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1、北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度（2008 年 1 月修订版）北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务部 2008 年 1 月 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 目目 录录 1、财务报销管理制度 2、财务审批权责及流程 3、出差管理制度 4、内部稽核管理制度 5、借款管理规定 6、服务站报销管理规定 7、全面预算管理制度 8、关于预算变更的实施细则 9、库房管理制度 10、发票管理制度 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 财务报销管理制度财务报销管理制度 一、一、目的目的 为加强公司财务管理，合理控制经营支出，统一各项
2、支出的报销要求，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。二、二、基本要求基本要求 1.要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延；2.报销凭证的填写，应实事求是、准确无误，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字；3.要求提供合法的发票或票证（税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票台头必须填写付款公司的全称；4.要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程；5.费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外
3、支出，需填写“预算调整申请/通知书”，并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度总额度之内；6.除业务招待费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周的周一和周四报销；7.不同类别的费用要对应填写不同的报销单，差旅途中发生的购买办公用品、招待费需单独粘贴，且与差旅费报销单一同提交。三、三、具体费用项目的报销管理规定具体费用项目的报销管理规定 销售部费用的报销，按照销售费用登记、核算、使用管理细则执行，但必须符合上述“基本要求”；服务部员工报销详见服务站报销管理规定，但必须符合上述“基本要求”。（一）招待费用（一）招待费用 1.招待费用
4、，分为业务招待餐费、娱乐费用等；2.申请招待费借款或报销招待费时，必须提供“招待费申请单”（见附表）；按照申请单格式，将各项目填写齐全，经部门负责人以上领导审批后方可发生招待费用；3.如有特殊情况需招待客人，来不及填写招待费申请单，紧急情况下需电话请示，并于次日补齐相关手续；4.若申请借款时已提供招待费申请单，报销时不需再提供，签批后到财务部办理相关手续；5.发生招待费时，严禁和业务无关的人员陪同招待；严禁公司内部或部门内部之间以招待费名义相互请客；（二）交通费（二）交通费 1.员工因工作需要乘坐交通工具时，原则上乘坐公交车、地铁或公司车辆，特殊情况下，经部门经理允许后可乘坐出租车；2.交通费
5、报销时需在车票上注明外出时间、起止地、事由，并保证真实；3.与工作无关或不符合相关规定的出租车费，一律不得报销。（三）手机费（三）手机费 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 因工作需要，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的手机费，具体的通讯费报销标准详见人力资源部相关规定；1.享受话费报销的手机号码必须向公司公布，且 24 小时开机；2.员工报销手机费时，必须提供合法的通讯费发票；3.超过报销标准的话费原则上不予报销，确因特殊原因超标者需书面申明理由并提供话费明细清单，总经理批准后方可报销；4.当月的手机费原则上于次月报销，若无特殊原因，过期费用将不予报销。（四）公司专项福利
