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1、-11-江苏省农村商业银行等级管理办法为健全和完善全行业经营管理评价体系，按照分类指导的原则，深入推进经营机制转换，不断提升经营管理水平、风险防范能力和综合发展实力，实现稳步健康发展，依据银监会下发的银行业金融机构绩效考评监管指引（银监发,2012?34 号），结合全行业改革发展实际，制定本办法。一、等级管理的指导思想、原则农村商业银行等级管理，旨在采取定性、定量的考核方法，对全行业的业务发展情况、经营管理水平、金融服务质量、风险抵御能力以及综合发展实力等进行全面考核与评定，确定相应等级进行分类指导，促进各单位不断加强和改善经营管理，提高风险防范处置能力和综合发展实力，实现长期稳步健康发展。等
2、级管理的考核评定对象为各农村商业银行。等级管理主要遵循以下原则：（一）突出重点，全面考核根据阶段性经营发展重点和长效发展的目标要求，设置评价考核指标体系，实行定性指标与定量指标相结合的考核方式。（二）明确标准，综合评价以全行业经营管理实际和银行业监管标准为基本依据，按照正态分布的基本要求，设置各项指标评价标准参数值，科学进行综合考核和评价。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页，共 18 页 -12-（三）实事求是，客观公正坚持正确核算、真实反映的基本要求，以年度会计、监管统计报表为基础，结合有关检查及工作中反映暴露出的问题，进行严格考核评价，客观公正反映经营管理水平和等级状
3、况。（四）分类指导，奖优罚劣根据不同的经营管理水平和等级状况，对全行业实行分类指导，评定结果与领导班子的年度考核及员工的经济利益相挂钩，奖优罚劣。二、等级管理的指标设置等级管理考核由资本充足、经营发展、信贷风险控制、成本效益、综合管理等五大类指标构成，根据全行业经营发展实际，对照银行业监管要求适时调整。（一）资本充足类指标（100 分）资本充足率类指标设置资本充足率、核心资本充足率等2项指标。具体考核内容如下：1.资本充足率（标准分60 分）资本充足率达到或者高于12.5%得标准分，每低 1 个百分点扣减10 分，低于 10.5%部分每 1 个百分点扣15 分，扣减分值最多不超过标准分（下同）
4、。考核口径为：资本充足率=（资本净额应用资本底线后的风险加权资产）100%名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 2 页，共 18 页 -13-数据来源于非现场监管报表中的G41 资本充足率汇总表2.核心资本充足率（标准分40 分）核心资本充足率达到或高于8.5%得标准分，每低1 个百分点扣减8 分。考核口径为：核心资本充足率=核心资本净额应用资本底线后的风险加权资产100%数据来源于非现场监管报表中的G41 资本充足率汇总表（二）经营发展类指标（200 分）经营发展类指标设置人均存款额、电子银行柜面替代率、每股净资产等3 项指标。具体考核内容如下：1.人均存款额（标准分60 分）以
5、人均存款额3400 万元为标准，分档按比例折算得分。人均存款额在3400 万元以上的计算公式为：人均存款额考核得分=（人均存款额-3400 万元）1000万元 5 分+60 分人均存款额在3400 万元（含）以下，存款市场占有率高于 30%（含）的计算公式为：人均存款额考核得分=人均存款额3400 万元 60 分+(年末存款市场占有率-30%)60 分;合计最高得60 分。人均存款额在3400 万元以下，存款市场占有率低于名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 3 页，共 18 页 -14-30%的计算公式为：人均存款额考核得分=人均存款额3400 万元 60 分考核口径为：人均存款
