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1、生产设备采购与付款流程一 业务流程范围1.涉及的业务范围 编制生产设备采购计划、签定合同、运输、结算、检验、入库、核对2.所涉及的部门范围 物资供应部 财务部二、 目标1.经营目标 保证适当的生产设备满足生产需求，及时采购。 货比三家，选择合适的采购价格合理采购，合理降低采购成本。 保证采购的数量和质量 物资采购合同符合合同法等国家法律、法规规定和控股公司内部规章制度。2.财务目标 确保生产设备采购会计记录真实、准确、完整 保证采购业务的及时结算，确保采购资金的安全 保持公司信用3.合规目标 符合国家有关法律、法规以及东莞新奥公司内部规章制度。 所购生产设备的质量符合国家有关规定三 风险1.经
2、营风险 生产设备质量不合格导致公司安全运营出现隐患。 采购不及时影响工程建设，导致工程造价增加、客户流失。 人情采购，导致设备质量不合格、采购成本增加。 采购计划安排不合理导致运杂费增加。 采购的材料与订单不符，导致质量差异 未经审核，擅自更改控股标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险2.财务风险 采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。 没有准确和完整的财务记录。 虚假记录采购交易，导致资产流失。 付款不及时，引起购销双方矛盾，造成材料采购困难。3.合规风险 采购合同不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，导致商业纠纷和政府处罚，造成损失。 设备质量不合标准，引起质量纠纷
3、四 相关会计科目 银行存款 现金 固定资产 低值易耗品 应付帐款（预付账款） 其他货币资金五 业务流程步骤：5.1.请购：5.1.1.公司物资管理部根据工程技术管理部需要在年度预算的范围内编制生产设备采购计划，在每月的25日前编制下月的生产设备采购计划，报财务部做生产设备采购的付款计划。5.2.审批：5.2.1.财务部审核物资管理部申报的下月生产设备采购计划，充分考虑实际需要和现有生产设备的数量，确定生产设备的采购和付款计划。5.2.2.财务部根据控股公司审核后的办公设备采购和付款计划，在年度预算核定的范围内，编制资金计划，准备相应的资金。5.2.3.超出年度预算范围进行的生产设备，必须重新编
4、制书面的采购申请，报控股公司战略绩效部和财务部审批后，企业财务部才能做采购设备的资金需求计划。5.3.采购：5.3.1.物资管理部根据批准的生产设备采购和付款计划按照控股指定的供货厂家进行采购前的询价。要取得各经销店的报价单，经过对质量价格的比较，选出适当的供货商。5.3.2.控股公司没有指定的供货厂家的，由各公司技术质量安全部按照技术要求自行订购，并签定采购合同，约定设备付款的形式。5.4.验收：5.4.1.生产设备到货后，应首先进行安装、调试，质量不合格的，坚决退货。5.4.2.生产设备安装调试前应取得制造商的产品说明书和产品技术资料。5.4.3.生产设备退货后，物资管理部应负责已付款项的
5、收回。5.4.4.生产调试合格后，由工程技术管理部办理固定资产入库手续，填写固定资产增加验收单。5.5.付款：5.5.1设备人员持附有低值易耗品入库单或固定资产增加验收单的费用报销单，办理生产设备的报销手续。超出生产设备采购和付款计划的部分不予报销。5.6.核对：5.6.1.工程技术管理部要按每种生产设备的类别、型号分别建立低值易耗品台帐或固定资产台帐进行登记，详细登记每种生产设备的购入时间、购入数量、采购人员和使用部门、使用时间、保管责任人等。5.6.2.每季度末工程技术管理部应组织人员对所有生产设备进行盘点，核对台帐是否与实物相符，并将盘点表报财务部核对。六 业务流程图表业务目标业务风险控
6、制点监督检查方法流程步骤图1.保证适当的生产设备满足生产需求，及时采购。2.货比三家，选择合适的采购价格合理采购，合理降低采购成本。3.保证采购的数量和质量4.物资采购合同符合合同法等国家法律、法规规定和控股公司内部规章制度。5.确保生产设备采购会计记录真实、准确、完整6.保证采购业务的及时结算，确保采购资金的安全7.保持公司信用8.符合国家有关法律、法规以及新奥燃气控股有限公司内部规章制度。9.所购生产设备的质量符合国家有关规定1.生产设备质量不合格导致公司安全运营出现隐患。2.采购不及时影响工程建设，导致工程造价增加、客户流失。3.人情采购，导致设备质量不合格、采购成本增加。4.采购计划安
7、排不合理导致运杂费增加。5.采购的材料与订单不符，导致质量差异6.未经审核，擅自更改控股标准合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险7.采购交易没有及时入账，期末发生截止性错误。8.没有准确和完整的财务记录。9.虚假记录采购交易，导致资产流失。10.付款不及时，引起购销双方矛盾，造成材料采购困难。11.采购合同不符合合同法等国家法律、法规和控股公司内部规章制度的要求，导致商业纠纷和政府处罚，造成损失。12.设备质量不合标准，引起质量纠纷1.请购：1.请购2.审批3.采购：6.核对：5.付款：对：4.验收：公司物资管理部根据工程技术管理部需要在年度预算的范围内编制生产设备采购计划，在每月的25日前
8、编制下月的生产设备采购计划，报财务部做生产设备采购的付款计划。2.审批：2.1.财务部审核物资管理部申报的下月生产设备采购计划，充分考虑实际需要和现有生产设备的数量，确定生产设备的采购和付款计划。2.2.财务部根据控股公司审核后的办公设备采购和付款计划，在年度预算核定的范围内，编制资金计划，准备相应的资金。2.3.超出年度预算范围进行的生产设备，必须重新编制书面的采购申请，报控股公司经营计划部和财务部审批后，企业财务部才能做采购设备的资金需求计划。3.采购：3.1物资管理部根据批准的生产设备采购和付款计划按照控股指定的供货厂家进行采购前的询价。要取得各经销店的报价单，经过对质量价格的比较，选出
9、适当的供货商。3.2.控股没有指定的供货厂家的，由各公司技术质量安全部按照技术要求自行订购，并签定采购合同，约定设备付款的形式。4.验收：4.1.生产设备到货后，应首先进行安装、调试，质量不合格的，坚决退货。4.2.生产设备安装调试前应取得制造商的产品说明书和产品技术资料。4.3.生产设备退货后，物资管理部应负责已付款项的收回。4.4.生产调试合格后，由工程技术管理部办理固定资产入库手续，填写固定资产增加验收单。5.付款：设备人员持附有低值易耗品入库单或固定资产增加验收单的费用报销单，办理生产设备的报销手续。超出生产设备采购和付款计划的部分不予报销。6.核对：6.1.工程技术管理部要按每种生产设备的类别、型号分别建立低值易耗品台帐或固定资产台帐进行登记，详细登记每种生产设备的购入时间、购入数量、采购人员和使用部门、使用时间、保管责任人等。6.2.每季度末工程技术部应组织人员对所有生产设备进行盘点，核对台帐是否与实物相符，并将盘点表报财务部核对。七 主要控制点相关文件 购销合同 生产设备采购计划 资金使用计划 低值易耗品入库单 固定资产验收单 拨款通知单 固定资产盘点表 发票 低值易耗品盘点表、八 相关制度和备查文件管理模式生产设备采购管理流程