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1、如何写财务工作参考计划范文工作认识和工作打算对集团财务中心-财务治理部职能的现状,领导要求,治理难点做出一些个人的认识和观点。以便进一步梳理*集团财务治理部工作的目的和职责。因入职时间不长,难免有些认识不够全面到位,因此下面的考虑仅供参详。还望各位不吝改正。第一,*财务治理中心-财务治理部的职能现状,个人认识总结如下:财务治理部组织和督导汽车集团,各基地公司以及销售公司开展预算治理,并施行集团层面的本钱操纵。为企业的事前,事中和事后治理提供决策支持。详细而言,预算治理方面,财务治理部负责预算治理制度的制定,组织集团各治理部门和基地财务部进展全面预算的编制和评审工作。构成各子公司财务部组织子公司
2、各部门进展预算编制和评审,子公司财务部向集团财务治理部汇报,财务治理部向集团治理层的汇报机制。本钱操纵方面,财务治理部负责提高公司产品标准本钱的精确性;汇总分析产品的实际本钱和预算目的本钱,采购本钱的差异。主导协调各责任中心落实本钱操纵。第二,一般集团企业财务治理部,领导层的期望要求是什么?作为集团层面的财务治理部,大部分企业领导层关注以下几个方面:(1)资金治理,资金收支平衡是集团财务治理部的核心之一,也是治理各子公司的重要工具。(2)预算治理,保证企业各责任中心按照打算正常运营,明确各责任中心的目的,任务,做到各有其责是财务治理部的重要工作内容。(3)运营分析和评价,对企业各责任中心的运营
3、情况做出及时,客观的分析和评价,找出企业运营层面的咨询题,剖析咨询题的缘故,提出改善的方案,是财务治理部主要工作内容。(4)本钱操纵,保证本钱费用的合规性和合理性,降低产品本钱和各项费用是制造业企业最核心的操纵内容。作为公司层面的事务,财务治理主导各部门进展开展。第三,对*汽车集团新财务治理部的职能认识以及详细工作打算*汽车集团抽出资金治理职能,新的集团财务治理部门将来核心职能剩下三个:预算治理,本钱操纵,运营分析和评价。而缺少资金治理和绩效挂钩的预算治理,组织的权威性和鼓励性都会大大折扣,因此这将会成为财务治理部开展高效率的预算治理的难点。为此财务治理部开展预算治理工作可能从以下几个工作打算
4、会加强权威性和鼓励性。详细预算治理工作打算如下:(1)参与协助公司领导层梳理公司的组织构造,而不是被动接受,组织构造是一切主数据的主数据,是明确哪些属于利润中心,哪些属于本钱中心,哪些属于费用中心的首要工作。是一切治理报表的主要构造。(2)依照集团治理层对治理报表的需求,设计治理报表需要的核算工程要素(公司,部门,本钱主要要素,次要要素等等),并把需求反应给会计部和SAP信息部。催促集团和各子公司完善的信息化建立。由于这些工作主数据的误差直截了当会妨碍治理睬计数据的精确性,直截了当妨碍运营分析的结果。(3)结合核心部门编制集团预算治理细则,作为公司颁发的重要治理文件,各子公司遵照实行,治理细则
5、内容包括预预算编制,执行,操纵和分析各个子方面的细则。同时设计统一的报送报表格式和汇报途径,做到子公司定期汇报数据,财务治理部一样数据部不重复寻求的状态。(4)预算编制工作打算(略)(5)预算执行工作打算(略)(6)关于运营分析的结果,财务治理部开展运营分析会议,各责任中心领导必须参加。目前*汽车集团责任中心归结到公司治理报表层面(基地和国内外销售公司),因此财管部在督办分析改良措施方面偏弱,在基地执行不到位的情况下,能够由财务治理部参与子公司部门运营改良方案会议。督办落实改良方案。本钱操纵一般来说包含本钱预测、本钱打算、本钱操纵、本钱核算、本钱考核和本钱分析等六个环节。这些环节按本钱发生的时
6、间先后分为事前操纵、事中操纵和事后操纵。事前操纵进展本钱预测和本钱打算,对操纵核算提出要求;事中操纵进展本钱操纵和本钱核算,为分析、考核提供依照;事后操纵进展本钱考核和本钱分析,对预测打算提供信息。*财务治理部把本钱操纵作为主要的职能之一,本钱操纵工作的开展能够从上面留六环节展开,而非仅仅是负责提高公司产品标准本钱的精确性;进展产品的实际本钱和预算目的本钱,采购本钱的差异分析。详细本钱操纵工作打算如下:(1)梳理本钱中心的组织构造,本钱中心组织构造是一切本钱核算的主数据,也是本钱核算和明确本钱任务的前提。同时督办基地公司财务部及时维护SAP的本钱妨碍要素。(2)产品标准本钱梳理,开展材料标准定
7、额,辅料定额,直截了当人工定额的梳理工作,梳理工作要分两步进展:一是制造标准本钱,采购标准本钱和工艺标准本钱统一口径的梳理;二是梳理各基地定额领料,定额人工等制度中存在的咨询题。关于BOM物料更新不及时咨询题,标准价格更新不及时咨询题,以及定额制度咨询题,谁主办谁负责改善。财务管部监视责任部门完成。(3)确定每款车型的目的本钱,财务治理部主导各部门以市场营销为导向,在新车设计到投产前来确定每款车型的最高可接受本钱。关于已经存在的车型,也要设计最高目的本钱。超过目的本钱不可投入制造。(4)财务治理部负责搜集基地财务本钱科本钱差异分析报告,评审分析报告,并制定本钱操纵方法。(5)关于定额以外的本钱费用,基地需要向财务治理部申报批准。(6)最后开展本钱操纵改良工作,主要从明确各基地部门本钱任务,精细化本钱核算治理,以及价格采购方面进展降本。关于降本成效好的基地公司和参与部门,集团应给予降本奖励。