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1、公司内部审计年终工作总结范本五篇随着审计的深化以及相关法律法规的不断完善，单位财务核算逐年标准。下面是WTT精心为您整理的“公司内部审计年终工作总结20_”，仅供参考，希望您喜欢!更多详细内容请继续关注我们哦。公司内部审计年终工作总结(1)_集团公司审计部自20_年9月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十九大精神为指导，认真贯彻审计法和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、标准集团公司经济行为、促进党风廉政建立，进步资金使用效益为重点，以促进集团公司安康、持续开展为目的，积极履行审
2、计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，获得了一定成绩。现将20_年集团公司内部审计工作情况总结如下：一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定根底审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习审计法等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员进步思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十九大精神、加强党风廉政建立、促进反腐倡廉工作开展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司安康、持续开展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做
3、好内部审计工作，获得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进展政策法规和业务知识的培训，进步审计人员的政策法规程度和审计业务技能，使审计人员可以正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，获得审计工作成绩。二、明确工作目的，确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目的：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，标准审计行为，进步审计工作效率;要结合集团公司实际加强迫度建立，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建立开展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为根底，以物资采购、基建工程、中期债、大额资金使用等审计为重点
4、，不断拓宽审计领域，加大审计监视力度，进步管理部门和管理人员的责任意识和管理程度，提升集团公司经济效益。三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监视与效劳功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位实在加强迫度建立和日常收支管理程度。三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20_年9月开场内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，获得良好成绩。(一)开展财务大检查，进步财务管理程度审计部20_年9月组织全体审计人员对集团
5、下属公司进展一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，实在做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和标准化，施行有效的财务监视，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违背财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进展清查，年终进展全面清查盘点，做好固定资产的实
6、物登记管理，确保固定资产完好和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。(二)开展小金库整治工作，标准财务管理秩序审计部20_年11月开展小金库整治工作，要求各单位领导：一是深化认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的平安，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公司的要求，健全和加强迫度建立，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，标准了财务管理秩序，对促进党风廉政
7、建立，防范产生腐败行为起到积极作用。(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作开展审计部在20_年下半年积极开展专项审计工作，一是10月份配合主管部门对公司进展检查，配合水务一体化小组对审计、评估进展全程跟综;二是11月份成立督查组对在建基建工程跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进展审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建工程、中期债等工作的开展，确保在建基建工程、中期债等工作按照集团公司的工作要求进展，获得实际成效。四、存在的缺乏问题集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，获得了较好的成绩
8、。但还是存在一些缺乏问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待进步;二是审计咨询和审计效劳还没有完全到位;三是由于人力缺乏审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展;四是制度建立还不够健全完善;五是审计信息化建立不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的缺乏问题，需要引起审计部高度的重视，采取实在措施，在今后的工作中加以改良和进步。五、20_年工作方案(一)加强宣传，突出审计工作的重要性审计部要实在加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进展通报
9、。通过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的理解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作安康持续开展。(二)加强财务管理，强化会计根底工作审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员：一是深化贯彻落实会计法等法律法规，充分认识会计根底工作的重要性，掌握会计根底工作的主要内容和根本要求，进一步强化内部控制和会计根底工作标准，全面提升会计根底工作程度。二是营造崇尚老实守信、标准会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部会计根底工作标准和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等根底工作符合国家统
10、一的会计制度，为全面进步会计信息质量打下根底。(三)运用审计结果，促进党风廉政建立开展审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监视，促使干部职工标准财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监视，杜绝“暗箱操作”，防止权利腐败的发生，既促进党风廉政建立开展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。(四)开展下属公司业绩考核，进步低属公司工作积极性审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进展考核，做到奖优罚劣，进一步进步低属公司的工作积极性，促进消费经营工作开展，获得良好经营效益。(五)加强审计队伍建立，不断进
11、步内部审计工作程度审计部要加强审计人员的思想建立、职业道德建立和廉政建立，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监视，进步审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作开展，为推进集团公司安康、持续开展作奉献。公司内部审计年终工作总结(2)20_年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的内部审计管理制度。根据集团公司20_年度工作的总体要求和审计方案，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，实在履行职责，较好地完成了全年审计工作方案和领导交办的审计任务，现就20_年度审计工作总结如下：一、完成主要工作20_年共完成审计工程9