6、费用（四）公司专项福利费用 1.公司提供给员工的福利性费用，按照公司相关规定及标准执行；2.各期的活动经费，可以借支，并且可根据活动的实际情况经人力资源部批准，预支部分以后月份可支配的金额。可预支金额的额度为不超过预支期间内可支配金额的 60%；3.活动经费是为了增强凝聚力，组织员工活动的专项费用，公司要求专款专用；4.报销活动经费时，必须据实报销，用多少，报销多少，不可跨年度使用。（五）差旅费（五）差旅费 1.员工出差凭“出差任务书”到财务部预借差旅费；2.差旅过程中的住宿、交通工具、补助等按相关标准报销，相关标准详见出差管理规定；3.出差期间若发生招待费，每招待一次扣除当日出差补助的 50
7、%；享受出差补助者不再享受正常的工作餐补；4.差旅费报销原则上应在出差结束后两周（十个工作日）内报销，并将预借差旅费的差额消账，超过期限未报销者，最多报销差旅费总金额的 70%（服务站执行按月报销，超过两个月未报销者，按上述规定执行）。（六）办公用品、原材料、低值易耗品及代购品的报销（六）办公用品、原材料、低值易耗品及代购品的报销 1.上述物品采购按照相应采购管理制度执行；2.报销时，要求提供合同、订单或售货清单，要求在售货清单上加盖供应商的公章或财务专用章；3.经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同或订单等凭据，办理完相关签批程序后，到财务部办理报销手续；4.代购品的采购，财务部登记台
8、账备查。每周核对一次到款情况，并及时核销已经到款的代购品采购记录。（七）固定资产（七）固定资产 1.本规定所指的固定资产是指使用期限超过一年，并且单位价值在 2,000 元（含 2,000 元）以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具，以及其他与经营有关的设备、工具等；2.购置手续按照公司相关规定执行；3.购置的固定资产，验收合格后，应办理相关入库手续；4.报销时，经办人员凭“采购申请单”、入库单、发票、合同复印件等原始凭证按照相关签批程序到财务部门报销；5.公司不再需要或不能使用的固定资产，由使用部门提交申请，报行政部审核后，按相关审批流程和审批权限报批，进行有偿转让或报废，同时报批单转交财务部
9、门进行账务处理。（八）其他大额支出（八）其他大额支出 1.对于其他各项大额支出，经办人需提交相关申请、协议或合同，办理签批手续后到财务办理请款或报销手续；北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 2.对于分期付款的支出，需根据合同规定的项目进度和付款计划，经相关部门验收确认后，填写付款通知，经签批后到财务办理请款手续；3.对于上述没有提及的其他报销，按照相关审批流程办理手续，并按实事求是的原则据实报销，不详之处可到财务部咨询。附：附：招招 待待 费费 申申 请请 单单 申请人 陪同人 申请时间 招待对象 招待人数 申请理由 预计金额 招待礼品费 招待餐费 其他 问题解决进程及效果 经办人：
10、分管领导：批准：财务审批权责及流程财务审批权责及流程 一、目的 为了规范公司财务行为，统一公司财务审批程序，明确各环节中的权利及责任，现结合公司的具体情况，特制定本制度。二、基本原则 实行流程化控制，具体流程分为三个程序，即报告或申请程序、审核程序、批准程序，相应地，将有关责任人分为申请人、审核人、批准人；审核人只就报告或申请发表审核意见，若未经授权，其签名并不表示批准，只有批准人才拥有报告的批准权和否决权；报告人或申请人不可以同时又是该事项的批准人；批准人本人发生的费用必须由其上一级领导或相关职能部门负责人审核、批准，不得自己批准或委派下属及下属单位申请后再间接批准；严禁为规避权限管理及责任
11、而故意拆分有关交易事项；需要经过申请程序的审批事项必须严格执行申请程序，需要经过申请程需而没有通过申请程序的费用不予报销。三、核准额度 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 1.专项费用的审批范围：单位：（元）职务类别职务类别 费用类别费用类别 费用额度费用额度 性质性质 人力资源经理 按合同及标准报销的福利费 预算内按合同及标准执行 批准 行政部经理 执行合同的行政费用 预算内按合同执行 批准 财务部经理 相关财务费用 预算范围内执行 批准 差旅费 不超过 5000 元/次 批准 副总经理 招待费 不超过 2000 元/次 批准 总经理 所有支出 不超过 10 万元/次 批准 上述之
12、外费用由董事会或其授权人批准。2、其他费用的审批范围：职务类别职务类别 费用类别费用类别 费用额度费用额度 性质性质 部门经理 不超过 1000 元/次 批准 副总经理 预算内按制度有标准的费用 不超过 2000 元/次 批准 总经理 预算内所有支出 不超过 10 万元/次 批准 上述之外费用由董事会或其授权人批准。在服务副总额度范围内，经其授权，服务部报销审批权限如下：岗位名称 区域经理 部门经理 费用额度 不超过 500 元 500 元以上且不超过 1000 元 对于上述“费用类别”的解释如下：上述所有费用均指“预算内费用”按标准报销的福利费：包括但不限于活动经费、通讯费等有规定标准的费用
