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1、2022年市地税局财务和审计工作总结20_年市地税局财务和审计工作总结今年以来，我科紧紧围绕市局确定确实立 “1331”工作思路，坚持依法理财、科学管理的原那么，以标准财务根底管理为核心，以完善和严格执行制度为保证，以进步财务管理程度，强化财务审计监视为根底，加强财务管理队伍建立，标准财务管理行为，降低税收本钱，强化审计监视，较好地完成了各项工作任务，现将有关工作情况总结如下：一、以落实党的群众道路教育理论为龙头，安排部署财务和审计工作一是以走群众道路、摸基层实情为根底，摸清基层单位的工作实情和存在困难。市局党的群众道路教育活动开展以来，我们在市局崔局长的带着下，下基层倾听一线税干对财务工作的
2、要求和建议，及时组织部分基层一线财务主管和财务人员召开座谈会，分析p 当前财务工作面临的形势和任务，从我市地税系统财务审计工作实际出发，对今后财务和审计效劳群众、心系一线的的努力方向进展了认真分析p ，大家提出了许多好的建议和意见，最终形成了资金向一线倾斜，效劳在一线落实的工作措施我科积极落实这一要求，全年向基层拨付各类补助资金512万元，使基层税干感受到了市局的关心和帮助。二是以落实全市财务和审计工作会议精神为龙头，理清财务和审计工作思路。省局财务和审计工作会议召开后，我科及时向市局党组作了汇报，向市局党组提出了落实会议精神的五条建议。为了将全市财务和审计工作会议办好，我们按照省局财务和审计
3、工作会议精神要求，结合前期全市财务和审计工作调研情况，及时拟写了领导工作报告，从市局艾局长讲的一要学好、守好财经纪律；二要严格预算管理和执行；三要坚持一把手不直接分管财务的原那么；四要坚持民主理财，公开透明办事，所有重大财务事项要经会议研究；五要坚决贯彻中央八项规定，厉行节约，压缩三公经费；六要坚持发钱发物有政策根据；七要坚持经费保障，不能为争取经费违背法律规定；八要坚持财务和审计干部队伍稳定的要求出发，理清了我局财务和审计工作思路即“坚持以科学开展观为指导，紧紧围绕税收中心工作和省市局工作部署，按照稳固、完善、进步的思路，进一步完善财务管理制度，进步经费保障程度和调控才能，实在提升管理程度，
4、强化监视制约，加强队伍建立，不断推进财务和审计工作的科学化、标准化和精细化，效劳和保障税收事业科学开展。为全系统加强和落实财务和审计工作目的指明了方向。二、积极汇报协商，争取我局日常经费增长。按照现行财政管理体制要求，地税部门的日常运维经费由当地财政部门负担。但由于我市经济处于欠兴旺地区，市区财政相对吃紧。针对这一实际情况，市局从促进地税事业开展的高度出发，带着我科人员屡次向市政府领导、市财政局领导汇报我局开展资金需求和困难，争取他们的理解和支持，经过艰辛努力，最终以目的责任书形式确定了我局20_年经费指标，实现了较上年超150万元的增长目的，特别是在半年任务完成不太理想的情况下，积极向市财政
5、局、市政府反映我局津补贴标准后的干部待遇困难，争取了市政府给予我局的一个月资金奖励的政策，鼓舞了干部士气。为了保证资金按期到位，我们又与市财政局预算科加强联络，使我局各月经费按期拨付，保证了市局各项工作顺利开展。三、做好预决算编制和日常经费管理工作一是做好20_年决算编制工作。严格按照省财政和省局规定的口径准确编制20_年度省级决算和全市地税系统经费决算报表，认真撰写财务决算报表编制说明和分析p 报告，总结资金收支特点和主要成绩，对预算执行反映出的问题抓住重点、难点进展分析p ，提出了改良方案，促进了预算管理的执行到位。为确保20_年各项决算工作的顺利完成，我们认真做好财务对账和年终账务处理，
6、加强会计核算管理，与省局和财政核对拨入款项，与三级核算单位核对拨出款项，保证全年各账户拨入和拨出资金的准确。同时要求全系统设有财务账目的所有单位和部门认真组织对上年的各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进展全面清理结算、检查和核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。二是编制并下达20_年部门预算。严格按照“人员经费按标准,公用经费按定额,工程支出分轻重”的原那么, 编制完成了各预算单位20_年部门预算。我科在总结全系统近年来预算管理工作的根底上，将省局批复的我局20_年预算指标分解到各预算单位，并明确奖励指标，公用支出、培训经费等指标标准，以预算说明的形式，将各预算单位指标予以明确，使各
