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1、某某县第二污水处理厂建设工程PPP项目财政承受能力论证报告最终版1229 某某县第二污水处理厂建设工程 程PP P 项 项目财政承受实力论证报告实施机构：某某 县住房保障和城乡建设管理局编制单位：某某二一八年十一月I目录引 言 . 1 第一章 项目基本信息 . 1 1.1 项目名称 . 1 1.2 项目实施机构 . 1 1.3 报告编制目的 . 1 1.4 报告编制依据 . 1 其次章 政策指引 . 4 2.1 相关政策 . 4 2.2 财政承受实力论证工作流程 . 5 第三章 项目概况 . 6 3.1 建设内容及规模 . 6 3.2 投资估算及资金筹措 . 7 第四章 项目实施 PPP 的重
2、要性 . 8 4.1 项目采纳 PPP 模式的必要性 . 8 4.2 项目采纳 PPP 模式的可行性 . 11 第五章 项目 PPP 方案概述 . 15 5.2 项目公司组建及股权结构 . 17 5.3 股权转让 . 19 5.4 法律结构及合同体系 . 19 5.5 配套支配 . 20II 5.6 项目退出机制 . 21 第六章 项目回报 . 23 6.1 回报机制 . 23 6.2 项目可行性缺口补助测算 . 24 6.3 调价机制 . 35 6.4 项目财务状况评价 . 40 第七章 责任识别 . 41 7.1 股权投入责任 . 41 7.2 运营补贴责任 . 41 7.3 风险支出责任
3、 . 41 7.4 配套投入责任 . 42 第八章 支出测算 . 43 8.1 测算依据和说明 . 43 8.2 支出测算 . 44 第九章 财政承受实力论证 . 48 9.1 某某县一般财政收支实力分析 . 48 9.2 某某县财政承受实力论证 . 50 9.3 领域均衡性评估 . 53 9.4 财政承受实力论证结论 . 531 引言某某县住房保障和城乡建设管理局委聘某某，对某某县以 PPP 模式建设某某县其次污水处理厂工程项目（以下简称本项目）供应财政承受实力论证询问服务。依据现行国家和山西省 PPP 政策及相关指引，通过分析项目相关资料，对项目进行财务建模、数据测算等工作后认为，本项目在
4、合同期限内所需财政支出数额对某某县政府各年度财政支出影响不大，符合财政部关于政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号）的规定，即每一年度全部 PPP 项目须要从预算中支配的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。因此本项目财政承受实力论证结果为：通过论证。1第一章项目基本信息1.1 项目名称某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目（以下也称本项目）。1.2 项目实施机构某某县住房保障和城乡建设管理局，（以下也称住建局），在某某县人民政府授权下作为本项目的实施机构，主要负责项目征地拆迁、项目前期评估论证、社会资本方选购、PPP 项目合同签订、项目组织实施以及
5、合作期满移交等相关工作。联系人：某某 联系方式：1.3 报告编制目的某某县人民政府拟采纳 PPP 模式引入社会投资人，由其与政府授权机构合资成立项目公司，政府授予项目公司经营权，由项目公司投资、建设和运营维护某某县其次污水处理厂建设工程建设项目。编制本报告的目的是：结合本项目实际状况和市政污水类项目PPP 模式阅历，按国家相关 PPP 政策文件就拟定 PPP 方案进行物有所值评价，推断是否可以采纳 PPP 模式代替政府传统投资运营方式供应公共服务，以供政府决策。1.4 报告编制依据本报告主要编制依据和参考资料包括：1、某某县其次污水处理厂建设工程可行性探讨报告及批复； 2、某某县其次污水处理厂
6、建设工程建设 PPP 项目实施方案，22018 年 11 月； 3、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导看法（国发201542 号文）; 4、基础设施和公用事业特许经营管理方法（令第 25 号）； 5、关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知 （财金201476 号），财政部； 6、政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金 201521 号），财政部； 7、关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知 （财金201557 号），财政部； 8、中华人民共和国政府选购法实施条例（某某院令第 658 号）; 2015 年 3 月 1 日； 9、某某院关于加强地方政