13、；执行合同的行政费用：包括但不限于房租、租赁、咨询等有合同的固定费用，以及办理年检等的工本费用；相关财务费用：购买发票费用，汇款手续费以及办理年检的手续费用；预算内按制度有标准的费用：包括但不限于市内交通费、办公费、办公话费、车辆维持费、误餐补助、差旅费、业务招待等费用。四、权责范围 审核批准过程中各责任人的职责和权利范围规定如下：责任人责任人 核准权限核准权限 审核批准责任审核批准责任 申请人 申请 申请人对具体事项进度、执行情况及真实性负责 会计人员 审核 审核票据的合法性，以及票据、报销凭单金额是否相符，费用支出是否控制在公司预算范围之内 行政经理 审核/批准 经授权，对预算内拥有批准权
14、限的费用审核及批准 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 人力资源经理 审核/批准 经授权，对预算内拥有批准权限的费用审核及批准 部门经理 分管副总 审核/批准 部门经理/总监或分管副总审核事项的真实性、合理性，经授权拥有预算范围内费用的批准权限（服务区域经理）财务经理/主管 审核/批准 审核是否符合相关审批程序，支出是否符合相关财务制度和相应标准；以及对预算的整体监督和控制 对预算内拥有批准权限的费用审核及批准 总经理/董事长 批准 上述以外的批准或授权批准权限 财务部有权利也有义务对票据的合理性作出审核；被授权的批准人有权利也有义务对自己批准的费用进行监督控制，并对费用的真实性、合
15、理性负责。五、具体审批流程及说明 1.具体审批流程如下：申 请 或报 告 人 审 核 上级领导 审 核 财务会计 审 核 财 务 经理 批准 批准人 2.“第 1 条”中“上级领导”是指部门经理以上领导（服务部含区域经理）；3.某项报告或申请的审核人（上级领导）经授权同时又是批准人，其签署的审核意见即代表批准；4.申请人不能批准自己发生的费用，部门经理以上人员的申请由其上级领导批准，总经理的申请由董事长批准，董事长的申请由总经理或被授权人批准；5.预算范围外的支出的审批流程：需填写“预算调整申请/通知书”，经过签字批准后，方可按照本款“第 1 条”所述流程执行；6.出纳根据签字手续齐全的票据支
16、付每笔资金，签字手续不齐全的凭单原则上不予支付，紧急支付需要总经理或董事长同意后方可付款。签字人（审核或批准人）不在时需经其电话或传真认可后方可付款。出差管理制度出差管理制度 第一条第一条 目的目的 为了公司业务发展需要，规范公司员工出差行为及报销流程，特制定本制度。第二条第二条 出差定义及天数计算出差定义及天数计算 1.因工作的需要，离开日常办公地点去异地办理公务为出差，到偏远县区办理公务并在偏远县区住宿按出差处理。2.乘坐火车、飞机、轮船等出发即算出差开始，乘坐火车、飞机、轮船等回到出发地止即算出差结束。3.出差以半日为基本计算单位，出差六小时以上且不超过十二小时按半天计算，十二小时以上且
17、不超过二十四小时按一天计算，依次类推。第三条第三条 出差流程的办理出差流程的办理 1.出差人申请出差需先填写“出差任务书”（见附表），经相关领导签批后生效。2.如需办理借款，应凭签批的“出差任务书”到财务部办理借款手续，出差申请人在出差地需要续借款时，由其所在部门的经理指定代理人，代出差人借款。3.如无特殊原因，应在出差返回后五个工作日内报销，结清个人借款。北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 4.预算范围内的出差申请，按照以下流程审批：申请人申请人 员 工 部门经理 副总经理 总经理 董事长 批批 准准 部门经理 上级分管领导 总经理 董事长 总经理 第四条第四条 出差费用标准及相关
18、规定出差费用标准及相关规定 1、出差过程中的住宿费、市内交通费（不含到火车站、机场、码头等或从上述返回的交通费）、出差补助、城际间交通工具按以下标准或规定执行：单位：（元/天/人）标准标准/人人/天天 职务职务 住宿费标准住宿费标准 市内交通补助市内交通补助 出差补助出差补助 允许乘坐的城际间交通工具允许乘坐的城际间交通工具 副总以上人员 400 元 据实报销 火车软卧、轮船一等舱、飞机 部门经理 260 元 据实报销 50 元 火车硬卧、轮船二等舱、飞机 普通员工 包干 包干 包干 火车硬座或硬卧、轮船三等舱 部门经理以下员工出差必须按包干的方式执行，具体标准如下：2、部门经理以下员工，若两