7、基层局执行预算有标准，控制支出有定额，节约经费有目的。三是做好日常经费拨付。按照部门预算办理流程及预算资金安排按月办理日常支付指标划款的申请手续，及时拨付日常经费和专项经费，认真做好日常会计核算工作，确保了各项工作的正常开展。四是积极申请专项资金。为确保税收征收工作的顺利开展，我科屡次同市财政局联络落实代征代扣手续费、刮奖发票资金，目前已落实发票兑奖资金、存量房手续费和车管分局三代手续费456万元。四、认真开展审计监视工作一是积极配合完成省审计厅对我局部分单位的抽查审计工作。按照省审计厅安排，今年审计厅对我市的凤县局、_局和_局的税收方案执行情况、税收征管及税收政策执行情况和税收经费管理情况进
8、展了审计。为了使这三个基层局审计中发现的相关问题得到很好解决，我们向省审计厅领导汇报我局的工作，求得他们的谅解和支持，确保三个基层局的审计工作顺利施行、不出纰漏。二是认真开展内部审计工作。根据市局政治部工作安排，今年我们主要对3个基层局下属的_局和分局进展任期经济责任审计。面对这一任务，我科及时制订了任期经济责任审计施行方案，设计下发8种审前调查表，为内审工作奠定了良好的根底。为了发挥内审工作对税收工作的促进作用，我们在审计施行方案中明确提出，任期经济责任审计要紧紧围绕市局党组提出的工作要求开展审计，要注重审计被审计单位落实市局年度总体工作安排情况，要注重审计被审计单位中心工作情况，要注重审计
9、被审计单位工作创新情况，要注重审计被审计单位落实各项管理制和财务管理标准化要求审计。截止11月上旬，我们已完成了3个单位的案头审计和资料归集、整理等工作，形成审计报告，于上周向市局党组会进展了汇报。三是配合市审计局做好同级审。按照市审计局安排，今年五月至六月对市局机关、直属分局进展了20_年税收征管及税收政策执行情况审计。我们作为牵头科室，积极组织各单位配合审计组完成了审计工作，其中共答复各类审计证据28份，回复审计建议6条，顺利完成了20_年同级审工作。五、严格资产的处置复核，及时汇报更新全系统车辆。一是加强固定资产的处置审批管理。5月份，按照省财政厅和省局要求，我们对全市地税系统20_年底
10、以前需要通过省财政厅资产信息系统处置的资产进展了上报，共对13个基层单位的26处资产上报处置，其中车辆4辆、房屋1栋、维修工程26处，涉及原值419万元。二是继续完善公车治理工作。我们按照省局公车治理有关文件要求，及时组织人员，对通知中所要求的各单位截止20_年7月10日实际拥有车辆重新进展了检查。全系统按照分级负责、齐抓共管，总量控制、标准管理，积极稳妥、注重实效，标本兼治、纠建并举的原那么进展了核查。目前，各单位已对公务用车进展了登记，并填报了一般公务用车装备使用情况登记表和执法执勤用车装备使用情况登记表，在本单位进展了公示。全局共上报公务公车26辆，执法执勤车辆93辆。三是及时完成楼堂馆
11、所清理检查工作。根据省局转发的省政府办公厅关于对修建政府性楼堂馆所情况开展清理检查的紧急通知要求，我们认真学习国务院办公厅关于对修建政府性楼堂馆所情况开展清理检查的紧急通知文件精神，以清理20_年3月前已批准并开工建立政府性楼堂馆所在建工程和已批准但尚未开工建立政府性楼堂馆所工程为重点，以用财政资金新建和改扩建工程为核心，对全系统在建、拟新建的工程进展了核查，按要求及时向省局上报，等待省局重新核批。四是认真落实编制政府综合财务报告补充资料工作。为更加全面、完好地反映全市地税系统财务状况和运营情况，标准权责发生制政府综合财务报告的编制，根据财政部20_年度权责发生制政府综合财务报告试编方法有关要
12、求，从今年开场，我局将编制权责发生制政府综合财务报告。为了及时落实上级要求，我科采取四项举措予以安排落实。首先要求全系统财务和资产管理人员认真学习财库文件精神，深化领会编制政府综合财务报告工作的重要性和紧迫性；第二加强协作配合。财务与资产管理部门进展资产数据核对，保证资产原值的全面、完好；第三认真核算，按照补充资料要求，把好折旧计提关、收入核算关和债务核对关；第四严格审核，确保所有数据资料衔接一致，保证补充资料数据质量。六、开展财务会计知识培训为进一步贯彻落实省市局财务和审计工作会议精神，加强全系统财务管理，强化财务监视，使大家进一步认清当前财务工作面临的形势和任务，熟悉并掌握理财工作的思路和
13、技能，进步依法理财、科学理财的才能和程度，我们从加强全系统会计人员管理角度出发，精心设计培训方案，科学安排教学课程，请省局财务和审计处财务和审计工作方面的专家对全系统各单位主管财务和审计工作的局领导、计财科股长、会计、出纳和资产管理员等人员进展了为期四天的财务知识培训，对当前财务工作的热点、难点，出纳系统实务等内容进展讲授，多角度、多视野对参训同志进展针对性辅导，不仅为参加培训同志在财务工作方面打下了坚实根底，还通过学员与省局教师的互动，解答了大家在日常财务管理中的疑难问题，更学到了更多的会计专业知识和会计电算化操作技能，到达了预期的效果，为推进全市财务核算标准化做出了奉献。七、积极开展财务大
