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1、2010年5月人力资源和社会保障部职业：理财规划师等级：国家职业资格三级卷册一：理论知识第二部分理论知识( 26 一125 题，共100 道题，满分为100 分）一、单项选择题（第26 ? 85 题，每题l 分，共60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26 、下列对理财的理解，表述不正确的是（ ）.( A ）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段( B ）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划( C ）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同( D ）理财规划通常由专业人士提供27 、（）不属于意外现金储备的支付范围。（A
2、）重大疾病（B ）意外灾难( C ）犯罪事件（D ）突然失业或失能28 、某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。( A ）成长型基金（B ）保险( C ）国债（D ）平衡型基金29 、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，( ）不属于分析客户财务状况的主要内容。( A ）投资偏好分析（B ）资产负债表分析( C ）现金流量表分析（D ）财务比率分析30 、我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编制的现金流量表则是以（ ）为基础编制的。( A ）权责发生制：权责发生制（B ）收付实现制：收付实现制( C ）权责发生制；收付实现制（
3、D ）收付实现制；权责发生制31 、在会计原则中( ）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。( A ）相关性原则（B ）谨慎性原则( C ）重要性原则（D ）实质重于形式原则32 、关于负债说法错误的是（ ） .( A ）负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务( B ）或有负债在符合条件时应该确认( C ）负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债( D ）负债是企业现时经济利益的牺牲33 、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（ ） .( A ）资金合理配置原则 B ）收支积极平衡原则( C ）成本效益原则（
4、D ）风险收益均衡原则34 、若要维持正常的偿债能力，从长期看已获利息倍数至少应当（）。( A ）小于零 B ）大于零且小于1 ( C ）大于零（D ）大于l35 、在杜邦财务比率分析体系中，( ）是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。( A ）权益报酬率 B ）权益乘数( C ）总资产报酬率（D ）总资产周转率36 、实际GOP 偏离潜在GOP 的百分比被称为GDP 缺口。如果一国的实际GDP 为15 万亿元，GDP 缺口为一6 % ，则潜在GDP 为（）万亿元( A ) 141 ( B ) 160 ( C ) 125 ( D ) 18037 、关于货币供给量的
5、说法正确的是（）。( A ）货币供给量是流量概念( B ）货币供给量是一定时期的变量( C ）是一个国家流通中的货币总额( D ）货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产38 、当总需求水平过低，经济衰退时，政府应（）社会福利费用，( ）转移性支出水平( A ）增加；降低（B ）减少；提高( C ）减少；降低（D ）增加；提高39 、利率变动会对证券价格产生影响，下列（）不属于利率对证券价格的影响机制。( A ）利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格（ B ）利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌( C ）利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格(D ）利率上升
6、，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格40 、下列经济指标中，属于滞后指标的是（ ） .( A ）失业的平均期限（B ）货币供给量( C ）国内生产总值（D ）个人收入41 、我国改革开放以来，以（）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。( A ) M0 ( B ) Ml ( C ) MZ ( D ) M342 、通货紧缩会导致币值（ ） 实质债务（ ）。( A ）上升；加重（B ）上升；减轻( C ）下降：加重（D ）下降；减轻43 、如果基础货币为5 亿，活期存款准备金率为10 % ，定期存款准备金率为2 % ，定期存款比率为30 % ，超额准备金率为
7、5 % ，通货比率为20 % ，则货币存量为（）亿元。( A ) 923 ( B ) 1245 ( C ) 1621 ( D ) 68544 、我国一年期定期存款年利率为225 % ，我国2009 年官方公布的CPI 为12 。则我国2009 年存款的实际年利率为（ ）。( A ) 102 % ( B ) 104 % ( C ) 106 % ( D ) 108 %45 、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是 ）。( A ）国库券（B ）商业票据( C ）回购协议（O ）股票46 、下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（ ） .( A ）累进幅度比较缓和税收负担较为合理（B ）计算方法
8、比较简易( C ）边际税率和平均税率不一致（D ）税收负担的透明度较差47 、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过（）日或者多次累计不超过（ ）日的离境( A ) 30 : 30 ( B ) 30 : 60 ( C ) 30 ; 90 ( D ) 30 : 12048 、小王09 年平均每月收入8000 元，年底获得年终奖金10 万元，则小王2009 年需缴纳（ ） 元的个人所得税( A ) 1 8625 ( B ) 19625 ( C ) 22015 ( D ) 2952549 、老张2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收
