内部审计年度工作方案模板 _内部审计年度工作支配.docx

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1、内部审计年度工作方案模板 _内部审计年度工作支配 通用内部审计年度工作方案模板 精。 时间如白驹过隙，新的一年正向我们放开怀抱，我们需要根据上一年的工作状况制定合适的内部审计工作方案，能够让自己在工作上令人刮目相看。您知道作好内部审计的工作方案有哪些技巧吗？下面是工作总结之家我细心收集整理，为您带来的通用内部审计年度工作方案模板，盼望对您有关心。 通用内部审计年度工作方案模板篇一 20xx年全县卫生系统内部审计工作坚持以.理论和“.”重要思想为指导，深化贯彻落实.，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监督职责，充分发挥卫生系统内部审计作用，促进我

2、县卫生事业又好又快进展。今年重点做好以下几项工作： 一、突出财务收支和项目资金审计，切实发挥审计监督职能。 全年方案对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、项目资金管理、政府选购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增加领导干部的财经法规意识和经济责任意识。 二、运用审计成果，加强对审计发觉问题的督促整改。 科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足进展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，准时了解被审计单位对审计中所查出问题的整

3、改状况，在整改过程中，注意加强内掌握度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对比其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。 三、推动内部审计沟通，提升内部审计效率。 加大对本系统内审工作的力度，深化进行调查讨论，总结沟通阅历，促进内审工作的深化开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和沟通，不断提高本系统内部审计的力量。 加强与审计机关之间的沟通与沟通，创新审计思路，改进审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年方案请审计部门对公立医院进行内部审计工作。 四、强化内审队伍建设，加大业务培训力度，提高审计人员政治素养和业务水平。 加强审计人员政治思想

4、训练，提高审计人员的综合素养和业务水平。组织审计人员仔细学习，不断提高业务力量；提高审计人员职业道德，树立剧烈的事业心和责任感，乐观而公正地履行审计职责。审计人员工作总结内部审计工作总结县审计局普法工作方案。 通用内部审计年度工作方案模板篇二 一、坚持政治定位，加强思想政治建设。 一是始终坚持正确的政治方向，坚决不移地做中国特色.主义法律工。巩固“叫响我是中国特色.主义法律工作”主题训练实践活动成果，连续搭建捐资助学、参观学习、政治训练等工作平台，将活动引向深化，训练和引导律师自觉担当.责任，不断提高执业素养，始终恪守职业道德。 二是始终坚持推动律师行业党的建设。通过丰富多彩的党员活动载体，提

5、高党的建设科学化水平；在实现市内五区律师所党员全掩盖的基础上向四郊四县推广和延长；全面总结我市律师行业创先争优活动取得的成果，向党代会献礼。 二、坚持“四化”标准，加强律所基础建设。 一是规模化。引导律师所通过联合、加盟、合并等方式开展合作，促进律师所的规模化进展，提高律师所的整体竞争力。引导律师所突破治理结构过于单一的局面，乐观引导律师事务所对有限合伙、有限责任公司等治理结构进行有益尝试，建立新型律师事务所。 二是规范化。健全规章制度，细化业务工作流程，完善服务监管体系，实现律师所管理规范化、业务工作规范化和服务规范化。 三是专业化。完善律师专业结构，促进律师服务专业化分工，树立专业品牌，提

6、高服务质量，打造专业化律师所。 四是品牌化。通过行政引导、行业推介、评先评优等方式，推出一批有特色、有影响力的律师事务所，打造沈阳律师所的知名品牌。 三、坚持理念创新，加强律师队伍建设。 一是完善律师力量结构，举办各类训练培训，全面提高律师政治思想素养、职业道德素养和业务素养，促使广阔律师依法履行职责使命，提高律师行业的诚信度和公信力。 二是完善律师专业结构，适应目标要求，引导律师乐观拓展新的服务领域和服务方式，实现律师服务在经济.进展各个领域的广泛、有效参加。 三是提升律师服务层次和水平，依据经济.进展需要推动律师业务转型升级。推出一批高层次、高技能、复合型律师领军人物，造就一批门类齐全、分

7、布合理的律师业务骨干，培育一批讲诚信、钻业务的青年律师人才，为律师行业健康进展供应队伍保障。 四、坚持体制创新，加强律师行业监管。 强化服务意识，从管理和服务精细化入手，完善司法行政机关行政管理、律师协会自律管理的两结合管理体系。 一是规范行业准入。严格执行新所、新实习、执业律师的准入制度，做好职前培训，把好入口关。 二是注意行业引导。做好法律文书标准化、律师业务流程规范化工作，提高法律服务水平；做好新一批aa诚信律师所、诚信律师标兵评比工作，树立正确执业导向。 三是加强行业监管。严格执行重大疑难敏感案件请示报告制度，律师及律师事务所投诉查处工作有关规定，加强对律师行业的有效监管。四是做好行业