14、检查工作全省地税系统财务大检查工作开展以来，我们按照_省地方税务局关于开展全省地税系统财务大检查的通知文件要求，及时制定了财务大检查活动方案，明确了完成时限，通过全市地税系统财务人员的认真自查和市局组织开展财务专项检查，各预算单位都在积极整改，完善制度，财务大检查的各项后续工作正在顺利进展。一及时发动、精心组织。以省局会议精神为引领，及时安排部署全市地税系统财务大检查工作。省局财务大检查工作会议召开后，我们迅速成立了以主管局长为组长、财务和审计科科长和办公室主任为副组长、科室其别人员为成员的财务大检查领导小组。领导小组及时组织召开了全市财务大检查落实专题会议，认真学习了省局领导的发动讲话，会议
15、要求全系统认真落实财务大检查会议任务，明确财务大检查工作的完成时限，为深化、扎实开展此项工作打下了良好根底。二以财务大检查现场会为指导，积极推进财务大检查工作不留死角。为了保证全系统财务大检查工作不走过场，我们根据大检查工作进展情况，于7月22日在_县地税局召开了财务大检查工作现场会，6个基层局汇报了前期自查工作情况，现场观摩了七个基层局20_年6月和12月的会计凭证和账簿，市局就进一步加强财务大检查自查工作提出了四项要求，一是财务大检查要敢于揭短亮丑，不掩盖问题；二是对检查中发现的问题能及时改正的立即改，不能等、看；三是财务大检查要与落实中央八项规定要求相结合，一把尺子量到底，不能因检查有问
16、题就降低工作标准；四是要以这次财务大检查为契机，严格财务管理，完善制度建立，真正打一场消灭财务管理破绽的歼灭战。通过现场会的召开，极大地推动了全系统财务大检查工作，为下一步整改奠定了良好的根底。三认真自查、不走过场。通过市局发动会和现场会的大力推进，我市17个预算单位都能按照财务大检查方案的要求，围绕五大项工作认真开展自查工作，一是财务机构设置和人员装备情况。全系统会计机构设置健全，但财务人员身兼数职的情况较多，且多数单位财务人员紧缺，一套人马几套机构的现象较为普遍；全系统74名财务人员中33人持有从业资格证，多数单位资产管理员未获得从业资格证书。二是内部控制情况。各预算单位均建立健全了内部会
17、计管理制度，加强对货币资金及支票票据的开具、保存日常管理。 “一把手”不直接分管财务的要求落实到位。三是预算编制执行情况。系统各单位预算编制根据充分，预算执行根本到位，三公经费预算执行下降明显，超预算列支根本杜绝。四是资产管理情况。各单位资产管理制度较为健全，并能定期进展财产清查，根本建立工程能按照规定履行审批手续，目前，我局1 个在建基建工程为_地税局_所工程。全系统无超编购车现象，各单位车辆购置、处置能严格履行报批手续。系统内大多数单位能履行政府采购手续，但个别基层局有未履行政府采购手续购置事情发生。全系统银行账户的设立标准，但在现金管理方面存在大额现金支付问题。五是会计核算质量情况。各单
18、位均能纯熟运用省局内网财务系统，预算管理、财务核算、出纳、固定资产及报表系统均符合会计电算化要求。但在遵守津补贴发放规定方面还有违规现象发生，且发放的政策性津补贴和奖金未扣足提个人所得税。从我市地税系统财务自查情况看，主要存在以下问题：一是部分单位会计主管及从业人员没有会计从业资格证，出纳与资产管理人员为同一人；二是会计核算中存在记账凭证与原始凭证会计要素不相符，原始凭证内容要素不完好、审签手续不全，往来账务清理不及时、长期挂账等问题；三是大额现金支付较多，违背现金管理规定；四是会计监视工作方面，存在账簿启用表工程不全，未按规定程序进展财产清查，存在费用票据财务审核、签证不符合规定问题；五是部
19、分单位兑现奖励政策时未足额扣缴个人所得税；六是严格执行“八项规定”方面存在缺乏之处，培训费、会议费列支不标准等。四加强检查、催促整改。通过自查，全系统各单位在财务管理方面看到了缺乏，尤其是通过现场会互相交流，各基层局发现了本单位在财务管理工作存在的问题，从思想上得到了警醒，财务管理意识和工作责任心得到了加强，对我局下一步财务整改工作有极大地促进作用。八、积极开展创新工程预算管理绩效评价方法的前期调研立项工作。为了不断创新财务管理方式，进步资金使用效益，我们在对以前年度预算支出进展分析p 的根底上，通过对全市地税系统预算支出资金的合规性、合理性和有效性的评价，发现只有进步资金支出的使用效率，优化预算支出的直接经济效益，才能充分发挥财务工作效劳和保障地税事业的职能。为此，我科拟定了预算管理绩效评价方法，从合理配置资，优化支出构造，标准预算资金管理的角度出发，按照“公开、公平、公正”的原那么，建立了科学、标准的绩效考评指标体系，明确了为完成绩效目的采取的工作措施，确定了预算支出绩效考评方法，根本形成了一套考评体系。如今，正与省局财务和审计处研究施行方案。第 13 页 共 13 页