19、人以上且为同性别员工同时同地为同一事件出差，原则上要求两人同住一个标准间，两人可报销的标准一共为 245 元/天（特殊地区为 315 元/天）。3、部门经理以下员工出差，若出差目的地有服务站，原则上要求住服务站，报销的标准为 65 元/天/人。4、普通员工出差，以下情况经副总经理批准后方可乘坐飞机：时间紧迫，携带发票等重要物品；若因其他特殊情况需乘坐飞机必须由总经理批准。5、出差通讯补助规定：不享受公司通讯费报销的员工出差，每日享受 10 元的出差通讯费补助；计算出差通讯费补助时，在城际交通工具上的时间应计入出差时间；多人按同任务出差时，指定的小组负责人享受出差通讯费补助，其他人员不享受。6、
20、普通员工出差，连续乘坐火车超过 8 小时，或从晚 10 时至次日早 7 时之间，在车上过夜超过 4小时的，可购硬卧车票，若在上述规定的时间内乘坐硬座，可按硬座票的 60%领取补助。7、若没有特殊原因，公司原则上不允许乘坐“D”字头列车。8、出差不足半日没有出差补助，超过半日不足一日按半日计算补助。第五条第五条 差旅费的报销差旅费的报销 职务职务 特殊地区特殊地区 一一般地区般地区 普普通通员工员工 250 元 180 元 注：包干的内容包括住宿费、出差补助（50 元/人/天）、市内交通费（15 元/人/天）；计算出差补助时，在城际交通工具上的时间应计入出差时间，计算市内交通补助及住宿包干时，在
21、城际交通工具上的时间不计入出差时间。特殊地区特殊地区 上海、深圳、广州、杭州、厦门 一一般地区般地区 上述城市之外的国内城市 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 1 出差人员出差取得的各种票据，必须符合国家有关发票管理的规定；2 报销差旅费时，必须提供合法的住宿费及交通费发票。3 出差发生招待用餐，每招待一次扣除当日出差补助的 50%；员工出差期间不享受正常的工作餐补助；若公司统一安排食宿，住宿费和出差补助不予报销。4 若无特殊原因，差旅费超出标准或规定的，超出部分由个人承担，因特殊原因超出标准或规定的，必须经总经理批准后方可报销。5 以出差任务为依据，多人同次为同一项任务出差，填写
22、一张“差旅费报销单”即可，否则需每人每次填写一张“差旅费报销单”。第六条第六条 其他相关规定其他相关规定 1 服务站员工差旅费报销规定详见服务站报销管理规定。2 出差途中因病、意外灾害或其它客观原因延长出差期限的，由主管领导批准后，费用按照规定标准据实报销，其它未经批准因私延长出差期限的，按旷工处理，绕道者将按最低城际交通工具费用报销，且不享受任何乘车补助。3 对于本制度没有规定的其他情况根据实事求是的原则在规定的范围内据实报销。附：出差任务书出差任务书 内部稽核管理制度内部稽核管理制度 一.总则 第一条 为了加强财务管理和控制，维护公司经济秩序，以便更好的评估业务效率，根据财务管理和控制的需
23、要，特制定本制度；第二条 本制度适用于公司所有的职能部门，本制度的控制依据为公司的财务管理制度、其他相关管理制度及业务办理流程之具体规定；第三条 内部稽核分为专项稽核和定期稽核，在每月最后一个周三进行定期稽核；申 请 人 部门 职 务 申请日期 预计借款金额 出差地点 出差事由 出差日期 自 年 月 日 时起至 年 月 日 时止 共计 天 上级主管 财务 负责人 批准人 备 注 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 二.内部稽核的业务范围 第四条 业务的稽核：与公司资金收支及财产收发有关的各项经济业务；第五条 流程的稽核：审查各项经济业务的办理是否符合与财务有关的控制流程，并验证流程的
24、合理性，评估流程是否符合内部监督和控制的需要；第六条 资料的稽核：稽核资料是否保管妥当、齐全，票据是否合法，核算是否准确无误；三.内部稽核的组织及相关责任 第七条 监督审计委员会负责内部稽核的组织及执行工作，相关职能部门要积极配合；第八条 稽核人员不得泄漏或预先透露被检查单位或部门，并对稽查结果保密（除呈报外）；第九条 业务经办人员若违反规定和流程办理各项经济业务，将负直接责任；事项涉及的部门负责人对该事项负有管理责任；第十条 事项涉及的流程制定部门对流程的控制效果负责；第十一条 相关审核人员（部门负责人、预算会计、财务负责人）应该严格把关，对具体的审核结果负责；四.内部稽核的内容及执行程序
25、第十二条 内部稽核分为业务流程的稽核和票据的稽核；具体包含以下内容：稽核报销凭证数据计算方法是否准确、计算结果是否正确；签名、盖章是否齐全，制度要求的附表、申请单是否齐备；各项申请是否符合签批流程；稽核合同、订单、申请单等是否完备并和支出相符；稽核授权批准人是否认真负责，按照权限额度执行签批程序，是否按照相关制度执行签批手续；稽核财务部是否严格控制预算，是否按照规定审核票据，否按严格把关，支付是否符合审批流程；稽核财务账务处理是否合理，报表是否准确无误；第十三条 内部稽核的执行程序：监督审计委员会通知与稽核内容相关的部门准备稽核所需资料；就制度规定的控制要素进行稽核；就业务流程进行稽核，评估与