8、保障。连续投保律师执业保险。建立健全律师工作配套政策和保障机制，进一步改善律师执业环境。 五、坚持服务创新，加强律师职能发挥。 一是以政府法律顾问团为载体，服务政府依法行政。组织引导律师为政府管理.公共事务供应法律询问、法律论证等法律服务，特殊是做好公共突发大事的法律服务工作，推动顾问团工作制度化、规范化、常态化。 二是“双千”工作为载体，服务企业依法经营。不断提升律师服务层次和水平，从事后诉讼到事前预防，实现律师从企业“党员”向“高级智库”的角色转变，推动律师业务转型升级，提升企业经济效益，促进经济.进展。 三是以“双联”工作为载体，服务保障改善民生。充分发挥司法所和律师所两个方面的工作乐观

9、性，开展形式多样的对接活动，维护群众合法权益。 四是以信访值班工作为载体，维护.和谐稳定，推动.冲突化解。 通用内部审计年度工作方案模板篇三 为落实北京市训练委员会关于做好20xx年训练审计工作的看法的文件精神和我院20xx年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统”功能，实现“为规范财务会计工作服务、为提高训练资金使用效益服务、为训练改革与进展服务”的内部审计工作目标，特制定20xx年审计工作方案。详细内容如下： 一、连续深化开展预算执行审计 坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进一步落

10、实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施方法（试行），深化开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行状况实施全过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。乐观发挥内部审计的监督作用，促进各部门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。 二、进一步加强领导干部经济责任审计 审计处乐观与组织、纪检、监察部门协作，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和

11、执行，以及遵守廉政规定等状况，促进领导干部树立正确政绩观和.，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部掌握制度的健全及执行状况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密连接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推动依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的重要作用。依据学院组织部的托付，今年将对6名副处级领导干部进行任期经济责任审计。 三、连续做好基建修缮工程项目审计 结合我院实际和管理要求，连续做好基建修缮工程项目审计，乐观落实训练部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的看法的精神，连续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断

12、改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料选购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督，促进各类工程项目规范管理，节省工程成本，规范工程管理，防范基建修缮投资管理风险，维护合法利益，保障工程建设的顺当实施，提高资金使用效益。 四、连续搞好专项审计和审计调查 根据领导要求，今年连续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费状况进行审计调查，以加强部门内部掌握，规范各类财务行为，防范经济管理风险，防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。 五、加强审计结果利用和审计整改 根据

13、市教委关于进一步加强训练系统内部审计结果利用工作的看法的要求，切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计发觉的各类财务违规问题要仔细进行整改，对严峻违法违纪的行为要准时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进行责任追究，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯”现象，进一步增加审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。 六、进一步加强审计的自身建设 加强业务学习，乐观参与审计和财务业务培训，提高审计业务力量。完善审计制度，提高审计质量。乐观开展跟踪问效，做到内管理，外监督，在原有制度、

14、规定的基础上进一步完善各项制度，结合审计法仔细抓好审计质量掌握工作，把好审计质量关，降低审计风险，并乐观开展计算机审计和效益审计，不断提升内部审计力量。 通用内部审计年度工作方案模板篇四 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、20xx年度集团公司内部审计工作方案如下 1、以财务收支与预算审计为基础，促进内掌握度的健全与完善（1）以财务收支审计为基础，延长到内部掌握、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，爱护公司资产平

15、安和完整，同时延长到内部掌握和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 （2）通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团进展方向，预算执行围绕集团经营目标绽开。 （3）完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据实际工作状况，进一步完善集团公司预算执行状况审计方法等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进

16、二级单位加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 （1）对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。 （2）针对性地开展专项审计：依据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 （3）工程项目的竣工结算审计：近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工

17、程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。 3、投资企业审计。 为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则 建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、20xx年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。

18、2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 我推举 精选内部审计年度工作方案. 时间过得真快呀，我们应当依据工作状况来制定新一年的内部审计工作方案，能够更加从容面对新一年的工作。写好内部审计的工作方案，有哪些关键要点呢？下面是工作总结之家我细心收集整理，为您带来的精选内部审计年度工作方案.，盼望对您有关心。 精选内部审计年度工作方案.篇一 一、指导思想 根据“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和监督，加强审计队伍建设和制度建设；在深化学校改革，促进廉政建设，服