6、额=本年度各项存款日均余额员工总人数按季平均数各项存款日均余额为年度12 个月本外币各项存款月日均余额之和除以12。数据来源于非现场监管报表中的G01 资产负债项目统计表附注第部分：存贷款月日均情况表。存款市场占有率=年末各项存款余额（不包括异地支行的存款余额）年末当地银行类机构各项存款余额城区银行类机构各项存款余额=地级市银行类机构各项存款余额-辖内各县（市、区）银行类机构各项存款余额。数据来源于人民银行及省联社相关统计报表。员工总人数=在编正式员工-内退员工+劳务派遣工数据来源于省联社人事部门员工统计季报。2.电子银行柜面替代率（标准分70 分）电子银行柜面替代率达到或高于70%得标准分，
7、每低1个百分点扣减2 分。考核口径为：电子银行柜面替代率=电子渠道业务交易笔数(电子渠道业务交易笔数+柜面业务交易笔数)电子渠道业务交易笔数、柜面业务交易笔数均为账务性名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 4 页，共 18 页 -15-交易，不包括查询类交易。数据来源于省联社系统生成报表。3.每股净资产（标准分70 分）标准值按资产规模大小不同分别设定，计算口径为：标准值=4 元+（40 亿元年末应用资本底线之后的风险加权资产余额）1 元以对应标准值分档按比例折算得分。每股净资产高于对应标准值的计算公式为：每股净资产考核得分=（每股净资产-对应标准值）2分+70 分每股净资产低于对
8、应标准值的计算公式为：每股净资产考核得分=每股净资产对应标准值70 分考核口径为：每股净资产=净资产股本金净资产=所有者权益+资产减值准备金-考核口径不良资产余额考核口径不良资产余额=五级不良贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中逾期90 天以上和欠息90 天以上的贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中90 天以上垫款余额+不良非信贷资产余额+五级非信贷资产分类正常及关注类中的100%抵债资产余额数据来源于各单位财务报表。（三）信贷风险控制类指标（200 分）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 5 页，共 18 页 -16-信贷风险控制类指标设置考核口径不良贷款比例、考核口径不良贷款
9、拨备覆盖率、抵质押贷款比例等3 项指标。具体考核内容如下：1.考核口径不良贷款比例（标准分80 分）考核口径不良贷款比例低于3.0%得标准分，每高1 个百分点扣减10 分。考核口径为：考核口径不良贷款比例=（五级不良贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中逾期90 天以上和欠息90 天以上的贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中90 天以上垫款余额）各项贷款余额100%本办法中的“各项贷款余额”，除特殊说明外，均为央行金融统计口径的各项贷款。数据来源于非现场监管报表中的G11 资产质量五级分类情况表第部分：资产质量及准备金以及各单位财务报表。2.考核口径不良贷款拨备覆盖率（标准分70 分）考核口径不
10、良贷款拨备覆盖率达到或高于150%得标准分，每低1 个百分点扣减1 分。考核口径为：考核口径不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备（五级不良贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中逾期90 天以上和欠息 90 天以上的贷款余额+五级分类正常及关注类贷款中90天以上垫款余额）100%名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 6 页，共 18 页 -17-年度中如遇监管部门调整不良贷款拨备覆盖率应达标准的，按调整后的应达标准执行。数据来源于非现场监管报表中的G11 资产质量五级分类情况表。3.抵质押贷款比例（标准分50 分）抵质押贷款比例达到或高于60%得标准分，每低 1 个百分点扣减1 分，其中不
