期费用2269.294.56%1.2.3预备费1038.652.09%1.
28、2.3.1基本预备费383.260.77%1.2.3.2涨价预备费655.391.32%1.2建设期利息475.980.96%1.3流动资金11606.1723.30%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资49812.50万元，其中申请银行长期贷款19427.76万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资49812.50100.00%1.1建设投资37730.3575.74%1.2建设期利息475.980.96%1.3流动资金11606.1723.30%2资金筹措49812.50100.00%2.1项目资本金30384.7461.00
29、%2.1.1用于建设投资18302.5936.74%2.1.2用于建设期利息475.980.96%2.1.3用于流动资金11606.1723.30%2.2债务资金19427.7639.00%2.2.1用于建设投资19427.7639.00%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入107900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入70135.0075530.0086320.0010
30、7900.002增值税2631.502873.673357.994326.652.1销项税9117.559818.9011221.6014027.002.2进项税6486.056945.237863.619700.353税金及附加315.78344.84402.96519.203.1城建税184.21201.16235.06302.873.2教育费附加78.9486.21100.74129.803.3地方教育附加52.6357.4767.1686.53（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算
31、如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4326.65万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用87523.10万元，其中：可变成本75906.48万元，固定成本11616.62万元。达产年项目经营成本84516.99万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万
32、元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费45918.6049450.8056515.2070644.002工资及福利费5262.485262.485262.485262.483修理费1193.911193.911193.911193.914其他费用7416.607416.607416.607416.604.1其他制造费用595.12595.12595.12595.124.2其他管理费用580.95580.95580.95580.954.3其他营业费用6240.536240.536240.536240.535经营成本59791.5963323.7970388.1984516.99
33、6折旧费2025.382025.382025.382025.387摊销费28.7728.7728.7728.778利息支出951.96951.96951.96951.969总成本费用62797.7066329.9073394.3087523.109.1其中：固定成本11616.6211616.6211616.6211616.629.2可变成本51181.0854713.2861777.6875906.48（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加519.20万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政
34、策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=19857.70（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=19857.7025.00%=4964.43（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额19857.70万元，缴纳企业所得税4964.43万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=19857.70-4964.43=14893.27（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入70135.00
35、75530.0086320.00107900.002税金及附加315.78344.84402.96519.203总成本费用62797.7066329.9073394.3087523.104利润总额7021.528855.2612522.7419857.705应纳所得税额7021.528855.2612522.7419857.706所得税1755.382213.823130.684964.437净利润5266.146641.449392.0614893.278期初未分配利润0.004739.5310242.8717671.449可供分配的利润5266.1411380.9719634.933256
36、4.7110法定盈余公积金526.611138.101963.493256.4711可供分配的利润4739.5310242.8717671.4429308.2412未分配利润4739.5310242.8717671.4429308.2413息税前利润9728.8612021.0416605.3825774.09十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.56%。本期项目投资财务内部收益率22.56%，高于行业基准内部收益率，表明本期
37、项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=17641.71（万元）。以上计算结果表明，财务净现值17641.71万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资
38、回收期：投资回收期（Pt）=5.52年。本期项目全部投资回收期5.52年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0070135.0075530.0086320.00107900.001.1营业收入0.0070135.0075530.0086320.00107900.002现金流出37730.3567651.3864248.9479495.7887937.732.1建设投资37730.350.002.2流动资金7544.0
39、1580.318704.632901.542.3经营成本59791.5963323.7970388.1984516.992.4税金及附加315.78344.84402.96519.203所得税前净现金流量-37730.352483.6211281.066824.2219962.274累计所得税前净现金流量-37730.35-35246.73-23965.67-17141.452820.825调整所得税2432.223005.264151.356443.526所得税后净现金流量-37730.35728.249067.243693.5414997.847累计所得税后净现金流量-37730.35-3
40、7002.11-27934.87-24241.33-9243.49计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.33%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.56%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：36028.44万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：17641.71万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.86年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.52年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营
41、活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.07。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.02。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均