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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页 共3页出纳员职务说明书岗位名称出纳员岗位编号所在部门财务部岗位定员直接上级财务部经理工资等级四级直接下级薪酬类型所辖人员岗位分析日期2005年3月本职：办理现金收付、支票手续和银行结算业务职责与工作任务：职责一职责表述：负责现金收付、银行结算和记帐工作任务负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务；做好库存现金管理定期盘点现金和核对银行存款对帐单建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时存入银行、不得以白条，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现
2、金现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符职责二职责表述：办理支票手续和工资发放工作任务负责执行支票管理制度对所管的印章必须要妥善保管，严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续
3、严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工薪酬职责三职责表述：办理支付、银行结算和记账工作任务支付各种费用，支付及货款处理各类银行单据根据各类凭证制单登记银行存款日记账每月编制银行存款余额调节表对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖收讫、付讫戳记严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核
4、。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与银行对账单余额调节相符人员费用核定职责四职责表述：负责业务税务核算，上报纳税申报表相关事宜工作任务负责业务核算，确认销售收入和销售成本，核算增值税上报增值税、所得税、个人所得税以及其他税项的纳税申报表核对应交税金明细账根据相关单证制作退税明细表，编制退税报表，进行退税帐务处理，编制退税清单购买发票、收据等职责五职责表述：财务经理交办的其他工作权力：对不符合财经法规和财
5、会制度的原始凭证的拒绝入帐和支付现金权各类退税流转单证的审核权业务相关凭证、单据的审核权工作协作关系：内部协调关系公司其他部门外部协调关系银行、税务局等任职资格：教育水平中专以上专业会计专业培训经历会计基础培训经验1年以上工作经验知识掌握会计基础知识、了解一定的财务管理知识、外贸进出口业务及相关的政策法规技能技巧能够熟练使用计算机和财务软件个人素质具有判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力其它：使用工具/设备计算机，计算器、一般办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络、文件柜）工作环境办公室工作时间特征正常工作时间，偶尔需要加班所需记录文档现金和银行存款日记帐、银行存款余额调节表、工资表等考核指标：出纳工作准确度、记帐工作及时性、重要任务完成情况考勤、服从安排、遵守制度判断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力、专业知识技能备注第 3 页 共 3 页