7、府性债务管理的看法国发201443 号；10、某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法（国发201460 号）； 11、关于印发lt;地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别方法gt; 的通知（财预2014351 号）； 12、国家发改委关于开展政府和社会资本合作的指导看法（发改投资20142724 号）； 13、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；314、政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行方法，国家财政部;财库2014214 号； 15、关于印发PPP 物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167 号）； 16、关于深化交通运
8、输基础设施投融资改革的指导看法（交财审发201567 号）； 17、财政部关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知（财金201690号）； 18、财政部等部门关于联合公布第三批政府和社会资本合作示范项目加快推动示范项目建设的通知（财金201691号）； 19、财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政管理暂行方法的通知（财金201692号）； 20、国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知（发改投资20161744号）； 21、其他本项目相关资料。某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告其次章政策指引2.1 相关政策某某院办公
9、厅转发财政部、发展改革委、人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导看法的通知（国办发 42 号）中明确：健全财政管理制度。开展财政承受实力论证，统筹评估和限制项目的财政支出责任，促进中长期财政可持续发展，提高新建项目决策的科学性。地方政府依据当地经济社会发展须要，结合财政收支平衡状况，统筹论证新建项目的经济效益和社会效益，并进行财政承受实力论证，保证决策质量。财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）中明确：健全债务风险管理机制。地方各级财政部门要依据中长期财政规划和项目全生命周期内的财政支出， 对政府付费或供应财政补贴等支持的项目进行财政承
10、受实力论证。 财政部政府和社会资本合作模式操作指南( 试行) ( 财金 2014113 号)中明确，为确保财政中长期可持续性，财政部门应依据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受实力论证，每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的肯定比例。财政部政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引(财金201521 号)中明确，每一年度全部 PPP 项目须要从预算中支配的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。省级财政部门可依据本地实际状况，因地制宜确定详细比例，在进行财政支出能某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实
11、力论证报告力评估时，将来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并依据实际状况进行适当调整。2.2 财政承受实力论证工作流程依据财政部政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引(财金201521 号)，PPP 项目财政承受实力论证工作流程如图 21 所示。 图 图2-1 PPP 项目财政承受实力论证工作流程某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告第三章项目概况3.1 建设内容及规模1、建设内容 本项目主要包括新建某某县其次污水处理厂 1 座，及配套建设某某县东部区域污水收集管网。2、建设规模 某某县其次污水污水处理厂近期规模为6000m 3