26、财务相关的流程是否符合内控程序；对稽核的内容进行验证；监督审计委员会出具稽核报告，稽核报告应公布事件、责任人，并提出处理意见的建议，上报给公司总经理及董事会；公司总经理收到稽核报告后，就稽核结果于五个工作日内拿出处理意见，并提交给监督审计委员会及董事会。借款管理规定（修订版）借款管理规定（修订版）一、一、目的目的 为保证公司资金安全，对资金实施定时有效的监控，特制定本管理规定。二、二、借款定义借款定义 因公司事务需要暂时从公司借支的资金，包括各种临时性借款、周转用的备用金等。三、三、基本要求基本要求 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 1、因公司业务需要从公司借支的资金，必须专款专用
27、，严禁公款私用；2、写明借款事由和用途，按照各项费用规定的审批额度及流程办理借款；3、需要提交申请报告、订单或合同的，借款时务必提交上述资料的复印件；4、以下两种情况原则上不允许发生新的借款：以前的借款超 30 天没有清理；以前的借款累计金额超过 5000 元（服务站员工以前累计借款超过 1000 元，不允许发生新的借款）；长期出差人员因为特殊原因，借款超出下述两项规定的，必须经分管副总签字确认后，方可办理新的借款；5、因员工在外地出差需要别人代借款的，由部门经理代借；6、办理借款时，借款人应在借（请）款单上注明预计的还款或冲销借款日期；7、员工离职或岗位调动前务必到财务部核销个人借款，员工离
28、职会签时，因为签字人工作失误导致借款没有清理的，相关签字人应负赔偿责任。四、四、具体规定具体规定 1、因业务发生的借款，借款人应在业务办理完毕（若为分期付款业务，按合同付款期限执行）之日起五个工作日内到财务部办理借款的核销手续；1、差旅费借款，出差人员应在出差回来后十个工作日内到财务部办理借款的核销手续；2、相关职责：财务部建立个人借款账龄和额度预警机制，并于每月 5 日前向各部门负责人提交其部门员工借款情况报表，10 日前向总经理提交员工借款情况报表；财务部负责个人借款的跟踪，并于借款到期前 5 个工作日通知借款人所在部门，提交催款报告；借款人应按规定的期限到财务部办理还款或核销手续，没有特
29、殊原因不能按期还款或冲销个人借款的，财务部将通知人力资源部暂时扣发其全额工资，还款后再予以发放。五、五、备用金借款管理规定备用金借款管理规定 个人因公司业务需频繁垫支资金的，可从财务部借支适当数额的资金作为备用金，具体规定如下：1、写明借款理由和用途，并按规定的审批额度和流程办理；2、备用金额度不能超过 3000 元（服务站人员不能超过 500 元），要求专款专用，严禁将备用金挪做它用；3、员工离职、职位调动或个人经手业务停止前务必到财务部归还或冲销备用金，若接替者需要借支将备用金，应重新办理借款手续。服务站报销管理规定服务站报销管理规定 一、目的一、目的 为加强服务站报销工作的管理，合理控制
30、费用支出，统一各项支出的报销要求，根据服务站费用发生的特点，特制定本制度。二、基本要求二、基本要求 要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期限内北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延；1.报销凭证的填写，应实事求是、准确无误，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字；2.要求提供合法的发票或票证（税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票台头必须填写付款公司的全称；3.要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程
31、；4.费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“预算调整申请/通知书”，并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度总额度之内；5.不同类别的费用要对应填写不同的报销单，差旅途中发生的购买办公用品、招待费需单独粘贴，且与差旅费报销单一同提交。三、具体费用项目的报销管理规定三、具体费用项目的报销管理规定 借款及报销借款及报销 1、服务站借款可通过电子邮件或传真向服务部客服专员发出借款单，依授权岗位权限相应审批人批准后，交由财务部审批执行。2、服务工程师发生的费用应及时报销，每月发生的费用必须在当月25日之前寄回公司（以邮戳为准）。3、服务