12、7项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程工程预算审计39项，基建工程工程结算审计41项，为完善集团经营管理、进步经济效益做出了奉献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进展符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20_年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部
13、对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进展审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其实在执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。2、开展专项经营考核审计20_年7月，公司为改变_汽车租赁公司年年亏损场面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深化企业理解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认_汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。3、完善投资企业审计，提供投资评估根据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根
14、据集团公司领导安排对投资企业进展审计，对20_年度省_等三家公司财务收支与资产负债审计，深化、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进展经营预测，为投资决策提供根据。4、加强离任审计，提供人事管理参考20_年，_副总经理岗位变动，根据集团公司安排进展离任审计，对其任期内经营目的的完成、经营、资产管理等进展全面评价，为集团人事考核提供参考。5、完善基建工程审计20_年，基建工程工程多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深化工程工程现场，开展现场工程监视、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到施行事前工程审查、事中监视管理和事后造价控制的系统化
15、工程审计形式。20_年完成基建工程工程预算审计39项，预算金额943.44万元，核减金额296.94万元;基建工程工程结算审计40项，结算报审金额1，392.40万元，核减金额394.39万元。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进展工程结算审核。20_年引进外部力量进展工程造价审核1项，结算报审金额229.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。二、主要工作体会1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键20_年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克制审计部自有人手缺乏等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能
16、手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理方法和施行方案，详细规定审计年度方案制定、方案设计、证据搜集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析p 功能可以大大助力审计工作。审计人员积极
17、学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的工程审计工作。3、延伸审计工程，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实20_年，由于审计人手缺乏，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进展符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。三、存在问题与今后打算1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1 人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建工程施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团
18、管理精细化的奉献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通缺乏，流程不完善、施工反复、超预算、结算不明晰等现象。2、今后打算坚持学习，进步专业知识与专业应用才能。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业才能有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在理论中积极探究，积累经历。坚持不懈学习，进步专业知识与专业才能，为集团审计工作开展积攒力量。20_年在集团公司的领导和支持下，审计工作克制很多困难并获得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，
19、内审监视的深度与广度有待加强，根据审计工作开展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监视管理方面发挥应有作用。协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程工程管理明晰、透明、合理、公正。公司内部审计年终工作总结20_(3)根据总经办部署，财务部于今年，对所属分公司进展了一次内部审计。现将本次审计的主要情况汇报总结如下：一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司20_年度的资产管理状况、内部控制流程进展了理解，对分公司制度执行情况进展了查核，并重点对经营管理各环节中的管理风险、涉税风险进展了评估。同时，我们认为，分公司财务人员
20、的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层面。为了进步公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公司会计根底工作及作业标准的深化细致的理解，对各分公司财务人员的工作态度、工作才能、执行公司制度及流程方面进展了考评。二、本次审计主要问题(一)内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一间库房，待报废品中有购置需求时，杂收进帐销售。但是报废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存正品的管理。2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任。3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存差异。建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数核对，有差异的应及时
21、调整正确。4、滞销品仅凭在ERP系统上的日期来判断，不能真正及时地发现滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底去除干净。5、存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。6、一些外购商品采购及费用开支(金额一般在500元以内)，采取先支付后报账的方式。但有不少公司动用营业款或公款直接支付，违背了资金支出流程。建议采取备用金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报，批复未归档，无核决权人员随意代理
22、核准的情况。8、合同草拟完成后，盖以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管理的这一破绽，把握不当，易出现合同纠纷。建议加强合同审批环节，加强相关人员的经济法知识培训。9、信誉额度的控制，没有明确的制度和受权程序，只依赖于内勤、财务人员按照报表数据进展提报，单笔、人为进展判断。建议由总公司统一制定授信政策和客户信誉等级评定标准，分公司负责确定客户信誉等级报总公司备案并严格按照信誉等级进展授信。10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的情况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，本质上是同一个客户的，应及时报备总部。否那么造成对实际上同一个客户的应收过大，增加授信风险