12、/d，远期规模为 10000m 3 /d。污水处理厂主体处理构筑物的建设规模按近期处理实力6000m 3 /d设计，主体处理构筑物用地按远期规模 10000m 3 /d规划预留。协助性建筑物（办公楼、鼓风机房、压滤机房、变配电间、加药间等）建设规模按远期处理实力 10000m 3 /d 设计。配套管网按远期规模为 10000m 3 /d设计，配套建设污水管网总长 40681m，其中污水主干管 27715m，二级管网总长6466m，三级入户支管 6500m。3、污水处理工艺 采纳A 2 /O+曝气生物滤池+混凝- 吸附沉淀+滤布滤池工艺。4、工艺流程 进水从粗格栅提升泵房提升至旋流沉砂池、调整池
13、，调整池、事故应急池，依次自流至改良型 A 2 O 组合池、二沉池、曝气生物滤池、混凝沉淀池、滤布滤池，最终经紫外消毒渠消毒后自流排放。某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告3.2 投资估算及资金筹措依据某某县其次污水处理厂建设工程可行性探讨报告（以下简称可研），考虑建设期利息，本项目动态总投资为 11057.34 万元， 本项目总投资 10829.78 万元，其中：工程建设费用：8852.11 万元， 工程建设其他费用：1099.06 万元，预备费：796.09 万元，铺底流淌资金 82.52 万元，建设期利息 227.56 万元。表 表3-1 主要技术经济指标表序号
14、 项目 数值 单位 1 动态总投资 11057.34 万元 1.1 总投资 10829.78 万元 1.1.1 工程费用 8852.11 万元 1.1.2 工程建设其他费用 1099.06 万元 1.1.3 预备费 796.09 万元 1.1.4 铺底流淌资金 82.52 万元 1.2 建设期利息 227.56 万元 本项目动态总投资为 11057.34 万元，其中 3317.20 元为项目资本金（总投资的 30%），由社会资本方及政府授权出资人按股权比例以现金形式注入项目公司，其余 70%由社会资本方负责通过银行贷款等方式进行筹措。某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报
15、告第四章项目实施PPP 的重要性4.1 项目采纳PPP 模式的必要性1 、缓解政府债务压力的须要自 2013 年以来，某某县地方政府性债务逐年递增，而 PPP 模式转变了这种依靠政府背书的投融资体制，将政府的一部分支出责任通过经营权或政府购买服务的方式转移给社会资本方。本项目通过 PPP 的模式运作，吸引社会资本参加投融资、建设和运营等环节。本项目拟由社会资本方或项目公司融资，利用社会资本介入，减轻了某某县政府干脆投融资压力，从而达到把政府性债务风险转化为社会债务风险的目的。2、 、 某某 院的相关规定2014 年 10 月某某院正式发布了关于加强地方政府性债务管理的看法（国发201443 号
16、文），该看法再次强调剥离融资平台公司政府融资职能，并且首次提出融资平台公司不得新增政府债务。面对地方城镇化建设对基础设施建设的须要与国家收紧地方政府债务规模之间的冲突，该看法给出解决问题的方法是推广运用政府与社会资本合作模式，激励社会资本通过特许经营等方式，参加城市基础设施等有肯定收益的公益性事业投资和运营。3 、污水回用是解决水资源短缺的唯一有效途径在面临全球性水资源危机的同时，如何加强水资源的爱护、加速水污染治理和污水资源化、实现水资源的可持续利用，已经成为全人类共同的任务。世界大多数发达国家很早就相识到污水资源化的重大某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告战略意义
17、，并在此基础上，已经开展了大规模的污水再生利用工程实践，积累了丰富的工程应用阅历。在中国，城市污水资源化已经受到高度重视，并起先了相关的科学探讨和工程实践，尤其是近 10 年以来发展快速。污水处理和再生利用是对水资源自然循环过程的人工模拟与强化。城镇供水总量的 80%以上要转化为污水，经收集处理后，一般至少 70%以上可以再次循环利用。这意味着通过污水回用工程，可以在现有供水总量不变的前提下，使城镇的可用水量至少增加 50%以上， 这是一笔巨大的财宝和极其珍贵的资源。国内外的实践阅历表明，城市污水的再生利用是开源节流、减轻水体污染、改善生态环境、解决城市缺水的有效途径之一。污水资源化不仅技术可