9、入2000 元。小说上市后销售火爆于2009 年年底再版，老张又获得3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳（）元的个人所得税( A ) 476 ( B ) 520 ( C ) 560 ( D ) 58050 、小李2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费30 万元则小李此次转让需要缴纳( ）元的个人所得税。( A ) 36000 ( B ) 42000 ( C ) 48000 ( D ) 5200051 、专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳（）的印花税。( A ）万分之三（B ）万分之五( C ）万分之零点五（D ) 5 元52 、丁丁今年12 岁，他所在
10、的初中最近流行Ps3 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是（ ） .( A ）本合同无效，因为丁丁无民事行为能力 B ）本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的( C ）本合同有效，因为丁丁12 岁了 ( D ）本合同效力未定，需要追认53 、张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则（ ）。( A ）合同己经生效，张先生自己承担损失 ( B ）张先生受欺骗签订的合同，合同无效( C ）张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销 ( D ）张先生
11、和钢厂各承担一半的损失54 、接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则（ ）。( A ）可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同( B ）无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货 C ）可以再退货因为钢材型号不对( D ）无法退货，因为张先生是自愿签订的合同55、根据我国 民法通则 延付或拒付租金的诉讼时效期间是（ ）年。( A ) l ( B ) 2 ( C ) 4 ( D ) 2056 、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是（ ） .( A ）有不少于1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人 ( B ）有合伙协议( C ）有各合伙人实际缴付的出资 (
12、D ）有合伙企业的名称57 、2 , 3 . 4 , 9 ，拍，这五个数的几何平均数是（ ） .( A ) 381 ( B ) 420 ( C ) 464 ( D ) 56058 、有A , B 两只股票，A 股票的预期收益率是15, B 股票的预期收益率为20 % , A 股票的标准差是0.04 , p 值是1.2 ； B 股票的标准差是0.06 , p 值是1.8 。如果大盘的标准差是0.03 , 则大盘与股票A 的协方差是（ ） .( A ) 0.0008 ( B ) 0.0011 ( C ) 0.0016 ( D ) 0.001759 、接上题大盘与股票B 的相关系数是（）。( A )
13、 0.79 ( B ) 0.89 ( C ) 0.92 ( D ) 1.0060 、接上题，股票A 与市场的相关系数相比股票B 与市场的相关系数，( ) 。( A ）股票A 的比较大（B ）股票B 的比较大( C ）同样大（D ）无法比较61 、（）是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率（A）预期收益率（B ）当期收益率( C ）到期收益率（O ）内部收益率62 、在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是（）。( A ）外汇（日）保险( C ）珠宝（D ）信托63 、关于理财目标的确定原则说法错误的是（）。( A ）理财目标需要遵
14、守客户意愿 ( B ）以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨( C ）理财目标必须具有现实性 ( D ）理财目标要具体明确64 、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书一般来说，客户声明不包括（）。( A ）己经完整阅读该方案 （B ）信息真实准确，没有重大遗漏 C ）理财师就重要问题进行了必要解释 （D ）完全接受该建议书的建议65 、如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过（）方式解决( A ) 协商（B ）调解( C ）诉讼（D ）仲裁66 、信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的（）计算的手续费。( A ) 0.05 % ( B ) l %
15、 ( C ) 3 % ( D ) 5 %67 、货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于( ）。( A ) 1 年以内的银行定期存款、大额存单（B ）期限在1 年以内的中央银行票据( C ）可转换债券 （D ）剩余期限在397 天以内的债券68 、购房者与商业银行签订 个人购房贷款合同 时，需要按借款额的（ ）缴纳印花税。( A ) 0.05 % ( B ) 0.01 % ( C ) 0.005 % ( D ) 0.001 %69 、提前还贷时，选择 ）还款方式利息节省最少。( A ）全部提前还款( B ）部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限
16、缩短( C ）部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变( D ）部分提前还款剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短70 、个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过（ ）年。( A ) 10 ( 8 ) 15 ( C ) 20 ( D ) 3071 、关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是（）。( A ）银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松( B ）这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口( C ）银行的车贷利率较低 ( D ）汽车金融公司贷款杂费较多72 、目前高校中级别最高、奖励额度最大的