11、良贷款比例低于3.0%或农户贷款占比超过 30%的单位每低1 个百分点扣减0.5 分。考核口径为：抵质押贷款比例=抵质押贷款月均余额（各项贷款月均余额-票据贴现月均余额）100%不良贷款比例口径与“1.考核口径不良贷款比例”相同。农户贷款占比=农户贷款余额各项贷款余额数据来源于省联社相关统计报表。（四）成本效益类指标（200 分）成本效益类指标设置净收入费用率、人均金融增加值、资产利润率、资本利润率等4 项指标。具体考核内容如下：1.净收入费用率（标准分50 分）净收入费用率低于32%得标准分，每高 1 个百分点扣减5分。考核口径为：净收入费用率=业务及管理费净收入100%净收入=营业收入-利
12、息支出-金融机构往来支出-手续费名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 7 页，共 18 页 -18-及佣金支出考虑到营改增影响，营业收入中的利息收入均为含税利息收入，下同。数据来源于省联社财务报表。2.人均金融增加值（标准分70 分）以人均金融增加值120 万元为标准，分档按比例折算得分。人均金融增加值120 万元以上的计算公式为：人均金融增加值考核得分=（人均金融增加值-120 万元）10 万元 1 分+70 分人均金融增加值120 万元（含）以下的计算公式为：人均金融增加值考核得分=人均金融增加值120 万元70 分考核口径为：人均金融增加值=金融增加值员工总人数按季平均数金融
13、增加值=营业利润+（职工薪酬+固定资产折旧+无形资产摊销+营业税金及附加+应交增值税+资产减值损失）当年计提金额-当年新增不良贷款预计损失金额当年新增不良贷款预计损失金额=本年末考核口径不良贷款预计损失金额-上年末考核口径不良贷款预计损失金额考核口径不良贷款预计损失金额=关注（扣除信贷五级分类关注类中逾期90 天以上与欠息90 天以上贷款以及90 天以上垫款）2%+次级 25%+可疑 50%+损失 100%+信贷五级名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 8 页，共 18 页 -19-分类关注中逾期90 天以上与欠息90 天以上贷款以及90 天以上垫款 25%数据来源于各单位财务报表
14、，当年不良贷款预计损失金额同比减少时，不调增当年金融增加值。3.资产利润率（标准分40 分）资产利润率达到或高于1.5%得标准分，每低0.1 个百分点扣 3 分。资产利润率=利润总额1/2（年初资产总额+年末资产总额）利润总额为“损益表”中的“利润总额”；资产总额为“资产负债表”中的“资产总额”。数据来源于各单位财务报表。4.资本利润率（标准分40 分）资本利润率达到或高于15%得标准分，每低 1 个百分点扣减 3 分。考核口径为：资本利润率=净利润 1/2（年初所有者权益+年末所有者权益）净利润为“损益表”中的“净利润”；所有者权益为“资产负债表”中的“所有者权益”。数据来源于各单位财务报表
15、。（五）综合管理类指标（300 分）管理质量类指标设置信贷服务、合规经营、创新转型、名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 9 页，共 18 页 -20-质量管理以及风险管控等5 项指标，同时对出现案件、重大风险及违纪事件实行加扣分考核。具体考核内容如下：1.信贷服务（55 分）（1）涉农贷款投放（标准分15 分）主要考核涉农贷款投放目标实现情况以及涉农贷款占比稳步增长情况等。（2）小微企业贷款投放（标准分15 分）主要考核小微企业贷款投放“三个不低于”目标实现情况等。（3）存贷款市场份额保持稳定或有所增长（标准分10分）主要考核各单位存贷款市场份额稳步提升情况（4）阳光信贷实施与推
16、进（标准分15 分）主要考核“阳光信贷”授信面、用信面稳步提升情况等。2.合规经营（75 分）（1）公司治理及“三重一大”制度执行（标准分15 分）主要考核公司治理以及“三重一大”制度执行符合规定情况等。（2）制度流程建设（标准分15 分）主要考核管理制度建立健全、操作流程科学合规情况等。（3）财务管理（标准分15 分）主要考核财务管理符合规定情况等。（4）薪酬管理（标准分15 分）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 10 页，共 18 页 -21-主要考核严格执行行业薪酬管理办法及相关制度规定情况等。（5）监管政策规定执行（标准分15 分）主要考核年度内有无被物价、税务、银监、