18、行，而且经济合理。发展污水再生利用工程，推动污水资源化进程，是实现有限水资源的可持续利用，增加各地区水资源独立实力和平安保障程度的必定选择。就国内现状而言，污水回用也是解决水资源短缺的唯一有效途径。目前，在某某县经济快速发展的同时，产生了大量的生活污水、工业污水。由于历史的缘由，这些污水几乎未经任何处理，就近排入旁边的河流。这种用水排水的现状，不仅对所在水域造成特别严峻的污染，更重要的是对该区域极度贫乏的水资源的极大奢侈，也与当前世界范围内的污水资源化的浪潮格格不入。因此，通过实施污水回收利用，实现污水资源化，比开发新的水源就显得更为迫切和重要，也符合某某县水资源及其短缺的现实。4 、项目PP
19、P 模式运作是胜利融资的保障和基础某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 10 鉴于 PPP 项目一般投资较大且有较长的建设期和投资回收期， 而民间资本个体的经济实力普遍不强，仅仅依靠民间资本的资信来支配融资是远远不够的，此时完善的资本市场、配套的银行服务体系支撑和健全的信用担保体系对 PPP 项目的融资至关重要。因此说，本项目采纳 PPP 的运作方式是社会资本方或项目公司胜利融资的保障和基础。5 、项目PPP 模式运作是优化风险分担机制的须要某某县生活污水资源化利用处置工程采纳 BOT 的运作方式，项目公司获得本项目设计、投融资、建设、运营、管理、维护及移交等工作资格
20、，政府把设计风险、技术风险、融资风险、完工风险、建立风险、运营风险等有效分担给更有实力担当的社会资本合作方，有限缓解了传统运作方式下政府的全部风险压力；同时社会资本方把政策风险、法律风险等有效分担给政府部门，采纳 PPP 运作方式风险安排机制更合理。6 、项目采纳PPP 模式运作是引进先进管理阅历和提高效率的须要本项目假如以传统的政府投资模式进行本项目的建设，虽可以限制建设投资、质量和工期，保障工程质量，但是项目交付运用后的维护和运营则须要建设部门特地组织一个事业单位，聘请一批人员看管，财政供给的开支浩大，编制繁多，效率较低。本项目投资额较大， 交付运用后的运营维护工作困难、技术水平要求高，单
21、靠政府的财力、人力和物力难以保证最佳工程效益。而 PPP 模式建立绩效评价机制，某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 11能够激励社会资本参加者为降低成本而努力改善管理，降低全生命周期成本，提高运营效率；同时也有利于政府削减对微观事务的干预， 充分发挥市场机制的调整作用，促进政府部门将更多的精力和资源投入到规划和监管上来，提升政府管理社会的水平。4.2 项目采纳PPP 模式的可行性一、经济效益1 、项目收费定价机制透亮污水处理项目的收费机制一般采纳按运用量付费原则，并搭配绩效付费机制，即假如项目公司供应的污水处理服务未达到合同约定的标准，污水处理费将进行相应扣减。该种
22、收费定价机制透亮，政府依据污水处理厂实际处理量向项目公司付费，污水处理费的收取多少与实际处理量干脆挂钩。通常政府与项目公司约定的最低处理量，在实际处理量低于最低处理量时，不论实际处理量多少，政府均按约定的最低处理量付费。2 、项目价格调整机制敏捷污水处理厂项目价格调整机制一般采纳价格调整系数进行调整， 以反映成本变动等因素对基准污水处理价格的影响。价格调整须要考虑通货膨胀、原材料成本变动，工资变动等因素，因此价格调整机制比较敏捷。3 、项目市场化程度较高某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 12 我国污水处理项目自本世纪初推行 BOT 模式以来，经过多年的市场化运作，
23、积累了丰富的项目运作阅历及一系列关于项目运作的市场规则，培育了一批具有市场竞争力且遵守市场规则的社会投资人。4 、项目具有稳定的现金流污水处理厂项目建成后，项目收益主要来自污水处理服务费收入，项目收入主要取决于污水处理量的多少。本项目生活污水设计规模为 6000t/d，预料 5 年后达到设计值，项目运营风险较小，有长期稳定的现金流收入。二、社会效益1 、实施PPP 模式，可以实现各项目参加方的共赢，因而能够得到各方的主动响应（ （1 ）政府方本项目政府方通过 PPP 模式实施，一方面通过有效的竞争，不仅解决了项目融资难题，降低融资成本，缓解了政府的资金压力，提高了财政资金的运用效率，实现了财政
24、理财的物有所值。（ （2 ）社会资本方某某县人民政府或其授权主体依据项目公司供应服务状况，根据 PPP 协议的规定，向项目公司（社会资本）支付排水管网维护服务费获得稳定的投资收益，从而实现社会资本投资经营的物有所值。（ （3）某某 县人民群众对于本项目而言，项目动态总投资 11057.34 万元。若根据传统 模式，政府须要融资 11057.34 万元，才能进行建设。目前某某县的财政难以支撑这么大体量的项目支出。项目通过 PPP 模式实施，通某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 13 过引入社会资本方，社会所需资本由社会资本方负责，进而可以解决政府目前财政压力大的逆境，