23、。11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的情况。如仓管人员直接负责采购，仓管人员直接开单出货并收款，仓管一人保管公司所有钥匙，会计同时代理出纳。建议及时进展适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或局部印鉴;经理保管全部印鉴;全部印鉴同时由同一人代理保管。建议严格按照公司印鉴保管制度规定执行。13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款，上门收款的时间及详细金额，内勤及财务不能准确监视。建议严格上门收现的手续，做到平安、及时缴存。14、有的公司预收现金货款未录入ERP系统，等客户正式购置后，直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公司资金在账外循环。有的公司为了
24、应收账款回款期到达绩效考评要求，采取用收到的现金货款张冠李戴，将可以到达月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收;待以后再采取相反的方式冲回。15、个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为少数员工提供免费住宿。16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理，随意性较大。建议各分公司严格报销手续，杜绝浪费等情况发生。(二)会计核算及根底工作方面1、一些财务人员没有会计上岗证。按照税务有关规定，财务人员必须持会计证上岗。有的公司认为出纳不属于财务人员，随意安排没有会计证的销售助理担任，使得该岗位的工作存在较大的风险。2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的管理。
25、3、会计档案没有设专柜保管。按照国家会计档案管理方法的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等人不能接触。建议各分公司提供必要的保管设施，监视分公司会计严格按照制度执行。4、会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改的情况。建议相关财务人员加强会计根底知识和财务制度的学习，也请相关公司经理协助监视，杜绝此类严重违背法规的情况发生。6、ERP单据签字手续不够齐全，建议注意细节，杜绝漏签情况发生。7、存在人工修改ERP发票销项税底稿中品名的情形，这种情况也为虚开增值税发票的行为留下破绽。应严格按照ERP流程操作，严防违背税法行为发生。三、主要建议通过对分公司近4个月的稽核，暴露了一些问题的现象。我们认
26、为，可以在以下几个方面进展改良：1、为了进步分公司的整体管理程度，建议在全公司开展财务制度及财务根本知识的宣传学习。财务制度和相关知识，不仅仅是财务人员的应该知道的，分公司总经理、销售内勤、业务、仓管都要必要理解一定的财务知识。可以本着节约、实用的原那么，采取和公司产品技术培训一同搭班等多种形式开展。2、尽快制定整个公司的授信政策，使分公司的销售授信管理在公司统一制度的框架内进展。公司统一的授信政策，是公司内部控制的一个很重要的环节。3、完善会计、内勤、业务等作业标准体系，使得分公司每一个岗位，都有比拟明确的作业流程，尽力杜绝作业的随意性和制度规定的盲点。4、对本次考评的财务人员，采取必要的措
27、施，对考评胜任的予以褒奖，对考评根本达标的予以鞭策，对考评较差但工作态度较好的给予专门的辅导，对于工作态度和工作才能都不达标的予以辞退，以表达公司以人为本和兼顾效率的用人理念。公司内部审计年终工作总结20_(4)近年来，_供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业开展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。_供电公司在深化分析p 企业管理需求的根底上，根据企业消费经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业消费经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作方案建议，由审计、财务、营销、纪
28、检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建立性、适用性进展评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目的。_供电公司还围绕提升企业风险管理才能开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进展监视和评价的权利和职责，开展以风险为导向的审计方案体系管理。通过风险评估和内控，优化资配置，通过培育风险文化，营造良好的审计气氛。例如，针对_市电网建立加快、输变电工程量激增的现状，_供电公司加大工程审计力度，重点分析p 工程建立管理中的风险点，
29、将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，施行事前工程审查、事中监视管理和事后造价控制的系统化工程审计形式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计盲区。一、加强过程管控，提升内审质量质量是审计工作的生命。_供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，_供电公司以制度建立为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理方法和施行方案，详细规定审计年度方案制定、方案设计、证据搜集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整
30、套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析p 功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的工程审计工作。在此根底上，_供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产附属，自上而下梳理经济业务流程，搜集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析p 报告等信息，通过系统设置，形成常态化、形式化的分析p 结论。这样，就可以在承受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计方案，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大进步了
31、审计工作效能。为防止审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，_供电公司施行了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成局部，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反应制度，对历年审计提出的意见和建议的整改良展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进展定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进展分析p 研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。此外，_供电公司还按照审计成果运用考核评价方法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年
32、度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。通过增强内部审计标准化、信息化程度，加强成果应用，_供电公司审计工程的数量和质量逐年进步，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计_项、工程类审计_项，提出各类审计意见和建议_余条，促进企业增收节支_万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。二、创新管理手段，实现持续开展_供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储藏机制、工程后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续安康开展。_供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程