19、务学校进展、提高资金使用效益等方面发挥作用，促进我区训练事业健康快速进展。 二、工作要点 （一）完善内部审计制度，抓好训练内审基础工作 内部审计是独立监督和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支与经济活动的真实、合法及效益，为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。内部审计的依据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制度，才能更好地加强管理，才能为内审工作供应制度依据，才能丰富审计评价依据。今年，我局从审计规范、审计质量掌握、财务管理、党风廉政建设等方面着手，要完善各类规章制度，基本做到审计工作延长到哪里，制度就约束、规范到哪里。 1、切实加强领导，提高熟悉。组织校长、

20、会计等仔细学习审计法关于进一步加强区训练系统内部审计工作的规定和省、市颁布的内部审计规定，提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的熟悉。切实加强训练内审工作的领导，仔细落实训练审计职能，主要负责同志亲自分管这项工作，把训练审计列入重要工作，仔细落到实处。 2、加强队伍建设，健全内审网络。依据训练经费管理体制调整后的实际，准时调整充实专兼职审计人员，保证训练内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员参与审计上岗证考试及各类业务培训，不断提高其业务水平。 （二）仔细做好几项常规工作 1、仔细做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的训练经费流失或用于其他不该开支

21、的项目，保证有限的训练经费真正用在进展训练事业上。 （1）检查学校收费状况。各单位是否建立收费管理责任制，全部收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费项目，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否准时与同学结算等。 （2）加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务款待费的开支，有无乱支行为，设备费和修缮费是否按规定列支。 （3）检查财经纪律的执行状况。重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外帐，各单位是否严格执行财经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失铺张等行为。 2、对学校小型修理项目的

22、管理。连续按关于印发“区公共小型项目管理暂行方法”的通知文件，公共小型项目的实施坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光监督的原则。各校的小型修理工程项目坚持先审计后结算。详细程序要严格按训练系统审计规范中的相关规定执行，防止高估冒算，提高训练资金使用效益。 3、加强对各校食堂监督管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否规范，会计核算是否符合要求，大宗食品是否集中选购。连续对6所外来民工学校，监督其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，监督其对账户中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加规范化。 4、强化经济责任审计，促进党风廉政建设。今年我们要在全区训练系统实

23、施以离任审计为主要内容的经济责任审计制度，凡离任的校长及主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议看法中肯，对国家和单位负责，对当事人负责。 5、结合中学校布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止训练资源的流失，校产置换所得资金全部用于基础训练。检查拆并学校双方的校产是否按常常途径处理，该移交的要账目清晰，并入学校要准时清点入账，拆除学校财产该报废的是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产管理是否规范、帐物是否相符等。特殊是拆除的学校，资产要保持完整性。 6、协作做好信访工作，对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计调查。 7、乐观协作上级

24、部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。 三、重点工作日程支配 3月份、9月份对全区中学校进行20xx年春、秋学期训练收费检查。 3月份、5月份参与省、市内部审计协会组织的20xx年度组织的有关内审业务培训。39月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。对部分学校进行校长任期经济责任审计。 12月份对已完工的基建、修理工程项目及常规审计资金进行审计汇总，对全年内审工作进行总结，并参与市会议汇报。讨论制定20xx年训练内审工作思路。 精选内部审计年度工作方案.篇二 一、内部审计工作目标 围绕集团20xx年进展方向和经营目标，仔细履行董事长给予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用

25、的合规性和效益性。以审计监督促进过程掌握，从集团经营和制度层面总结阅历，查找问题，提出建议，监督、服务并重，关心改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，协作集团年度预算，跟踪方案落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，精确准时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。协作集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的平安、合规和效益。 3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。 4、项目及选购合同审

26、计。对项目合同预决算付款和选购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理选购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、选购活动的记录，使工程项目、选购管理提高效益性。 5、投资及其他审计。依据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计；对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结阅历。 三、详细实施方案。. 1、由于特地内审还缺少详细阅历，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做肯定的补充和完善。 2、详细操作主要放在以上13项，45项将依据集团要求适时穿插进行。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。 4、二季度结合财务年

27、报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。 5、三季度重点：20xx年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。 6、四季度重点：结合20xx年企业经营数据财务收支状况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考依据。 7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行状况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。 8、一季度详细支配：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开头，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础预备。

28、9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。 精选内部审计年度工作方案.篇三 光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，20xx年即将过去，20xx年即将来临。新的一年意味着新的起点新的机遇新的挑战、“决心再接再厉，更上一层楼”，肯定努力打开一个工作新局面。 在20xx年，更好地完成工作，扬长避短，我仔细完成工作，努力学习，乐观思索，个人力量逐步提高。伴随着公司的进展，不断前行。我在实际工作中，时时严格要求自己，做到谨小慎微。以下为我20xx工作方案： 1、形成良好的作息，加强体育熬炼，劳逸结合。 2、加强对office办公软件的应用学习，将学习贯穿于日常工作中，解决工作中到的每一个应