25、可以让某某人民较早享受优质的环境给生活带来的舒适，改善县域范围内环境，推动县城扩容提质，增加城市活力、提高文化品尝，从而使广阔某某县人民感受到市政污水 PPP 项目所带来的物有所值。2 、实施PPP 模式，可以使得参加公共项目的社会资本获得稳定的回报，因而可以充分调动社会资本参加的主动性本项目拟引入社会资本与某某县人民政府授权的国有公司共同组建项目公司，负责本项目的投资、建设、运营及管理。项目公司通过收取政府基于绩效考核的可行性缺口补助用于弥补项目运营成本、还本付息、收回投资并实现合理的收益，对社会资本有充分的吸引力， 有利于调动社会资本的主动性。3 、实施PPP 模式，可以大幅度降低项目生命
26、周期成本，因而有利于项目整体运营效率的提升规范的 PPP 模式能够将政府的发展规划、市场监督、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，削减政府对微观事务的过度参加。与传统政府选购模式相比，可以提高运营效率与质量，降低项目全生命周期成本。在项目建设阶段，由社会投资者参加到项目融资、建设、管理等项目建设过程，保证了项目在技术和经济上的可行性，使项目费用降低。相对于政府单独实施市政污水项目建设的传统模式，PPP 模式能够更好地限制技术风险、限制建设成本。在运营阶段，项目公司可以借助社会投资者在市政污水设施等方面的运营管理阅历，提升企业管理水平、技术水平和服务水平，能够提高运营效率。
27、社会资本在报价时，将预先做好全生命周期内的成本某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 14和资金规划，提高成本的可预料性和透亮度，降低项目建成后缺少运营维护资金的风险。而政府方在设定协议文件时，将充分考虑项目建设的标准和运营效果，将可行性缺口补助与绩效评价挂钩，激励社会资本提高运营效率。某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告第五章项目PPP 方案概述5.1.1项目交易结构图图 图5-1 项目交易结构图本项目交易结构如图5-1所示，交易结构说明如下：1、某某县人民政府授权某某县住房保障和城乡建设管理局为本项目实施机构，通过政府选购流程进行PPP项目
28、选购，选择具有投融资建设本项目的社会资本方。2、中选社会资本方与政府授权出资人签署合作协议（股东协议），组建项目公司，中选社会资本与政府授权出资人股权比例为98% :2%。3、某某县人民政府授权项目实施机构与项目公司签订PPP项目合同，明确项目合同期内双方的权利义务关系，授权项目公司投某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告资、建设以及运营维护项目设施的权利。4、项目建成后，项目公司在合作期内负责项目的融资、建设及全部设施设备的维护修理。5、项目公司通过可行性缺口补助获得合理回报。6、某某县人民政府负责将本项目政府支出列入某某县中长期财政预算，并依据PPP 项目合同所确定
29、的付款义务，向某某县财政局申请支付该费用。7、合作期内，政府相关职能部门对项目公司的投资、建设以及维护进行相应监管； 8、合作期满，本项目全部资产无偿移交政府指定机构。9、本项目设立项目公司（SPV），由社会资本和政府共同出资设立，其中社会资本出资 98%，政府出资 2%。SPV 作为项目主体， 负责本项目的投资、融资、建设、运营和维护一体化服务。5.1.2项目融资结构本项目动态总投资 11057.34 万元，项目资本金为项目动态总投 资的 30%，项目资本金为 3317.20 万元，其中政府出资 66.34 万元， 社会资本方出资 3250.86 万元。剩余 70%资金通过银行贷款等方式进行
30、融资，融资金额为 7740.14 万元，详见项目融资结构表。表 表5-1 项目融资结构表序号 名称 数值（万元）备注 1全部建设成本 11057.342项目资本金要求 30% 3317.20 项目资本金 2.1 政府出资额比例 2% 66.34 政府资本金出资某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 2.2社会资本出资额比例98%3250.86社会资本金3 银行贷款70%7740.14社会资本方负责融资 5.2 项目公司组建及股权结构 5.2.1注册资本及资金筹措本项目动态总投资为 11057.34 万元，最终价格以工程结算价为准。工程结算价包括工程竣工结算审核价、审批通