33、序不断改良和完善。通过理顺管理体制，整合相关资，建立标准、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步进步，内部审计气氛日益浓重。审计任务需求和人力资缺乏的矛盾一直是_供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的根底上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、工程主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司工程主审开展工程督导等方式，开展了人才培育和储藏工作，大大提升了审计人员的工作才能和工程质量。另外，_供电公司还将评估确认结论应用到质量改良措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善
34、企业内部治理构造、防范经营风险具有重要意义。_供电公司还特别重视将工作理论提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经历、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，依法治企环境下的审计成果管理对县公司审计工程施行审计督导等11篇论文分获_省内部审计理论研讨和_省电力公司管理创新多个奖项。此外，_供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息搜集、针对详细问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。去年以来探究开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型工程组合施行以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下获得了一定的成效。公司内部
35、审计年终工作总结20_(5)_公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度内部审计方案。年内党委工作部严格按方案积极开展审计监视，严格执行审计法规和审计准那么，在促进内部管理、标准资金使用、加强党风廉政建立等方面，发挥了内部审计的监视职能，获得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作根本情况1.年内公司分别对_年四季度和_一、二、三季度货币资金工程进展专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、标准性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。2.存货工程审计：(1)_2月
36、审计_年度存货工程;(2)_9月审计_度上半年存货工程;(3)审计的重点是检查消费与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的标准性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，催促被审计部门按要求进展整改反应，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到催促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产平安完好。3.工会经费审计：(1)5月份承受公司工会委托，开展公司工会经费使用情
37、况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出标准情况;相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做出评价，提出审计问题及整改建议9条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的标准管理，特别公司会员会费管理，标准了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、控制文本制度管理起到完善作用;(2)2月份承受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及
38、审批手续标准性、库存结余情况。经过审计，提出审计建议9条，一定程度上标准了公司各二级工会经费的使用范围，加强了二级工会经费使用记账登帐的标准性、及时性，标准了二级工会经费内部使用审批和报告流程。4.专项审计：(1)开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收标准性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议3条并催促被审计部门整改反应，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管理方法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执
39、行处理程序的标准性;(2)开展合同搜寻审计，提出监察建议2条，促进公司合同管理施行细那么的更新和完善;(3)二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进展审查，经查，无“小金库”存在。5.工程工程审计：根据公司领导关于关于对矿浆分级浓密等七个技改工程进展内部审计的请示的批复意见，开展矿浆分级浓密工程、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP消费配酸系统的改造、10万吨/年湿法磷酸装置浓缩局部扩能改造、渣坝H段支管调水改造、10万吨磷酸过滤机扩能改造、10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程开工决算审核工作，主要对工程预、决算编制工程根据充分性，工程结算的标准性;工程费用归属准确性、预备
40、费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充分性，技改相关招投标及监理标准情况，技改工程涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况，技改收回的设备材料以及撤除临时建筑的残值及其剩余的管理情况，技改工程工期、价格、质量情况，工程尾项情况等进展审核，促进了公司工程内控管理。6.配合_审计：(1)3月份配合_监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过理论总结经历，汲取云峰公司做得好的方面，在日常审计监视中，灵敏应用;(2)干部离任审计，配合_完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。二、招投标监视情况，物资采购、工程工程、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监视情况。1.特重大工程工程
41、的招投标工作，委托云南省招投标公司进展。2.对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场询价监视，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监视管理。3.废旧物资处置按照公司制定的废旧物资回收和修旧利废管理方法(试行)执行。年内，废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价，招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进展全面监视。年11月15日至_11月10日间，共参与公司物资采购、工程工程、废旧物资处置、外委检修招投标或合同会谈以及工会涉及经济活动的监视165项，除了谈定单价按实际量结算，但尚未结算工程外，共涉及金额49，644，
42、429.96元，其中物资采购工程25、工程建立109以及31项其他工程监视。三、工作经历1.通过内部审计，加强内部管理。全年公司共开展审计工程16个，提出审计意见29条，均得到了有效的整改和反应，促进了公司内部控制在上一个新的台阶。2.通过内部审计，标准资金使用。全年公司开展4个货币资金审计工程，进一步标准了公司资金的使用，保障的公司货币资金的平安运作，确保公司财务部、经营管理部等大局部单位都能严格按照国家财务制度、财经纪律及_集团内部财务管理的要求开展工作。3.通过内部审计，加强党风廉政建立。通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进展整改，公司内部的会计核算质量得到了进步，内部财务管理工作更加标准，公司领导人员廉洁从业。四、缺乏之处1.审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一 步进步。2.对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。3.还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。下一年工作要点下一年主要从以下几个方面开展工作：一、按季度开展货币资金审计。二、开展存货审计。(半年一次)三、开展工程建立审计。四、立项开展其他内控审计。(根据实际情况)五、加强过程审计，对立项工程进展审计调查。六、配合_监审部临时安排的审计工作。第 28 页 共 28 页