《(2017版)企业所得税汇算清缴纳税申报表(带.xlsx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《(2017版)企业所得税汇算清缴纳税申报表(带.xlsx（44页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表 （A类 , 2017年版） 税款所属期间：2017-01-01日至2017-12-31 纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨谨声声明明：此此纳纳税税申申报报表表是是根根据据中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税法法中中华华人人民民 共共和和国国企企业业所所得得税税法法实实施施条条例例以以及及有有关关税税收收政政策策和和国国家家统统一一会会计计制制度度的的规规 定定填填报报的的，是是真真实实的的、可可靠靠的的、完完整整的的。 法定代表人（签章）: 年 月
2、 日 纳税人公章：代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日代理申报日期: 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国国家家税税务务总总局局监监制制 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表填填报报表表单单最最好好的的沉沉淀淀 表表单单编编号号表表单单名名称称 选选择择填填报报情情况况 填填 报报不不填填报报 A000000企业基础信息表 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细
3、表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 A105000 纳税调整项目明细表 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105030 投资收益纳税调整明细表 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105050 职工薪酬纳税调整明细表 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105070 捐赠支出纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税
4、调整明细表 A105100 企业重组纳税调整明细表 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107040 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细
5、表 A108000 境外所得税收抵免明细表 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。 A000000 企企业业基基础础信信息息表表 100100基基本本信信息息 101汇总纳税企业 总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法 总机构（省内） 分支机构（须进行
6、完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例= % 分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳） 否 102所属行业明细代码103资产总额（万元） 104从业人数105国家限制或禁止行业是 否 106非营利组织是 否 107存在境外关联交易是 否 108上市公司是（境内 境外）否109从事股权投资业务是 否 110适用的会计准则或 会计制度 企业会计准则（ 一般企业 银行 证券 保险 担保 ） 小企业会计准则 企业会计制度 事业单位会计准则（ 事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度 高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度） 民间非营利组织会计制度 村集体经济组织会计
7、制度 农民专业合作社财务会计制度（试行） 其他 200200企企业业重重组组及及递递延延纳纳税税事事项项 201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是否 202发生非货币性资产投资递延纳税事项是否 203发生技术入股递延纳税事项是否 204发生企业重组事项是（一般性税务处理 特殊性税务处理） 否 204-1重组开始时间 年 月 日204-2重组完成时间 年 月 日 204-3重组交易类型 法律形式改变债务重组股权收购 股权收购股权收购分立 204-4企业在重组业务 中所属当事方类型 债务人 债权人 收购方 转让方 被收购企业 收购方 转让方 被收购企业 收购方 转让方 被收购企业 分立企业
8、被分立企业 被分立企业 股东 300300企企业业主主要要股股东东及及分分红红情情况况 股东名称证件种类证件号码投资比例 当年（决议日）分配 的股息、红利等权益 性投资收益金额 国籍（注册地 址） 其余股东合计 A100000 中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A A类类） 行次类别项 目金 额 1 利润 总额 计算 一、营业收入(填写A101010101020103000)1,000,000.00 2 减：营业成本(填写A102010102020103000)800,000.00 3 减：税金及附加 4 减：销售费用(填写A104000)50,00
9、0.00 5 减：管理费用(填写A104000)50,000.00 6 减：财务费用(填写A104000)500.00 7 减：资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 9 加：投资收益 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)99,500.00 11 加：营业外收入(填写A101010101020103000)100,000.00 12 减：营业外支出(填写A102010102020103000) 13三、利润总额（10+11-12）199,500.00 14 应纳 税所 得额 计算 减：境外所得（填写A108010） 15 加：纳税调整增加额（填写A105000） 16 减：