31、过的征地费、审批通过的工程建设其他费用。依照某某院 2004 年 4 月 26 日发布的某某院关于调整部分 行业固定资产投资项目资本金比例的通知、2009 年 5 月 25 日发布的某某院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知、2015 年 9 月 9 日发布的某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发201551 号文）的规定以及结合项目的特点， 本项目资本金投入比例为 30%。中选社会资本方与政府授权出资人出资比例分别为 98%、2%， 资本金以外的缺口资金通过向银行等金融机构进行融资筹措。5.2.2资产的形成和移交1、资产形成 项目公司负责本项目红线范围内工程设施的设计
32、、投资、融资、建设、运营、管理、维护及移交工作。依据企业会计准则说明第 2 号第五条的相关条款规定：（1）BOT 业务所建立基础设施不应作为项目公司的固定资产；某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告（2）建立期间，项目公司对于所供应的建立服务应当根据企业会计准则第 15 号建立合同确认相关的收入和费用。基础设施 建成后，项目公司应当根据企业会计准则第 14 号收入确认与后续经营服务相关的收入。建立合同收入应当根据收取或应收对价的公允价值计量，并分别确认金融资产或无形资产。因此，项目公司投资建设形成项目基础设施固定资产应属政府全部，项目公司仅在合作期内拥有该固定资产的运用
33、权和经营权，项目公司在完成建设后通过工程结算确认的建设成本，根据上述条款规定确认为无形资产根据运营期年份进行摊销，摊销费列入当年的运营总成本。2、资产移交 本项目的合作期 30 年，合作期满后，项目公司应根据PPP 项目合同约定的移交范围、移交标准和移交程序等将项目全部资产及设施无偿移交给某某县人民政府或其指定机构。在合作期期满前 12 个月，某某县住房保障和城乡建设管理局和某某县人民政府或其指定机构和项目公司应共同成立移交委员会，负责过渡期内有关合作期届满后项目移交的相关事宜。本项目的移交范围、移交标准、移交验收程序、移交日项目设施的状况、保险的转让、合同转让、风险转移、移交费用等详细条款将
34、在PPP 项目合同中约定。5.2.3公司治理结构项目公司按公司法设股东会、董事会和监事会。某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告特殊约定：项目公司股东会会议作出修改公司章程、增加或者削减注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式、更名、注册地址的决议，必需经表决权的股东全体通过。5.2.3 安排机制按公司法和公司章程进行约定，政府方参加股权出资， 不参加项目公司分红。5.3 股权转让 如依据项目实际运营状况需变动股权，项目公司应召开股东会形成股东决议，并书面报某某县人民政府批准。未经某某县人民政府的书面同意，任何一方不得擅自转让其在项目公司中的全部或部分股
35、权。股权受让方应满意本项目实施所必需的技术实力、财务信用、运营阅历等基本条件，并应当以书面形式向政府及项目公司各股东方明示，在其成为项目公司股东后，督促并确保项目公司接着担当 PPP 项目合同及项目公司股东协议项下的义务。如社会资本方具备相关资质、实力，可以担当本项目建设工作， 经某某县人民政府批准，才可转让其所持有的项目公司股权。5.4 法律结构及合同体系 政府出资人代表与社会资本方签订合作协议，项目实施机构与项目公司签订PPP 项目合同，项目公司与金融机构签订融资协议。某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 201、PPP 项目合同。由某某县住建局与项目公司签署。明
36、确各方的权利和义务、经营范围和期限、项目建设和运营、项目补贴、终止和补偿等事项，为项目主合同。2、合作协议（股东协议）。由政府授权出资人和社会资本方签署。约定项目公司的内部出资方式、治理结构、决策机制、收益安排等事项。以上二个合同纳入本次 PPP 项目选购的选购文件中。3、施工总承包合同及设备选购合同。由项目公司与工程施工总承包商、设备供应商签署。4、合作协议签订之前由某某县相关方已签订的本项目前期和项目实施过程中有关的管理、服务类合同，包括但不限于工程可行性探讨合同勘察设计合同初步设计合同PPP 询问合同等，在合作协议签订之后，项目公司应对上述合同内容予以承认， 并担当相应费用。5.5 配套