17、人民银行等执法监管部门行政处罚情况等。3.创新转型（65 分）（1）创新产品推广（标准分15 分）主要考核省联社统一开发或其他重点项目应用推广情况等。（2）非贷款利息收入比例（标准分15 分）主要考核非信贷资金营运收益情况。（3）手机银行客户数增幅（标准分10 分）主要考核手机银行客户数增长情况。（4）电子银行客户覆盖率（标准分15 分）主要考核电子银行客户覆盖面稳步提升情况。（5）手机银行自助贷客户占比（标准分10 分）主要考核手机银行自助贷客户占比稳步提升情况。4.质量管理（45 分）（1）审计质量管理（标准分15 分）主要考核内部审计揭示问题、整改到位等内部审计质量情况；外部审计、银监、
18、省联社及其他相关部门现场审计或检查问题及时整改落实到位情况等。（2）数据质量管理（标准分15 分）名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 11 页，共 18 页 -22-主要考核会计统计、金融统计、监管统计数据符合质量管理规定和要求情况等。（3）运营质量管理（标准分15 分）主要考核会计运营管理符合质量管理规定和要求情况等。5.风险管控（60 分）（1）信用风险管控（标准分20 分）主要考核信贷集中审批及不良贷款核销处置合规情况等。（2）流动性风险管控（标准分15 分）主要考核流动性比例达标、流动性风险管控情况等。（3）科技风险管理（标准分15 分）主要考核信息科技达标、科技风险管控
19、情况等。（4）声誉风险管控（标准分10 分）主要考核媒体网络曝光及应对处理情况等。上述各项考核项目的具体考核依据、方法和计分标准由对应考核部门制定。此外，对发生案件、重大风险及违纪事件予以加扣分考核，具体标准为：年度内发生30 万元（含）以下盗抢案件、100 万（含）以下经济案件和其他安全责任事故的，有一起扣25 分；发生30 万元以上盗抢案件、100 万元以上经济案件和重大责任事故的，有一起扣50 分。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 12 页，共 18 页 -23-年度内发生重大风险事件涉及金额1000 万元以上的有一起扣30 分；年度内董事长、行长、监事长因重大违纪违规问
20、题被查处的，有一起扣40 分，其他班子成员有一起扣20 分。三、等级设置及评定标准（一）等级设置全省农村商业银行等级管理由高到低设置5A、4A、3A、2A、A、3B、2B、B、C级 9 个等级，根据综合考核得分确定相应等级。综合得分900 分以上（含900 分）为5A 级；综合得分800 分以上（含800 分）900 分以下为4A 级；综合得分700 分以上（含700 分）800 分以下为3A 级；综合得分600 分以上（含600 分）700 分以下为2A 级；综合得分500 分以上（含500 分）600 分以下为A 级；综合得分400 分以上（含400 分）500 分以下为3B 级；综合得分
21、300 分以上（含300 分）400 分以下为2B 级；综合得分200 分以上（含200 分）300 分以下为B 级；综合得分200 分以下为C级。（二）等级评定首先按综合得分确定初评等级，再根据相关考核指标达标情况进行调整后确定最终等级。1.4A 级以上（含4A 级）单位，以下指标必须全部达标，否则等级下调1 级：名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 13 页，共 18 页 -24-资本充足率高于11.5%；净收入费用率低于35%；不良贷款拨备覆盖率高于150%（遇到监管部门调整指标标准的，以调整后的指标标准为准）。2.被评定为5A 级单位的监管评级应不低于二级，此外若当年发生重
22、大案件、重大风险或违纪事件的，经省联社主任室研究确定后可取消其5A 级评定资格。3.综合得分200 分以上，但年度实际利润亏损的单位列为 C级。四、等级管理的考核与评定农村商业银行等级管理每个年度考核评定一次，实行动态管理。年度终了后，省联社根据各单位指标执行情况，采取千分制方法进行考核。考核评定结果报经省联社主任室审定确认。五、等级管理的奖惩（一）等级管理考核情况进行全省通报。（二）等级管理结果与员工收入分配挂钩，根据考核评定等级提取相应比例的效益工资，确定领导班子成员最高工资倍数，对各项指标全部达到或超过标准值的单位，领导班子成员最高工资倍数予以适当提高。（三）等级管理情况纳入年度先进评比