10、纳税调整减少额（填写A105000） 17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）199,500.00 20 减：所得减免（填写A107020） 21 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 22 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 23 五、应纳税所得额（19-20-21-22）199,500.00 24 应纳 税额 计算 税率（25%）25% 25 六、应纳所得税额（2324）49,875.00 26 减：减免所得税额（填写A107040） 27
11、 减：抵免所得税额（填写A107050） 28 七、应纳税额（25-26-27）49,875.00 29 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 30 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 31 八、实际应纳所得税额（28+29-30）49,875.00 32 减：本年累计实际已缴纳的所得税额 33 九、本年应补（退）所得税额（31-32）49,875.00 34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 35 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000) 36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) A1010
12、10 一一般般企企业业收收入入明明细细表表 行次项 目 金 额 1一、营业收入（2+9）1,000,000.00 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8）1,000,000.00 3 1.销售商品收入1,000,000.00 4 其中：非货币性资产交换收入 5 2.提供劳务收入 6 3.建造合同收入 7 4.让渡资产使用权收入 8 5.其他 9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15）- 10 1.销售材料收入 11 其中：非货币性资产交换收入 12 2.出租固定资产收入 13 3.出租无形资产收入 14 4.出租包装物和商品收入 15 5.其他 16二、营业外收入（17+18+
13、19+20+21+22+23+24+25+26）100,000.00 17 （一）非流动资产处置利得100,000.00 18 （二）非货币性资产交换利得 19 （三）债务重组利得 20 （四）政府补助利得 21 （五）盘盈利得 22 （六）捐赠利得 23 （七）罚没利得 24 （八）确实无法偿付的应付款项 25 （九）汇兑收益 26 （十）其他 A101020 金金融融企企业业收收入入明明细细表表 行次项 目金 额 1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）- 2 （一）银行业务收入（3+10）- 3 1.利息收入（4+5+6+7+8+9）- 4 （1）存放同业 5 （2）存放中央银
14、行 6 （3）拆出资金 7 （4）发放贷款及垫资 8 （5）买入返售金融资产 9 （6）其他 10 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）- 11 （1）结算与清算手续费 12 （2）代理业务手续费 13 （3）信用承诺手续费及佣金 14 （4）银行卡手续费 15 （5）顾问和咨询费 16 （6）托管及其他受托业务佣金 17 （7）其他 18 （二）证券业务收入（19+26）- 19 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）- 20 （1）证券承销业务 21 （2）证券经纪业务 22 （3）受托客户资产管理业务 23 （4）代理兑付证券 24
15、 （5）代理保管证券 25 （6）其他 26 2.其他证券业务收入 27 （三）已赚保费（28-30-31）- 28 1.保险业务收入 29 其中：分保费收入 30 2.分出保费 31 3.提取未到期责任准备金 32 （四）其他金融业务收入 33 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列） 34 （六）其他业务收入 35二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）- 36 （一）非流动资产处置利得 37 （二）非货币性资产交换利得 38 （三）债务重组利得 39 （四）政府补助利得 40 （五）盘盈利得 41 （六）捐赠利得 42 （七）其他 A102010 一一般般企企业业成成本本支
16、支出出明明细细表表 行次项 目 金 额 1一、营业成本（2+9）800,000.00 2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8）800,000.00 3 1.销售商品成本800,000.00 4 其中:非货币性资产交换成本 5 2.提供劳务成本 6 3.建造合同成本 7 4.让渡资产使用权成本 8 5.其他 9 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15）- 10 1.材料销售成本 11 其中:非货币性资产交换成本 12 2.出租固定资产成本 13 3.出租无形资产成本 14 4.包装物出租成本 15 5.其他 16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+