17、奖学金是（）。( A ）优秀学生奖学金（B ）定向奖学金( C ）研究生优秀奖学金（D ）国家奖学金73 、国家助学贷款的贷款额度一般为（）。( A ）基本学习、生活费用 B ）基本学习、生活费用减去奖学金( C ）每人每学年最高不超过6000 元（D ) 2000 元至20000 元之间74 、财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例在（ ）中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。( A ）责任保险（B ）运输工具保险( C ）工程保险（D ）海上保险75 、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取（ ）方法在
18、不同的保险人之间进行分摊( A ）比例责任制（B ）责任限额制( C ）顺序责任制（D ）责任分摊制76 、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列（ ）不是它的特点 A ）保险只能按月给付 （B ）被保障员工不必指定受益人（C ）只有在受益人生存时给付 （D ）受益人死亡前不可停止给付77 、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在( ）。( A ）投资规划更强调创造收益 （B ）投资更强调实现目标( C ）投资技术性更强 （D ）投资规划只不过是工具78 、优先股的特征不包括（ ）( A ）优先股通常预
19、先定明股息收益率 （B ）优先股可以优于普通股获得股急( C ）优先股的索偿权次于债权人 （D ）优先股股东所担的风险最大79 、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST 和sT 股票价格涨跌幅比例为（ ）。( A ) 3 % ( B ) 5 % ( C ) 8 % ( D ) 10 %80 、被动管理基金最常采用的策略是建立（ ）( A ）成长型基金（B ）指数型基金( C ）平衡型基金D）债券型基金引、我国企业年金实行（ ） ，为确定缴费型。( A ）完全积累（B ）部分积累( C ）现收现付式（D ）统筹与个人账户相结合的方式82 、根据国务院2005 年12 月发布 关于完善企业职工
20、基本养老保险制度的决定个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低（ ）。( A ) 5 % ( 8 ) 8 % ( C ) 10 % ( D ) 20 %83 、当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取）方法对共同共有财产进行分割( A ）实物分割 B ）变价分割( C ）作价补偿（D ）保留共有的分割84 、（）是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。( A ）工资、奖金( B ）知识产权的收益( C ）复员、转业军人所得的复员费、转业费( D ）生产、经营的收益85 、我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括（）。( A ）部分共同制（B ）完
21、全共同制( C ）分别财产制 O ）一般共同制二、多项选择题（第86 一fls 题，每题1 分，共30 分。鱼赴题直逻全笠塞正班，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分）86 、下列关于理财原则的说法中( ）体现了理财的整体规划原则( A ）整体规划原则是指规划思想的整体性( B ）为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备( C ）作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况( D ）只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划( E ）应将客户的消费与投资结合进行分析87 、某客户50 岁，计划60 岁退休，则他需要进行（
22、）。( A ）退休养老规划（B ）投资规划 C ）现金规划（D ）风险管理与保险规划( E ）财产传承规划8s 、以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括（ ）。( A ）考虑了资金的时间价值和投资的风险价值( B ）反映了对企业资产保值增值的要求( C ）有利于保持公司股价稳定 ( D ）有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为( E ）有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化89 、财务分析方法中的百分比分析法包括（ ）。( A ）比较百分比分析法（B ）结构百分比分析法( C ）变动百分比分析法（D ）趋势百分比分析法 ( E ）因素百分比分析法90 、
23、下列指标中（ ）属于反映资产管理能力的指标( A ）经营净现金比率（B ）资产负债率( C ）应收账款周转率（D ）固定资产周转率( E ）资产收益率91 、货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括（ ）。( A ）道义劝告（B ）设定价格上限( C ）调整法定保证金限额（D ）发行公债( E ）规定抵押贷款利率的上限和下限92 、从政策手段来看，产业组织政策基本分为（ ） o( A ）市场资金配置政策( B ）市场结构控制政策( C ）市场行为调整政策( D ）直接改善不合理的资源配置( E ）直接加强新技术改造93 、信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主
24、要包括（ ）。( A ）发展计划（B ）政府的重大经济活动( C ）产品博览信息发布（D ）政府组织的权威信息发布( E ）政府组织采购94 、本位货币的特点是（ ） .( A ）易于保存 B ）价值稳定( C ）具有无限法偿性（D ）调整经济的主要工具( E ）一切交易行为最后的支付工具95 、按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为（）。( A ）需求拉动型通货膨胀（B ）传导型通货膨胀( C ）成本推动型通货膨胀（D ）输入型通货膨胀( E ）结构型通货膨胀96、属于二元制中央银行制度的国家有（ ） .( A ）英国（B ）日本( C ）法国（D ）美国( E ）德国97 、差别比例税率，
25、指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括（ ）。( A ）金额差别比例税率（B ）产品差别比例税率( C ）行业差别比例税率（D ）地区差别比例税率( E ）幅度差别比例税率98 、下列属于暂免征收个人所得税的项目是（ ） .( A ）外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴( B ）保险营销员佣金中的劳务报酬部分( C ）个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金( D ）个人转让自用达5 年以上并且是唯一的家庭居住用房( E ）拍卖文字作品手稿原件取得的收入99 、营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括（ ） .( A ）所