32、工程师可借 500 元备用金作为服务站日常开支使用（注：每站只允许有 500 元备用金）,离职时办理还款。4、借款总额超过 1000 元，不得再次借款；出差一个月以上，如当地没有服务站最多借款 3000 元。如已在当地租房建站且有住宿条件，服务人员必须在服务站住宿，最多借款 1000 元。财务部收到符合财务制度的报销，可默认为还款。5、服务工程师费用报销单统一寄至服务部客服专员，经服务部经理审核登记后，由公司主管副总审批，再交由财务部审核执行。出差费用管理出差费用管理 第一条第一条 出差定义及天数计算出差定义及天数计算 1、因工作的需要，离开日常办公地点去异地办理公务为出差，到偏远县区办理公务
33、并在偏远县区住宿按出差处理。2、乘坐火车、轮船、汽车等出发即算出差开始，乘坐火车、轮船、汽车等回到出发地止即算出差结束。3、出差以半日为基本计算单位，出差六小时以上且不超过十二小时按半天计算，十二小时以上且不超过二十四小时按一天计算，依次类推。第二条第二条 出差费用标准及相关规定出差费用标准及相关规定 服务工程师出差费用标准按区域内与区域外划分，具体标准如下：费用类别费用类别 住宿费住宿费 伙食补助伙食补助 通讯补助通讯补助 长途交通费长途交通费 市内交通费市内交通费 一般地区区域外出差一般地区区域外出差 包干 140 元/天/人 特殊地区区域外出差特殊地区区域外出差 包干 180 元/天/人
34、 所有地区区域内出差所有地区区域内出差 80 元/天 见下文 无 据实报销 据实限额 10 元/天 注：1）包干的内容包括住宿费、出差伙食补助（30 元/人/天）、通讯费补助（10 元/人/天）；2）计算出差伙食补助及通讯费补助时，在城际交通工具上的时间应计入出差时间，计算住宿包干时，北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 1.服务工程师区域外出差，若两人以上且为同性别员工同时同地为同一事件出差，原则上要求两人同住一个标准间，若两人同在一个服务站工作一般地区可报销的包干标准一共为 170 元/天（通讯费补助只报一人），若两人不在一个服务站工作则一般地区可报销的包干标准一共为 180 元/
35、天。（特殊地区分别为 210 元/天及 220 元/天）2.服务工程师出差，若出差目的地有服务站，要求住服务站，报销的标准为 40 元/天/人。3.服务工程师出差，连续乘坐火车超过 8 小时，或从晚 10 时至次日早 7 时之间，在车上过夜超过 4小时的，可购硬卧车票，若在上述规定的时间内乘坐硬座，可按硬座票的 60%领取补助。4.公司原则上不允许乘坐出租车，若因特殊原因必须乘坐出租车，必须提前报区域经理同意（异地城市往返于火车站及长途汽车站间的出租车费除外，此部分费用可据实报销）。5.若没有特殊原因，公司原则上不允许乘坐“D”字头列车。6.出差不足半日没有出差补助，超过半日不足一日按半日计算
36、补助。第三条第三条 差旅费的报销差旅费的报销 1.出差人员出差取得的各种票据，必须符合国家有关发票管理的规定；2.报销差旅费时，必须提供合法的住宿费及交通费发票。3.出差发生招待用餐，每招待一次扣除当日出差补助的 50%；员工出差期间不享受正常的工作餐补助；若公司统一安排食宿，住宿费和出差补助不予报销。新员工入职培训结束后，经考核通过入职的员工，在北京期间每天有 30 元餐补。4.若无特殊原因，差旅费超出标准或规定的，超出部分由个人承担，因特殊原因超出标准或规定的，必须经总经理批准后方可报销。服务站活动经费用管理办法服务站活动经费用管理办法 为充分调动服务工程师开展组织活动的积极性，提高活动经
37、费的使用效益，自 2007 年 1 月起，各省级站可申领本省活动经费。活动经费的管理及使用方法规定如下：第一条、活动经费的管理第一条、活动经费的管理 1.各省级服务站的活动经费统一由财务部负责管理。2.财务部每月详细记录各省活动经费领取及使用情况，在公司网站公布，供各服务站查询。第二条、活动经费的使用范围第二条、活动经费的使用范围 1.活动经费可累计，由省级站主管负责安排，主要用于员工关怀，增进各服务站服务人员之间的沟通，营造和谐的工作氛围等方面。2.活动经费可用于省级站组织会议期间的旅游、餐饮及其它有利于增进本省人员凝聚力的文体活动。第三条、活动经费的申领及使用第三条、活动经费的申领及使用