17、26）- 17 （一）非流动资产处置损失 18 （二）非货币性资产交换损失 19 （三）债务重组损失 20 （四）非常损失 21 （五）捐赠支出 22 （六）赞助支出 23 （七）罚没支出 24 （八）坏账损失 25 （九）无法收回的债券股权投资损失 26 （十）其他 A102020 金金融融企企业业支支出出明明细细表表 行次项 目金 额 1一、营业支出（2+15+25+31+32）- 2 （一）银行业务支出（3+11）- 3 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）- 4 （1）同业存放 5 （2）向中央银行借款 6 （3）拆入资金 7 （4）吸收存款 8 （5）卖出回购金融资产 9
18、 （6）发行债券 10 （7）其他 11 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14）- 12 （1）手续费支出 13 （2）佣金支出 14 （3）其他 15 （二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）- 16 1.退保金 17 2.赔付支出 18 减：摊回赔付支出 19 3.提取保险责任准备金 20 减：摊回保险责任准备金 21 4.保单红利支出 22 5.分保费用 23 减：摊回分保费用 24 6.保险业务手续费及佣金支出 25 （三）证券业务支出（26+30）- 26 1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）- 27 （1）证券经纪业务手续费支出
19、28 （2）佣金支出 29 （3）其他 30 2.其他证券业务支出 31 （四）其他金融业务支出 32 （五）其他业务成本 33二、营业外支出（34+35+36+37+38+39+40）- 34 （一）非流动资产处置损失 35 （二）非货币性资产交换损失 36 （三）债务重组损失 37 （四）捐赠支出 38 （五）非常损失 39 （六）其他 A103000 事事业业单单位位、民民间间非非营营利利组组织织收收入入、支支出出明明细细表表 行次项 目金 额 1一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）- 2 （一）财政补助收入 3 （二）事业收入 4 （三）上级补助收入 5 （四）附属单位上缴收入
20、6 （五）经营收入 7 （六）其他收入（8+9）- 8 其中：投资收益 9 其他 10二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)- 11 （一）接受捐赠收入 12 （二）会费收入 13 （三）提供劳务收入 14 （四）商品销售收入 15 （五）政府补助收入 16 （六）投资收益 17 （七）其他收入 18三、事业单位支出（19+20+21+22+23）- 19 （一）事业支出 20 （二）上缴上级支出 21 （三）对附属单位补助 22 （四）经营支出 23 （五）其他支出 24四、民间非营利组织支出（25+26+27+28）- 25 （一）业务活动成本 26 （二）管理
21、费用 27 （三）筹资费用 28 （四）其他费用 A104000 期期间间费费用用明明细细表表 行次项 目 销售费用 其中： 境外支 付 管理费用 其中： 境外支 付 财务费用 其中： 境外支 付 123456 1一、职工薪酬50,000.00* 2二、劳务费* 3三、咨询顾问费* 4四、业务招待费* 5五、广告费和业务宣传费* 6六、佣金和手续费 7七、资产折旧摊销费* 8八、财产损耗、盘亏及毁损损失* 9九、办公费* 10十、董事会费* 11十一、租赁费* 12十二、诉讼费* 13十三、差旅费* 14十四、保险费* 15十五、运输、仓储费* 16十六、修理费* 17十七、包装费* 18十八
22、、技术转让费* 19十九、研究费用50,000.00* 20二十、各项税费* 21二十一、利息收支*500.00 22二十二、汇兑差额* 23二十三、现金折扣* 24二十四、党组织工作经费* 25二十五、其他 26合计(1+2+3+25)50,000.00-50,000.00-500.00- A105000 纳纳税税调调整整项项目目明明细细表表 1234 1一、收入类调整项目（2+3+8+10+11）*- 2 （一）视同销售收入（填写A105010）*-* 3 （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）- 4 （三）投资收益（填写A105030）- 5 （四）按权益法核算长期股权
23、投资对初始投资成本调整确 认收益 * 6 （五）交易性金融资产初始投资调整 * 7 （六）公允价值变动净损益*- 8 （七）不征税收入*- 9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040）* 10 （八）销售折扣、折让和退回- 11 （九）其他- 12二、扣除类调整项目（13+14+24+26+27+28+29+30）*- 13 （一）视同销售成本（填写A105010）*-*- 14 （二）职工薪酬（填写A105050）- 15 （三）业务招待费支出-* 16 （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*- 17 （五）捐赠支出（填写A105070）-* 18 （六）利息支出- 19
24、 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失*-* 20 （八）税收滞纳金、加收利息*-* 21 （九）赞助支出*-* 22 （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用- 23 （十一）佣金和手续费支出-* 24 （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 *-* 25 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费 用（填写A105040） *-* 26 （十三）跨期扣除项目- 27 （十四）与取得收入无关的支出*-* 28 （十五）境外所得分摊的共同支出*-* 29 （十六）党组织工作经费 30 （十七）其他- 31三、资产类调整项目（31+32+33+34）*- 32 （一）资产折旧、摊销 （填写A
