会计工作月总结报告范文.docx

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1、会计工作月总结报告范文 工作总结是对前段.实践活动进行全面回顾、检查的文种,这打算了总结有很强的客观性特征。下面是我给大家带来的会计工作月总结报告.5篇，盼望大家喜爱! 会计工作月总结报告.1 _月来，自觉听从组织和领导的支配，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合详细状况，月的财务会计个人工作总结如下： _月顺当完成的工作： 1、以仔细的态度乐观参与西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。 2、准时精确的完成各月记账、结账和账务处理工作，准时精确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。

2、完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。 3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。 _年学习方面和个人修养和综合素养的提升： 1、仔细学习财经方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事。 2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 3、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注意融会贯穿，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合学问，使自身综合力量不断得到提高。 4、努力钻研业务学问，乐观参与相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增加服务意识作为一切工作的基础;始终把工作

3、放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。 _月中仍旧存在的不足： 尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必需看到工作存在的不足： 1、只干工作，不擅长总结，所以有些工作费劲气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思索，逐步达到事半功倍的的效果。 2、忙于应付事务性工作多，深化探讨、思索、认仔细真的讨论条件及财务管理方法、工作制度少，工作有广度，没深度。 3、理论水平不高，当前.财务会计学问和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务学问和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础学问和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。 会计工作月总结报告.2

4、每月月末和月初是会计最为劳碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越简单消失差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应当留意的工作重点： 一、增值税税额计算 (一)乐观核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售状况。 一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又由于客户的大孝业务往来的频

5、率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能依据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。 做为企业的财务人员，特殊是负责税务工作的人员，必需对企业日常销售业务的处理相当明确，熟识主要客户的开票要求，能够在满意客户要求的同时，又不耽搁本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开头核实当月开票税额，将应当开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 (二)仔细核对当月进项发票，保证发票准时认证，确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前

6、到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具状况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。 ：进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间准时办理认证，确定当月进项税额。 一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;其次，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应当在当月认证，否则将导致账面库存为负数

7、;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期。根据税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，具体介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”)进行认证。由于多数企业特殊是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应仔细查看当月进项发票状况，先将快要到期发票进行认证。 (三)掌握销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。 增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简洁，

8、但是掌握起来特别简单，企业要同时考虑到当月销项开票状况和进项发票到达、认证状况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。 税务机关为了掌握企业增值税的缴纳状况，依据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应当缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额掌握在税负标准线四周，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应依据当地状况仔细执行。 税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“仔细”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额

9、都掌握在税负标准线上，这样处理是没必要的。 二、计提地税税金 根据税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和训练费附加，多数地区已开头计提地方训练费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。 这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据 三、其他税种计算及缴纳 正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;依据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。 所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(具体介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份进行账务

10、处理时应全面考虑该季度各月份的经营状况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处准时调整。 所得税征收和计算方法较多，会计应依据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。 (二)按季度或半年缴纳的税种处理 有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，详细缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和详细申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金 (三)特别税种单独处理 有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平

11、常一不会遇到，因此也不要特殊在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法仔细处理即可。 四、做账资料预备 (一)现金、银行存款明细核对 货币资金是企业最简单消失问题的资产，因此企业每月都应仔细核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账仔细核对往来，对存在出入的地方准时处理，确保银行账务明确。 在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时由于处理不当导致月底银行账面余额消失负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发觉问题准时处理。 归集当月全部费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额消失负数。 (二)业务往来核对 将本月入账进项和

12、销项发票认真核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座仔细入账。 (三)存货成本核算 每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存消失负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。 依据当月销售状况，准时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。 五、编制凭证 同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要根据固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下

13、几类： (一)完税凭证 每月月初企业胜利申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证后准时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用)。 (二)业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，根据发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否全都，然后计算当月缴纳税金金额。 (三)费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，准时收集公司员工手中的

14、费用单据，将其归类入账。仔细查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平常还应做好费用入账金额掌握，对类似款待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应准时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应削减其入账金额。 (四)成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的全部与生产有关的内部单据准时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的精确。准时编制制造费用归集、安排凭证;生产成本归集、安排凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。 会计工作月总结报告.3 _年x月的工作即将告一段落。回顾这一月来的工作，我在公司领导及各位同事的关怀、指导和关

15、心下，严格要求自己，仔细落实领导交给的各项任务，不管在工作、生活、学习上还是在管理上，都取得较大的进步。现将一月以来的工作状况作以下总结： 一、材料选购工作状况 x份生产形势有所好转，选购的工作量有所增加，加上选购部人员的调整，以及电镀厂家的紧急，按单选购，对于有些材料的准时度上有些影响。 x月份最头痛的事就是电镀了，价格提高了，还要自己接送，好话说了一大堆，还不能准时镀出来。 对于生产上的选购材料，除了客观缘由(如资金延迟，选购任务下得急，供应商来不及交货等)之外，基本都能即使到位。 二、值得确定的地方 (1)选购的各项工作，包括各项方案、方案，始终与生产部门紧密联系，切实满意订单的生产需求

