《2022年河南省投资银行业务保荐代表人提升提分题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年河南省投资银行业务保荐代表人提升提分题.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A2. 【问题】 关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C3. 【问题】 A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣
2、布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 C4. 【问题】 以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A5. 【问题】 在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B6. 【问题】 挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 A7. 【问题】 2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期
3、付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B9. 【问题】 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B10. 【问题】 超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市
4、场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 A11. 【问题】 关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A13. 【问题】 下列各项
5、中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 B14. 【问题】 下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B15. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 （ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 B17. 【问题】 甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除
6、非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 A19. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接
7、受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）A.保荐机构履行问核程序时，应要求项目的两名签字保荐代表人填写关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表B.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序，并在问核表上签字确认C.问核表作为发行保荐工作报告的附件，发行人在提交上市申请文件时一并提交。D.保荐机构应在发行
8、保荐工作报告中详细说明问核的实施情况、问核中发现的问题，以及在尽职调查中对重点事项采取的核查过程、手段及方式【答案】 ABCD2. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）A.第一年应确认合同收入84万元B.第一年合同费用为70万元C.第一年合同毛利为一2.8万元D.第一年应确认资产减值损失2.2万元【答案】 BCD3. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事
9、在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定C.上交所上市公司3月10日公告年报，2月28日董事的配偶减持股份，不符合规定D.深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后，监事6个月以后申报离职，其所持股份18个月内不得转让【答案】 ABC4. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】 AB5. 【问题】 关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）A.融资
10、租入固定资产所支付的租赁费列入支付的其他与筹资活动有关的现金B.公司转让一项专利权的使用权收到的现金列入收到的其他与经营活动有关的现金C.处置子公司收到的现金列入收回投资收到的现金D.收到政府的补助收入均列入收到的其他与经营活动有关的现金【答案】 ACD6. 【问题】 下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金B.可转债转换成普通股C.股份支付行权D.自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.可供出售金融资产重分类为持有至到期投资【答案】 AB7. 【问题】 下列关十企业债券发行的说法正确的有（）A.发行人最近3年财务报表应
11、当审计，担保人则不用审计B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式C.企业不得自行销售企业债券D.发行人应当进行信用评级E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书【答案】 CD8. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 AB
12、C9. 【问题】 下列各种物资中，应当作为企业存货核算的有（ ）。A.房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房B.发出商品C.低值易耗品D.房地产开发企业建造的用于对外出售的商品房【答案】 BCD10. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控
13、制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】 AB11. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）A.谢某担任某企业法定代表入，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表入期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过
14、失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年【答案】 BD12. 【问题】 甲公司2014年3月1日，授予可立即行权的股票期权。2014年年底，预计部分会被行权。授予日股票市场价格10元每股，2014年6月30曰为11元每股，2014年12月31日的价格为12元每股。则以下说法正确的有（）A.该股权支付应按照2014年3月1日，该期权的公允价值确认B.该股权支付应按照2014年6月30日，该期权的公允价值确认C.该股权支付应按照2014年12月31日，该期权的公允价值确认D.2014年年末，应确认“应付职工薪酬”E.2014年年末，应确认为权益【答案】 A13. 【问题】 下列关于持续督导说法正确的有
15、（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作目内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】 AB14. 【问题】 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）A.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售B.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准C.证券公司次级债券经
16、批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50D.证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行【答案】 AB15. 【问题】 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（ ）A.募集资金使用情况B.委托理财C.与合并范围内的子公司发生的关联交易D.对合并范围内的子公司提供担保E.套期保值业务【答案】 ABC16. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有（）A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，己
17、成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚【答案】 ABCD17. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在6个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定C.上交所上市公司3月10日公告年报，2月28日董事的配偶减持股份，不符合规定【答案】 ABC18. 【问题】 以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上
18、市公司公开发行公司债券【答案】 ABC19. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）A.第一年合同毛利为30万元B.第二年合同毛利为-75万元，应确认资产减值损失15万元C.第二年应确认合同收入300万元，应确认资产减值损失60万元D.第三年合同毛利为45万元【答案】 ABD20. 【
19、问题】 关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的不确定性和货币时间价值因素B.企业在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险因素C.企业在确定最佳估计数时，不应当综合考虑与或有事项有关的货币时间价值因素D.货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数E.所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定【答案】 ABD20. 【问题】 下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D21. 【问题】 境外法人机构拟以协
20、议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D22. 【问题】 关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D23. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国
21、证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 C24. 【问题】 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D25. 【问题】 收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 C26. 【问题】 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、
22、【答案】 C27. 【问题】 依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C28. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B30. 【问题】 上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说
23、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31. 【问题】 以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A33. 【问题】 上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 A34. 【问题】 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12
24、C.26D.68【答案】 A35. 【问题】 根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C37. 【问题】 根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B38. 【问题】 2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙
25、公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】 B39. 【问题】 对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B