23、和领导班子业绩考核，连续两年等级排名下降的单位，按照人事管理权限，对领导班子实施问责或进行必要的调整。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 14 页，共 18 页 -25-（四）对弄虚作假骗取荣誉的单位，一经查实严肃处理，情节严重的取消已晋升的等级荣誉，退扣多提取的效益工资以及领导班子多发放的倍数工资与奖励，并追究领导及有关人员的责任。六、等级管理的组织领导农村商业银行等级管理工作，在省联社党委和理事会的领导下，由主任室负责组织实施，各职能部门具体负责等级管理工作的推动、考核和检查监督。各农村商业银行在省联社的指导和推动下，组织实施等级管理有关工作。名师资料总结-精品资料欢迎下载-
24、名师精心整理-第 15 页，共 18 页 -26-附表 1：等级管理指标考核计分标准项目标准分（1000）计 分 标 准标准值分值资本充足100 1.资本充足率12.5%60 达到12.5%得标准分，每低1个百分点扣10分，低于10.5%部分每1个百分点扣15分，扣减分值不超过标准分（下同）2.核心资本充足率8.5%40 达到8.5%得标准分，每低 1个百分点扣8分经营发展200 1.人均存款余额3400万元60 分档按比例折算得分2.电子银行柜面替代率70%70 达到70%得标准分，每低1 个百分点扣2分3.每股净资产4元以上70 分档按比例折算得分信贷风险控制200 1.考核口径不良贷款比
25、例3.0%80 低于3.0%得标准分，每高 1个百分点扣10分2.考核口径不良贷款拨备覆盖率150%70 达到150%得标准分，每低1个百分点扣1分3.抵质押贷款比例60%50 达到60%得标准分，每低1个百分点扣1分，其中不良贷款比例低于 3.0%或农户贷款占比超过 30%的单位每低1个百分点减半扣分成本效益200 1.净收入费用率32%50 低于32%得标准分，每高1 个百分点扣5分2.人均金融增加值120万元70 分档按比例折算得分3.资产利润率1.5%40 达到1.5%得标准分，每低0.1 个百分点扣3分4.资本利润率15%40 达到15%得标准分，每低1 个百分点扣3分综合管理300
26、 见附表二名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 16 页，共 18 页 -27-附表 2：综合管理考核指标指标项目标准分值考核部门综合管理300 1.信贷服务55（1）涉农贷款投放15 业务发展部（2）小微企业贷款投放15 业务发展部（3）市场份额10 业务发展部（4）阳光信贷15 业务发展部2.合规经营75（1）公司治理及“三重一大”制度执行15 理事会办公室（2）制度流程建设15 法务合规部（3）财务管理15 财务会计部、审计部（4）薪酬管理15 人力资源部、审计部（5）监管政策规定执行15 法务合规部3.创新转型65（1）创新产品推广15 产品研发部（2）非贷款利息收入比例1
27、5 财务会计部（3）手机银行客户数增幅10 电子银行部名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 17 页，共 18 页 -28-指标项目标准分值考核部门（4）电子银行客户覆盖率15 电子银行部（5）手机银行自助贷客户占比10 电子银行部4.质量管理45（1）审计质量管理15 审计部（2）数据质量管理15 财务会计部（3）运营质量管理15 财务会计部5.风险管控60（1）信用风险管控20 风险管理部（2）流动性风险管控15 风险管理部（3）科技风险管控15 信息科技部（4）声誉风险管控10 办公室备注：1.案件及违纪事件考核由监察室负责；2.考核项目的具体考核依据、方法和计分标准由相应考核部门制定。名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 18 页，共 18 页 -