16、。 (2)与部分供应商建立了良好关系，能够进行有效的沟通洽商，努力为公司争取了优待条件，有效削减选购成本。 (3)在资金紧急的状况下，与供应商协商，支持公司生产，并有效的建立了几家良好的合作关系。 三、工作中消失的问题 (1)材料在选购回来后，跟财务部门沟通比较不准时，未能快速后清楚的报帐，致使财务部工作量加大，减慢其部门工作效率。 (2)在付款方面还没有做到更好的协调方式，导致了个别供应商不满的心情。 四、解决的方法 (1)对支付选购费用的状况做好记录。让选购部各项支付状况清楚明白并有据可寻。 (2)库存问题的处理，需要与物控部一起协调好。主动询问，可一起完成选购成本与库存成本的权衡分析等，

17、更加紧密联系两个部门。 (3)对于有方案外的交易消失，预算数额与实际操作的数额相差较大，则需要与物控部、销售部、生产部沟通好，尽可能完善选购方案及选购预算。 五、本部门的工作思路 和选购员亲密沟通，随时应付紧急选购任务，改进选购工作中的相关问题，镇静应对各种方案外状况，更有效的对选购工作进行管理规划，与各个部门联系更加紧密，更好满意订单的需求，努力做到选购的最优，为公司节约选购成本。 会计工作月总结报告.4 转瞬间一个月的工作时间就这样过去了，回首过去的一个月，内心不禁感慨万千，虽然没有轰轰烈烈的战果，也算是经受了一段不平凡的考验和磨砺。在一个月的出纳工作中，对出纳的岗位熟悉、工作性质、业务技

18、能以及思想提高都是对我的职业生涯的填充和必不行少的弥补。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简洁而琐碎的工作。在实习过程中的学习和工作后，我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。出纳工作是财会工作的一个重要组成部分。回顾一个月来的出纳工作，先是失误、还是失误下面，我将出纳工作总结如下： 一、开支票的错误 制度要求：开具支票必需字迹工整、无连笔、不能修改等。这一个月来我填写的支票错了还真是不少，通过师傅在旁边教，我才最终把支票写完工整了，盖银行预留印鉴时也是一门技巧，印鉴重压象都会被银行退票，耽搁工作。 出纳工作看似简洁，做起来难，对出纳有那么一点点的熟悉成果的取得离不开单

19、位领导的急躁教导和无形的身教，一个月的岗位实战练兵，知道了要作好出纳工作绝不行以用“轻松”来形容，它是经济工作的第一线，财务收支的关口，占有重要的地位。 二、今后的工作方案 作为一个合格的出纳，必需具备以下的基本要求： 1、学习、了解和把握政策法规和公司制度 2、出纳人员要恪守良好的职业道德。 3、出纳人员要有较强的平安意识，保管好现金、有价证券、票据。 4、严格根据财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。现金收付的，要当面点清金额，准时收回各站所工时费项目收入，并统计。对每个款项都开出收据;发票;将准时收回的现金存入银行，从无坐支现金。 5、日做好日常的现金日记账及盘存工作，做到

20、账实相符，防止现金盈亏。 6、员工外出借款无论金额多少，都须领导签字，批准并用借支单借款。 7、保管好支票及珍贵物品5、熟识银行业务。 会计工作月总结报告.5 转瞬间暑假又过了，又迎来了布满挑战新学期。本人在宏达器材厂的会计部进行了.实践学习，以下是本人此次学习的一些心得和体会。 器材厂的会计部并没有太多人，设有一个财务部长，一个出纳，两个会计员，而教育我的是老会计霞姐。刚到会计部霞姐就叫我先看她们以往所制的会计凭证。由于以前的暑假有过类似的.实践阅历，所以对于凭证也就一扫而过，总以为靠着记忆加上高校里学的理论对于区区原始凭证可以娴熟把握。 也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石会计分录

21、，以至于后来霞姐让我尝试制单的良苦专心。于是只能晚上回家补课了，把公司日常较多使用的会计业务仔细读透。究竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要_实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是熟悉就行了，还要把全部的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好预备。 制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象学校生都会做的事，可重复量如此大的工作假如没有肯定的急躁和细心是很难胜任的。由于一出错并不是任凭用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了，每一个步骤会计制度都是有严格的要求的。例如写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。 而写错