29、用问题。 3、加强对会计基础学问的学习，仔细学习相应的法律法规，常常关注相关网站，力图在第一时间知晓并学习新颁布的法规。 4、养成做方案的习惯，每一份工作开头前，都尝试着做一份方案表，明确该做什么事情，什么时候做等细节问题。 5、要学会主动，不懂的问题就要问，要学会总结，每天总结一下当天做的事情，形成自己的工作思路和方法。 通过这些年的工作，我明白了事务所的主要职能、机构组成及工作流程等基本工作学问，也学会了怎样更好的去处理人际关系，更体会到了作为一名会计人员必需具备的个人素养、业务力量和身体素养，在将来的日子里，我仍要连续加强对自己的要求，向同事学习，借鉴好的工作方法，努力学习业务理论学问，

30、不断提高自身的业务素养和管理水平。 精选内部审计年度工作方案.篇四 20xx年全县卫生系统内部审计工作坚持以.理论和“.”重要思想为指导，深化贯彻落实.，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务求实效的工作态度，切实履行监督职责，充分发挥卫生系统内部审计作用，促进我县卫生事业又好又快进展。今年重点做好以下几项工作： 一、突出财务收支和项目资金审计，切实发挥审计监督职能。 全年方案对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、项目资金管理、政府选购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议

31、和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增加领导干部的财经法规意识和经济责任意识。 二、运用审计成果，加强对审计发觉问题的督促整改。 科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足进展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，准时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改状况，在整改过程中，注意加强内掌握度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对比其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。 三、推动内部审计沟通，提升内部审计效率。 加大对本系统内审工作的力度，深化进行调查讨论，总结沟通阅历，促进内审工作的深化开展和审计工作水平的提高。加强单位之间

32、相互学习和沟通，不断提高本系统内部审计的力量。 加强与审计机关之间的沟通与沟通，创新审计思路，改进审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年方案请审计部门对公立医院进行内部审计工作。 四、强化内审队伍建设，加大业务培训力度，提高审计人员政治素养和业务水平。 加强审计人员政治思想训练，提高审计人员的综合素养和业务水平。组织审计人员仔细学习，不断提高业务力量；提高审计人员职业道德，树立剧烈的事业心和责任感，乐观而公正地履行审计职责。审计人员工作总结内部审计工作总结县审计局普法工作方案。 让人眼前一亮的内部审计年度工作方案 时间如水，又是一年过去，工作临时告一段落。内部审计的年度工作方案需要启

33、动起来了！使自己在新一年工作前就有充分的预备。大家都做好了内部审计的工作方案的预备了吗？下面是工作总结之家我帮大家整理的让人眼前一亮的内部审计年度工作方案，供大家参考，盼望能关心到有需要的伴侣。 让人眼前一亮的内部审计年度工作方案篇一 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。 2、20xx年审计工作重点是：以内掌握度审计为基础，以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

34、二、20xx年度集团公司内部审计工作方案如下： 1、完善审计内掌握度，促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内部掌握制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，20xx年内审工作应当建立在公司内部掌握的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评价在其内掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的

35、贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的进展等，以便准时发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内掌握度，保证其经营活动正常运行。 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了方案性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必需以公司经营业绩审

36、计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审

37、计)： 通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对20xx年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内掌握度贯彻与执行 收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。 在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务

38、成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算掌握，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 三、依照审后要追究、审后要整改、审后要运用的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要准时进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削

39、减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息准时通报，避开管理、监督、考核脱节。 三、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、20xx年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。 2、帮助与协作相关部门健全与完善内掌握度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。 3、利用公司刊宣扬

40、内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的.进一步开展打下更好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 让人眼前一亮的内部审计年度工作方案篇二 我叫xx，现任xx局审计科长。审计科的主要职能是负责xx系统内

41、部审计工作，对所属单位经济活动进行专项和后续审计，负责对所属单位领导干部的经济责任审计，指导基层单位开展内部审计工作。现将我们今年履审计科工作职状况总结如下： 一、实施内部审计，发挥内审“免疫系统”作用。 今年以来我们们科对5家院长调动的xx院进行了院长任期内经济责任审计；对3家xx院关于款待费偏高状况进行审计；对2家xx院汽车费用支出较大状况进行审计；对2家xx院基建项目资金使用状况进行专项审计；对8家xx院职工来信来访反映与经济相关的问题进行审计调查。在审计工作中，我们要求自己，做到廉洁自律、行为规范、严谨细致、结果公正；做到审计报告中提出的看法和建议中肯，业绩评价实在；做到经济责任分清，