25、105080）- 33 （二）资产减值准备金*- 34 （三）资产损失（填写A105090）- 35 （四）其他- 36四、特殊事项调整项目（37+38+42）*- 37 （一企业重组及递延纳税事项（填写A105100）- 38 （二）政策性搬迁（填写A105110）*- 39 （三）特殊行业准备金（填写A105120）- 40 （四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写 A105010) *- 41 （五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额 42 （六）其他* 43五、特别纳税调整应税所得* 44六、其他* 45合计（1+12+31+36+43+44）*- A105010 视
26、视同同销销售售和和房房地地产产开开发发企企业业特特定定业业务务纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目 税收金额纳税调整金额 12 1一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）- 2 （一）非货币性资产交换视同销售收入- 3 （二）用于市场推广或销售视同销售收入- 4 （三）用于交际应酬视同销售收入- 5 （四）用于职工奖励或福利视同销售收入- 6 （五）用于股息分配视同销售收入- 7 （六）用于对外捐赠视同销售收入- 8 （七）用于对外投资项目视同销售收入- 9 （八）提供劳务视同销售收入- 10 （九）其他- 11二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16
27、+17+18+19+20）- 12 （一）非货币性资产交换视同销售成本- 13 （二）用于市场推广或销售视同销售成本- 14 （三）用于交际应酬视同销售成本- 15 （四）用于职工奖励或福利视同销售成本- 16 （五）用于股息分配视同销售成本- 17 （六）用于对外捐赠视同销售成本- 18 （七）用于对外投资项目视同销售成本- 19 （八）提供劳务视同销售成本- 20 （九）其他- 21三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）- 22 （一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税 调整额（24-25） - 23 1.销售未完工产品的收入* 24 2.销售未完工产品预计毛
28、利额- 25 3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税- 26 （二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计 算的纳税调整额（28-29） - 27 1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入* 28 2.转回的销售未完工产品预计毛利额- 29 3.转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税- A105020回目录 未未按按权权责责发发生生制制确确认认收收入入纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目 合同金额（交易金 额） 账载金额税收金额 纳税调整金额 本年累计本年累计 123456（4-2） 1 一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入 （2+3+4） - 2 （一）租金- 3 （
29、二）利息- 4 （三）特许权使用费- 5二、分期确认收入（6+7+8）- 6 （一）分期收款方式销售货物收入- 7 （二）持续时间超过12个月的建造合同收入- 8 （三）其他分期确认收入- 9三、政府补助递延收入（10+11+12）- 10 （一）与收益相关的政府补助- 11 （二）与资产相关的政府补助- 12 （三）其他- 13四、其他未按权责发生制确认收入- 14合计（1+5+9+13）- A105030 投投资资收收益益纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目 持有收益处置收益 纳税调整金额 账载金额税收金额纳税调整金额 会计确认 的处置收 入 税收计算 的处置收 入 处置投资 的账面价
30、 值 处置投资 的计税基 础 会计确认 的处置所 得或损失 税收计算 的处置所 得 纳税调整 金额 123（2-1）45678（4-6）9（5-7） 10（9-8）11（3+10） 1一、交易性金融资产 - 2二、可供出售金融资产 - 3三、持有至到期投资 - 4四、衍生工具 - 5五、交易性金融负债 - 6六、长期股权投资- 7七、短期投资- 8八、长期债券投资- 9九、其他- 10合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)- A105040 专专项项用用途途财财政政性性资资金金纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项目 取得 年度 财政性资金 其中：符合不征税收入条 件的财政性资金 以前年度支
31、出情况本年支出情况本年结余情况 前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度支出金额 其中：费用 化支出金额 结余金额 其中：上缴 财政金额 应计入本年 应税收入金 额 金额 其中：计入 本年损益的 金额 1234567891011121314 1前五年度- 2前四年度*- 3前三年度*- 4前二年度*- 5前一年度*- 6本 年*- 7 合计（ 1+2+3+4+ 5+6） *-*- A105050 职职工工薪薪酬酬纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目 账载金额 税收规定扣 除率 以前年度累计 结转扣除额 税收金额纳税调整金额 累计结转以后年度 扣除额 12345（1-4）6（1+3-
32、4） 1一、工资薪金支出*-* 2 其中：股权激励*-* 3二、职工福利费支出14%*-* 4三、职工教育经费支出-*-* 5 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费2.50%-* 6 按税收规定全额扣除的职工培训费用*-* 7四、工会经费支出2%*-* 8五、各类基本社会保障性缴款*-* 9六、住房公积金*-* 10七、补充养老保险5%*-* 11八、补充医疗保险5%*-* 12九、其他*-* 13合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）-*-* A105060 广广告告费费和和业业务务宣宣传传费费跨跨年年度度纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目金 额 1一、本年广告费和业务宣传