38、在城际交通工具上的时间不计入出差时间。3）区域内的现场服务原则上不得在外住宿，如确有特殊情况需要住宿的，必须经区域经理批准并同时报省站主管备案。住宿标准为据实限额80元/天。4）区域内伙食补助标准：5 元（7 点前），中餐 10 元（13 点后），晚餐 10 元（19 点后），误餐补贴随报销单据一同报销。5）特殊地区指以下城市的市区：上海市、深圳市、广州市、杭州市、厦门市；一般地区指除以上特殊地区城市外的其他城市。北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 1.省级服务站主管可以按省内当月服务人员的数量（以每月15日前该服务站在编人员总数计算，临时出差至本地人员不计）申请活动经费，基金申领额
39、度为每人每月 30 元，另外 20 元用于服务部组织服务人员活动的经费。2.省级服务站每次使用活动经费组织活动时，应先填写活动经费使用申请表上报至区域经理，经批准后方可使用。3.活动经费不能直接领取。省级站主管组织活动前，可先向公司借款支付活动费用，并且可根据活动的实际情况经人力资源部批准，预支部分以后月份可支配的金额。可预支金额的额度为不超过预支期间内可支配金额的 60%；4.活动结束后，省级服务站主管将活动产生的费用发票寄至服务部客服专员处报销冲抵借款。5.报销活动经费时，必须据实报销，用多少，报销多少，不可跨年度使用 附件：活动经费使用申请表活动经费使用申请表 日期：省份：申请人：申请办
40、理事宜：（可后附清单）预计费用金额（大写）：签字人：日期：备注：区域经理意见：签字人：日期：服务站日常费用标准服务站日常费用标准 各服务站日常移动电话费、固定电话费、水电费和饮用水费根据当地订购 POS 机数量而定，上网补贴根据地区分类而定。具体如下：单位：元/月/站 在市局办公的地级站 150 台300 台 300 台500 台 500 台以上 移动话费包干标准 180 元 300 元 360 元 固话额度 无 无 无 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 水电费 无 无 无 饮用水费 无 无 无 租房办公的地级站 150 台300 台 300 台500 台 500 台以上 移动话费
41、包干标准 120 元 120 元 180 元 固话额度 120 元 180 元 240 元 水电气费 100 元 100 元 150 元 饮用水费 无 无 30 元 租房的省级站 1000 台以内 10003000 台 3000 台以上 移动话费包干标准 180 240 300 固话额度 300 元 400 元 450 元 水电气费 100 元 150 元 200 元 饮用水费 30 元 50 元 60 元 无电脑及无上网条件的服务站 一类地区 二类地区 三类地区 上网补贴（每人）100 元 80 元 60 元 四、四、服务部费用申请审批规定服务部费用申请审批规定 为了明确服务体系日常费用申请
42、及审批流程，明确岗位授权及相关工作要求，特发布本通知。一、适用范围一、适用范围 本规定适用于服务体系内各项运营费用的申请和审批，包括日常报销、借款及其他各项费用支出的申请事宜。二、授权岗位及权限二、授权岗位及权限 1.费用申请统一按照公司设立的申请层级逐级上报，由授权审核人逐级审核，报经授权审批人批准后，方可获准实施。2.在服务副总额度范围内，经其授权，服务部报销审批权限如下：申请层级及授权岗位权限设置申请层级及授权岗位权限设置 性质性质 金额金额 服务部客服专员服务部客服专员 区域经理区域经理 服务部经理服务部经理 0-500 元以内 审核 审批-预算内按制度有标准的费用支出申请 500-1
43、000 元以内 审核 审核 审批 三、费用申请审批流程三、费用申请审批流程 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 3.费用申请人根据实际情况，依照公司相关费用申请单据填写标准，填制费用申请单据（包括：报销单、借款单、请款单等），附相关票据及其他申请材料，提交服务部客服专员。4.服务部客服专员对费用申请材料（包括：单据、票据及其他相关材料）进行审核和标注后，于申请单据上签字确认，递交服务部区域经理审核。5.服务部区域经理在确认下列事项后，依据本人的权签费用范围进行审批；对超出本人权签范围的申请单，区域经理在签署审核意见后，递交服务部经理审批。6.服务部经理在核实并确认区域经理审核意见的基
44、础上，对本人权签范围内的申请单进行审批。四、重要说明四、重要说明 7.费用申请流程仅为确保费用申请的正确性和合理性而设置，不代表相关各权签人的岗位级别和管理归属。8.权签人不得私自或指令他人代为填写自己权签范围内的费用申请单。权签人的费用申请单应提交上级主管进行审批。9.无论任何情况下，严禁一切为规避管理而故意拆分费用申请，以降低批准层级的行为，一经发现公司将从严处理。五、考核办法五、考核办法 10.财务部负责对各项费用申请的批准权限进行监督，对未获得相应权签人批准的费用申请予以驳回，财务部财务专员工作成效由其上级主管予以监督，并据以考核。11.对于违反本管理规定的人员，公司将进行批评、通报和