37、支配 1、土地运用权 如本项目涉及土地利用，政府方应通过划拨方式取得本项目土地运用权，在项目合作期内由项目公司无偿运用。项目公司在合作期满时，将项目用地无偿移交给政府方指定的机构。项目场地是项目公司为本项目建设之用，未经政府方书面同意， 项目公司不得将项目所用土地用于本项目之外的任何目的。2、其他配套支配某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 21可研、环评、勘察、设计、监理、拆迁等工作由实施机构负责协调组织，项目公司担当相应费用。5.6 项目退出机制 1、项目在 缺陷责任期 （ 双方在PPP 项目合同中约定的期限 ）内出资各方均不得转让股权，缺陷责任期后经某某县人民政
38、府同意， 方可对股权进行转让。如因项目融资须要，经某某县人民政府同意后方可进行股权变更。2、合作期内，未经某某县人民政府同意，项目公司不得出让、转让、抵押、质押项目的土地运用权、项目设施或任何其他重要资产。3、在 PPP 项目合同签署后，经县政府同意，项目公司的股东可以向符合 PPP 项目合同规定条件的受让方转让其在项目公司的股权。4、政府方对项目公司股权享有优先转让或购买的权利。5、项目公司在项目运营达到肯定绩效后，通过股权转让的方式来实现退出。6、股东向股东以外的人转让股权（不包含政府），应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起
39、满 30 日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。7、经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主见行使优先购买权的，协商确定各自的购买比某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 22例；协商不成的，根据转让时各自的出资比例行使优先购买权。8、项目公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。9、股权转让条件、转让比例、受让方要求等可由项目公司各股东方在股东协议或公司章程中另行约定。10、为项目持续、优质、专业化运营之目的，项目公司可通过转让部分股权或管理外包等方式引入具有相关
40、运营阅历的第三方专业化运营团队，经股东会同意报某某县人民政府批准。某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 23 第六章项目回报6.1 回报机制依据财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试 行）（财金2014113 号），对项目回报机制进行界定。项目回报机制指的是项目收入的来源方式，主要包括政府付费、运用者付费、可行性缺口补助，由项目自身经营属性所确定。项目回报机制确定了社会投资者的回报方式及稳定性，是 PPP 项目运作胜利的关键。依据项目自身经营属性，项目总体回报机制有三种，如下表所示：表 6-1 PPP 项目回报机制 收入机制收入来源收入形式 适用项目类 型
41、运用者付费 运用者 最终由消费者干脆付费购买公共产品和服务 经营性项目可行性缺口补助运用者、政府 由政府以财政补助、股本投入、实惠贷款和 其他实惠政策的形式，赐予社会资本或项目 公司经济补助准经营性项目政府付费政府 政府干脆付费购买公共产品和服务，主要包 括可用性服务费、运用量付费和绩效服务费 非经营性项 目 本项目涉及管网及污水处理厂的建设和运营。本项目为准经营性项目。某某县城目前存在以下状况：1、污水收集率低； 2、供水方式多样化； 3、自来水取水费用高导致供水成本高，若将污水处理费纳入自某某县其次污水处理厂建设工程 PPP 项目财政承受实力论证报告 24来水费一并征收，居民难以承受；4、
42、村民、群众无法接受。基于以上缘由，本项目采纳可行性缺口补助的回报机制，可行性缺口补助的相关支出应纳入县政府财政预算。项目建成投入运用后， 政府可行性缺口补助自运营日起起先支付，合作期满后项目设施无偿移交给政府或其指定机构。6.1.1可用性服务费确认可用性服务费是指项目公司为本项目建设符合适用法律及PPP 项目合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而须要获得的服务收入，主要包括项目建设总投资（含工程建设其他费用）、融资成本及必要的合理回报。就本项目而言，可用性服务费每年度的付费金额，以政府方确认的工程决算报告结果中的全部建设费用为测算依据。6.1.2运营维护服务费确认运营维护服务费是指项目公司为维持本项目可用性之目的供应的符合PPP 项目合同规定的绩效标准的运营维护服务而须要获得的服务收入，主要包括本项目排水管线及污