33、费支出 2 减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出 3二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2） - 4三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入1,000,000.00 5 税收规定扣除率15% 6四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（45）150,000.00 7五、本年结转以后年度扣除额（36，本行=3-6；36，本行=0）0.00 8 加：以前年度累计结转扣除额- 9 减：本年扣除的以前年度结转额36，本行=0；36，本行=8 或（6-3）孰小值 0.00 10 六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（103 或6孰小值） 11 按照分摊协议从
34、其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费 12 七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额（36，本行=2+3- 6+10-11；36，本行=2+10-11-9） - 13八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）- A105070 捐捐赠赠支支出出纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目 账载金额 以前年度结转可扣 除的捐赠额 按税收规定计算的 扣除限额 税收金额纳税调增金额纳税调减金额 可结转以后年度扣 除的捐赠额 1234567 1一、非公益性捐赠* 2二、全额扣除的公益性捐赠* 3 三、限额扣除的公益性捐赠 (4+5+6+7) 4前三年度（年）* 5前二年度（年）* 6前一年度（年）*
35、 7本 年（年）* 8合计（1+2+3）- A105080 资资产产折折旧旧、摊摊销销情情况况及及纳纳税税调调整整明明细细表表 资产账载金额本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础 按税收一般规定计 算的本年折旧、摊 销额 本年加速折旧 额 其中：2014年 及以后年度新 增固定资产加 速折旧额（填 写A105081） 累计折旧、摊销额金额 调整原 因 123456789(2-5-6)10 1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）- 2 所有固定 资产 （一）房屋、建筑物 3 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其 他生产设备 4 （三）与生产经营活动有关的器具、工具、 家具等 5 （四）
36、飞机、火车、轮船以外的运输工具 6 （五）电子设备 7 （六）其他 8 其中：享 受固定资 产加速折 旧及一次 性扣除政 策的资产 加速折旧 额大于一 般折旧额 的部分 （一）重要行业固定资产加速折旧（不含 一次性扣除） 9（二）其他行业研发设备加速折旧 10 （三）允许一次性扣除的固定资产（ 11+12+13） 111.单价不超过100万元专用研发设备 12 2.重要行业小型微利企业单价不超过100 万元研发生产共用设备 133.5000元以下固定资产 14（四）技术进步、更新换代固定资产 15（五）常年强震动、高腐蚀固定资产 16（六）外购软件折旧 17（七）集成电路企业生产设备 18二、
37、生产性生物资产（19+20）-*- 19 （一）林木类*- 20 （二）畜类*- 21三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+30）*- 22 （一）专利权*- 23 （二）商标权*- 24 （三）著作权*- 25 （四）土地使用权*- 26 （五）非专利技术*- 27 （六）特许权使用费*- 28 （七）软件-*- 29 其中：享受企业外购软件加速摊销政策 30 （八）其他 31四、长期待摊费用（32+33+34+35+36）-*- 32 （一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出*- 33 （二）租入固定资产的改建支出*- 34 （三）固定资产的大修理支出*- 35 （四）开
38、办费*- 36 （五）其他*- 37五、油气勘探投资*- 38六、油气开发投资*- 39合计（1+18+21+31+37+38）-* A105090 资资产产损损失失税税前前扣扣除除及及纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项目 资产损失的账载金额资产处置收入赔偿收入资产计税基础 1234 1一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8）- 2 （一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转 让、变卖非货币资产的损失 3（二）存货发生的正常损耗 4 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理 的损失 5 （四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死 亡发生的资产损失 6 （五）按照市场公