45、处罚，并且将直接影响当事人当期的绩效考核成绩；给公司造成经济损失的，由责任人负责抵偿；情节严重、性质恶劣的由公司根据实际情况严肃处理。北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 全面预算管理制度全面预算管理制度 目目 录录 第一章 总则2 第二章 预算组织机构及职责2 第三章 预算管理模式4 第四章 预算目标的确定与分解5 第五章 预算编制6 第六章 预算执行与监控7 第七章 预算反馈与考评8 第一章第一章 总则总则 第一条 为了加强公司财务管理，通过系统的方法来执行、监控公司经营目标的进程，充分发挥预算工作的计划、监控、激励作用，使预算成为公司管理的导向，根据企业会计制度和国家有关财会法规
46、，特制定本制度。第二条 全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。第三条 本制度适用于公司各职能部门。第四条 本管理制度由董事会批准通过，预算委员会负责其解释。第二章第二章 预算组织机构及职责预算组织机构及职责 第五条 预算组织是基于公司的组织架构和经营模式而设立的推行全面预算管理的基础组织，是完成预算目标制定、预算的编制和修订、预算执行和监控、预算考核的主体机构。第六条 预算组织包括：预算决策机构、预算组织机构、预算编制执行机构、预算监控机构、预算考评机构。上述机构为预
47、算目标的贯彻和执行提供了根本保证。I.预算决策机构预算决策机构 预算管理委员会是推行公司全面预算管理的最高权力机构，其确保预算管理实施的权威性、科学性和规范性。预算管理委员会主要职责如下：根据公司年度总经营目标确定预算目标；北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 制定及修改预算管理政策和程序；审核各部门上报的预算及整体预算草案；根据需要，调整及修订年度预算；审核与预算相关的控制政策和考核标准；预算调整及超支预算的处理建议及审批；召集预算执行分析会议，并决定修正预算及考核方案的意见。II.预算组织机构预算组织机构 财务部门是公司全面预算管理的组织机构，其主要职责如下：提供全面预算的格式规范
48、，指导各部门编制预算；编制本部门的费用预算；综合、平衡、讨论调整各部门预算草案；根据各部门的预算数据，汇总公司的整体预算；根据汇总的预算数据，编制财务预算，即：损益预算，资金预算、资产负债表预算等；预算的审核，对超出预算的支出及预算外支出进行初步审核汇报；对预算的执行情况进行差异分析，形成相关数据和分析报告，向总经理办公会和董事会汇报；定期形成预算执行情况汇总数据，并进行整理分析，为预算执行的考评提供数据上的依据。III.预算执行机构预算执行机构 各部门是基础预算的编制机构，也是预算的执行机构，其主要职责如下：根据预算管理委员会下达的预算目标，制定本部门所属的年度预算计划；对预算依据、测算基础
49、和计划控制措施进行详细说明；在日常经营活动中执行综合平衡后的预算，努力达成收入任务目标，严格控制预算外支出行为；定期检查各自的预算执行情况；向预算管理委员会汇报预算 执行中的冲突，并尽量内部协调解决预算执行中的冲突。IV.预算监控机构预算监控机构 财务部和监督审计委员会是预算的审查和监督、控制机构。财务部的审查职责：预算执行过程中的常规审查，履行预算执行的监督职能；进行预算执行情况的差异分析，形成相关数据和报告，就执行中的异常情况向预算管理委员会反馈汇报。监督审计委员会的监控职责：对预算编制和组织情况进行监控，提出独立意见，并向董事会汇报；定期或不定期进行预算执行情况的检查，包括常规检查和特定
50、情况的审查；对各职能部门提交的反馈报告进行审计和验证；对预算监控系统的质量和有效性进行评估。V.预算考评机构预算考评机构 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 人力资源部、财务部、预算管理委员会参与预算执行情况的考评工作，具体职责分分工如下：人力资源部组织各职能部门制定预算执行情况考核指标和标准草案，预算管理委员会审批考核指标和标准草案，并制定相关控制政策；根据预算执行情况数据及已经批准的预算执行情况考核指标和标准提出具体的考核方案，并报董事会批准；执行已经被批准的具体考核方案。第三章第三章 预算管理模式预算管理模式 第七条 公司实行责任预算模式，责任预算是按照责任会计划分的责任中心体