26、提供的劳务发生在境内（B ）在境内载运旅客或者货物出境( C ）在境内组织旅客出境旅游（D ）转让的无形资产在境内使用( E ）所销售的不动产在境内100 、个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为（ ） .( A ）万分之零点五（B ）万分之三( C ）万分之五（D ）千分之一( E ) 5 元101 、债的发生主要基于（ ）原因( A ）表见代理（B ）合同( C ）侵权行为（D ）不当得利( E ）无因管理102 、代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有（ ）义务。( A ）为被代理人的利益实施代理行为（B ）收取代理费( C ）亲自代理（D ）报告( E ）
27、保密103 、信托的作用机制主要是（ ）。( A ）消极管理（B ）双重所有权( C ）风险隔离（D ）权益重构( E ）第三方管理104 、常见的统计图方式有（ ）。( A ）直方图（B ）散点图( C ）饼状图（D ）盒形图( E ）对比图105 、为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验随机试验的特点是（ ） .( A ）实验是可逆的（B ）在相同条件下可重复进行( C ）每次实验的结果具有多种可能性（D ）实验之前无法准确知道出现哪种结果( E ）实验结果具有共同性106 、关于p 系数的说法，正确的是（ ） ,( A ）市场投资组合的日系数等于。（B )
28、p 值越大，风险越大( c ）牛市时应该选择p 大的股票（D ) p 系数是用来衡量市场风险的( E ）熊市时，应该选择p 小的股票107 、荣氏模型将人的心理划分为（ ）。( A ）直觉型（B ）思想型( C ）冲动型（D ）内在感应型( E ）外在感应型108 、净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过（ ）方式来提高家庭的净资产( A ）工资薪金增加（B ）提高投资收益率( C ）接受馈赠（D ）减税( E ）接受继承109 、现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。关于各类银行存款描述正确的是（）。( A ）个人活期存款按季结急，按结息日挂牌活
29、期利率计息( B ）存期超过2 年的定活两便储蓄一律按2 年整存整取利率六折计息( C ）整存零取最低起存额为5000 元( D ）人民币通知存款开户起存金额为5 万元，每次支取额度不限( E ）个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户110 、在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意（ ） .( A ）借款人应提前30 个工作日向贷款行提交 个人住房借款延长期限申请书( B ）延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请( C ）延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金( D ）借款人可在规
30、定期限内无限次申请延长贷款( E ）原借款期限与延长期限之和最长不超过30 年111 、理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意（）。( A ）教育储蓄50 元起存，每户本金最高限额为2 万元( B ）教育储蓄在存期内遇利率调整仍按开户日利率计息( C ）只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄( 0 ）教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率( E ）教育储蓄不得部分提前支取112 、损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况，这些例外会出现在（）中。( A ）定值保险（B ）重置成本保险( C ）施救费用的赔偿（D ）重复保险( E ）再保险113
31、 、责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有（ ）特征。( A ）责任保险在性质上是第三人保险( B ）责任保险法定宽限期为90 日 C ）开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元( D ）责任保险在偿付上具有替代性( E ）在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金领是保险人承担赔偿责任的最高限额114 、社会养老保险的基本原则包括（ ）。（A）社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障( B ）社会养老保险采取公平和效率相结合的原则( C ）在社会养老保险中权利与义务相对应(
32、D ）社会养老保险金实行收益最大化原则 ( E ）社会养老保险的管理服务社会化115 、夫妻财产协议的有效要件包括（ ）。( A ）夫妻双方具有合法的身份 B ）夫妻双方必须具有完全行为能力( C ）夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示 ( D ）夫妻约定的内容必须合法( E ）约定一定要采取书面形式三、判断题（第116 一125 题，每题1 分，共10 分。对于下面的叙述，你认为正确的，请在答题卡上把相应题号下“A”，涂黑，你认为错误的把“B ” ，涂黑）116 、单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为2 -8 年这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。（ ）117 、对于个人及
33、家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照自己的需要来编制。（ ）l18 、扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。（ ）119 、一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。（ ）120 、我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。（ ）121、诉讼时效一经开始便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定( )122 、到期收益率是使各个现金流的净现值等于O 的贴现率。（ ）123 、典当期限届满后5 日内，经双方同意可以续当，逾期不赎当也不续当的，视为绝当，典当行可以自行变卖或者折价处理绝当品。（ ）124 、发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大 （ ）125 、养子女和生父母之间的权利和义务因收养关系的成立而消除。（ ）