42、对国家和单位负责，对当事人负责。真实、全面地反映院长履行经济责任状况。 二、树立服务理念，将事后监督前移到事前事中的风险防范。 在审计工作中，我们以独立、客观的态度对被审计单位内部掌握制度和风险管理进行检查和客观评价，并提出进一步完善内部掌握制度的建议和对策，从而关心单位纠错防弊、加强掌握、提高管理水平。为了更好地关心基层单位建立内部掌握制度和风险管理过程的设计，今年我们们审计科编辑出版了xx系统惩防体系基本框架规章制度汇编和xx系统规章制度汇编。督导各医疗xx单位建立健全内部掌握制度，并且装订存档。通过完善制度建设，堵塞管理漏洞，把管理审计和风险审计有机地结合起来，有效地从源头上掌握风险与提

43、高绩效，促进单位提高管理水平。 三、做好领导交办的其他事项。 今年我们们帮助局纪委开展行风整治工作，督导和检查各单位实际工作和书面资料的进展状况，并负责将全系统行风整治各个阶段工作的资料进行收集、汇编、装订、存档。 我们们虽然较好地完成各项工作任务，但与局领导和同志们的要求相比还有差距。在以后的工作中，我们们要加强政治学习，进一步提高自身修养，敬重领导、团结同志、诚恳为人、正派做事。 让人眼前一亮的内部审计年度工作方案篇三 一、总体目标 根据“全面审计，突出重点”的工作思路，紧紧围绕农业和农村进展这个主题，加强队伍建设和制度建设，加大审计监督力度，进一步发挥内部审计在加强农业经费管理、规范单位

44、收支行为、提高农业专项资金使用效益等方面的乐观作用，促进农业事业健康快速进展。 二、工作要点 (一)审计内容和重点 单位预算执行及财政收支状况 (1)收入状况：审查是否存在违反规定擅自设立收费项目或标准、超范围收费的现象；是否存在越权减免、缓收非税收入的现象；非税收入入库是否准时，有无滞留、坐支应上缴财政收入的现象；票据管理是否规范，有无未按规定开具票据和使用非法定票据的现象；计算收入预算执行率，评价单位收入预算实现状况。 支出状况：审查支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出以及挤占、挪用和调剂使用专项资金(专项业务费)的现象；审查支出是否合规，有无超标准发放奖金、补贴以及单位支付应

45、由个人担当的费用的现象；重点关注“三公经费”支出预算执行，评价其执行厉行节省相关规定、压缩事业开支状况；计算支出预算执行率，评价单位预算执行状况。 重大经济决策状况 是否建立了科学、完善的重大决策管理机制；详细决策事项其依据是否充分，是否符合上级有关方针、政策；决策程序是否民主、规范、科学；决策是否得到了准时、有效执行，重要投资项目的建设和管理是否符合有关规定；相关政策执行后是否取得了预期效果，其经济效益、.效益以及环境效益如何。 资产管理状况 是否建立了相关管理制度，有关账册、资料是否完整，登记是否准时，账账、账实是否相符；资产购置是否执行有关政府选购程序，是否按预算选购；资产处置的程序是否

46、合规，处置收益是否准时、足额按规定渠道入账；资产的出租、出借等是否按规定履行了相关手续，收益是否准时、足额按规定渠道入账。 内掌握度建立及执行状况 单位是否建立相关内掌握度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际；相关内掌握度是否得到了全面、有效的执行，其执行效果如何。 专项资金使用管理状况 财政专项资金扶持项目其立项依据是否充分，项目的布局和投向是否合理，是否进行了可行性论证；项目申报、审批、验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为；项目的后续(跟踪)管理是否到位，台账资料是否齐全。 财政专项资金的安排模式、安排程序和安排依据是否科学、合理，由主管部门实际安排的资金与项目实施单位申报或财政核准的内容是否全都，资金下达是否准时，特殊关注是否存在以违规收取“项目管理费”、“评审费”、“赞助费”等形式造成专项资金“回流”的形象。 财政专项资金的管理、核算是否合规，关注要求封闭运行的资金是否建账独立核算，实行报账制的相关原始单据手续是否完备，实行拨付制的是否直达详细项目实施单位，是否存在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。 通过延长审计调查详细的项目实施单位，对财政专项资金扶持项目实施后产生的经济效益、.效益、资源和环境效益进行综合评价。 (二)项目支配 依据审计状况，必要时可延长至其他年度。 三、工作要求