39、平交易原则，通过各种交易场所、 市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产 品等发生的损失 7（六）分支机构上报的资产损失 8（七）其他 9二、专项申报资产损失（10+11+12+13）- 10（一）货币资产损失 11（二）非货币资产损失 12（三）投资损失 13（四）其他 14合计（1+9）- A105100 企企业业重重组组纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目 一般性税务处理特殊性税务处理 纳税调整金额 账载金额税收金额纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额 123(2-1)456(5-4)7(3+6) 1一、债务重组- 2 其中：以非货币性资产清偿债务- 3 债转股- 4二、股
40、权收购- 5 其中：涉及跨境重组的股权收购- 6三、资产收购- 7 其中：涉及跨境重组的资产收购- 8四、企业合并（9+10）- 9 其中：同一控制下企业合并- 10 非同一控制下企业合并- 11五、企业分立- 12六、非货币性资产对外投资- 13七、技术入股- 14八、股权划转、资产划转- 15九、其他- 16合计（1+4+6+8+11+12+13+14+15）- A105110 政政策策性性搬搬迁迁纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项 目金额 1一、搬迁收入(2+8)- 2 （一）搬迁补偿收入（3+4+5+6+7）- 3 1.对被征用资产价值的补偿 4 2.因搬迁、安置而给予的补偿 5 3
41、.对停产停业形成的损失而给予的补偿 6 4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款 7 5.其他补偿收入 8 （二）搬迁资产处置收入 9二、搬迁支出(10+16)- 10 （一）搬迁费用支出(11+12+13+14+15)- 11 1.安置职工实际发生的费用 12 2.停工期间支付给职工的工资及福利费 13 3.临时存放搬迁资产而发生的费用 14 4.各类资产搬迁安装费用 15 5.其他与搬迁相关的费用 16 （二）搬迁资产处置支出 17三、搬迁所得或损失（1-9）- 18四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失（19+20+21）- 19 其中：搬迁所得- 20 搬迁损失一次性扣除 21
42、搬迁损失分期扣除 22五、计入当期损益的搬迁收益或损失 23六、以前年度搬迁损失当期扣除金额 24七、纳税调整金额（18-22-23）- A105120 特特殊殊行行业业准准备备金金纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项目 账载金额 1 1一、保险公司（2+13+14+15+16+19+20）- 2（一）保险保障基金（3+4+5+12）- 3 1.财产保险业务 非投资型 4 投资型 保证收益 5无保证收益 6 2.人寿保险业务 保证收益 7无保证收益 8 3.健康保险业务 短期 9长期 10 4.意外伤害保险业务 非投资型 11 投资型 保证收益 12无保证收益 13（二）未到期责任准备金 14
43、（三）寿险责任准备金 15（四）长期健康险责任准备金 16（五）未决赔款准备金（17+18）- 171.已发生已报案未决赔款准备金 182.已发生未报案未决赔款准备金 19（六）大灾风险准备金 20（七）其他 21二、证券行业（22+23+24+25）- 22（一）证券交易所风险基金 23（二）证券结算风险基金 24（三）证券投资者保护基金 25（四）其他 26三、期货行业（27+28+29+30）- 27（一）期货交易所风险准备金 28（二）期货公司风险准备金 29（三）期货投资者保障基金 30（四）其他 A106000 企企业业所所得得税税弥弥补补亏亏损损明明细细表表 行 次 项目 年度
44、纳税调整后所得 合并、分立转 入（转出）可 弥补的亏损额 当年可弥补的亏 损额 以前年度亏损已弥补额 本年度实际弥补 的以前年度亏损 额 可结转以后年度 弥补的亏损额 前四年度前三年度前二年度前一年度合计 1234567891011 1 前五年度 20120.000.000.00* 2 前四年度 20130.00*0.000.000.00 3 前三年度 20140.00*0.000.000.00 4 前二年度 20150.00*0.000.000.00 5 前一年度 20160.00*0.000.00 6本年度 2017199,500.000.00*0.000.00 7 可结转以后年度弥补的亏
45、损额合计0.00 A107010 免免税税、减减计计收收入入及及加加计计扣扣除除优优惠惠明明细细表表 行次项 目 1一、免税收入（2+3+6+7+16） 2（一）国债利息收入免征企业所得税 3 （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（ 填写A107011） 4 其中：内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免 征企业所得税（填写A107011） 5 内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业 所得税（填写A107011） 6（三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税 7（四）符合条件的非营利组织（
46、科技企业孵化器）的收入免征企业所得税 8（五）符合条件的非营利组织（国家大学科技园）的收入免征企业所得税 9（六）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税 10（七）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税 11（八）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税 12（九）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税 13（十）中央电视台的广告费和有线电视费收入免征企业所得税 14（十一）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税 15（十二）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税 16（十三）其他 17二、减计收入（18+19+23+24） 18（一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入 19（二）金融、保险等机构取得的涉