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1、内部审计案例课程教学大纲一、课程基本情况课程代码：1081339217课程名称：内部审计案例/ Internal Auditing Cases课程类别：专业方向课程学分：2总学时：32理论学时：32实验/实践学时：0/0适用专业：适用对象：本科先修课程：中级财务会计、内部控制教学环境：多媒体开课学院：会计学院二、课程简介1 .课程任务与目的内部审计案例课程是一门用以培养学生深入理解内部审 计在企事业单位应用的专 业课程。本课程基于内部审 计理论，依托计算机环境下的内部审 计技术方法，通过对内部 控制的审查发现企事业单位存在的问题。本课程从不同类型的内部审计角度出发，期望扩 宽学生的内部审计知识
2、面。在本课程的人事管理内部审 计环节，介绍了人员薪酬审计及人员变动审 计，增强了 学生的法制观念、激发学生投身维护财经法纪的工作热情。2 .对接培养的岗位能力专业的毕业生就业的对应岗位之一就是内部审 计人员，内部审 计是现代审 计的一种 形式。本课程以培养学生审查评价单位内部管理的规范与合理程度为内容，以经济效益提高 为目的，为学生未来从事内部审计工作打下基础。三、课程教学目标L课程对毕业要求的支撑毕业要求5.1：熟悉与审计有关的法律法规，掌握会计准那么和审计准那么。毕业要求6.1：能运用所学知识、借助现代技术手段处理有关会计、审计业务。毕业要求7.2：具有综合应用各种手段查询资料、获取信息、
3、拓展知识领域及继续学习 的能力。毕业要求10.3:具有一定的组织管理能力、表达能力和人际交往能力及良好的团队协作 精神。2 .课程教学目标(1)通过该课程的学习，使学生能够在掌握内部审计相关理论的基础上，熟悉与内部 审计有关的法律法规；(2)通过该课程的学习，使学生能够在掌握内部审计相关理论的基础上，能运用所学 知识、借助现代技术手段处理有关内部审计业务；（3）通过该课程的学习，使学生增强使用内部审计方法查询资料、获取审计证据、 拓展知识领域及继续学习的能力；（4）通过该课程的学习，使学生了解内部审计内涵和审计方法，同时具有较强的内 部组织沟通能力。四、教学课时安排学时分配五、教学内容及教学设
4、计主题或 知识点教学内容总学时学时完成课程 教学目标讲课实验实践主题或 知识点1内审人员基本素质2(1)主题或 知识点 2内审人员职业思维2(1) (4)主题或 知识点 3内部审计流程2(2)主题或 知识点 4财务管理审计4(2) (4)主题或 知识点 5采购管理审计4(2)主题或 知识点 6销售管理审计4(2)主题或 知识点 7仓库管理审计4(2)主题或 知识点 8人事管理审计4(2)主题或 知识点 9行政管理审计2(2)主题或 知识点 10舞弊审计4(2)合计32主题或知识点1内审人员基本素质1 .教学内容内审人员职业操守；内审人员性；良好的沟通能力；良好的职业态度。2 .教学内审人员性3
5、 .教学难点内审人员性4 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点2内审人员职业思维1 .教学内容内审假设；内审人员逻辑思维；内审业务循环。2 .教学内审假设及内审业务循环3 .教学难点内审假设及内审业务循环4 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点3 内部审计流程1 .教学内容通用审计流程；内部审计工作底稿；审计程序底稿；审计计划；具体工程执行。2 .教学审计程序底稿3 .教学难点审计程序底稿4 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点4财务管理审计1 .教学内容财务审计整体框架；财务审计资料收集方法；财务系统管理审计；预算管理审
6、计; 资金费用审计；财务管理审计整体思路。2 .教学财务系统管理审计及财务管理审计整体思路3 .教学难点财务系统管理审计及财务管理审计整体思路4 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点5采购管理审计1 .教学内容采购管理审计整体框架；采购管理审计资料收集方法；采购人员道德管理；采购预算 管理；采购管理审 计总体思路。2 .教学采购管理审计总体思路3 .教学难点采购管理审计总体思路4 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点6销售管理审计L教学内容销售管理审计整体框架；销售管理审计资料收集方法；销售人员道德管理；销售业务 执行管理；销售管理审计总体思路。
7、5 .教学采购管理审计总体思路6 .教学难点采购管理审计总体思路7 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点7仓库管理审计1 .教学内容仓库管理审计整体框架；仓库管理审计资料收集方法；仓库系统管理审计；存货的 入库、出库、库存管理；仓库管理审 计总体思路。2 .教学仓库管理审计总体思路3 .教学难点仓库管理审计总体思路4 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点8人事管理审计1 .教学内容人事管理审计整体框架;人事管理审计资料收集方法;人力规划管理;人员变动管理； 薪酬福利管理；人事管理审计总体思路。2 .教学人事管理审 计总体思路3 .教学难点人事管理
8、审计总体思路4 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点9行政管理审计.教学内容行政管理审计整体框架；行政管理审计资料收集方法；资产管理；印章管理；礼品管 理；行政采购与验收合规管理；行政管理审计总体思路。1 .教学行政管理审计总体思路.教学难点行政管理审计总体思路2 .教学方案设计（含教学方法、教学手段）多媒体教学主题或知识点10 舞弊审计.教学内容舞弊如何产生及常见领域；舞弊发现渠道；舞弊审计实施方法；舞弊审计考前须知; 舞弊审计困境；舞弊审计总体思路。1 .教学舞弊审计总体思路及舞弊审 计实施方法.教学难点舞弊审计总体思路及舞弊审计实施方法2 .教学方案设计（含教学方
9、法、教学手段）多媒体教学六、学生成绩评定根据课程类型、课程性质、课程内容及特点，确定适合的考核及成绩比例，考核学生获 取知识的能力、应用所学知识分析问题和解决问题能力、实践动手能力和等；考核采用多种 形式（测验、辩论、文章、工程等）、多个阶段（平时测试、作业测评、课外阅读、社会实 践、期末考核等）、多种类型（作品、课堂实训、课堂讨论、社会调查、竞赛等）等全过程 的考核。学生成绩评定样表注:考核平时成绩期 中 考 试期末考试出勤作业课堂表现阶段测 验辩论工程小文章其他VVV成绩 比 例10%10%10%70%.过程考核包括平时成绩和期中考试，根据本课程要求在所采取的考核下方打“ V ”.期末考试为必修选，且占总成绩的比例不低于40%；.采用“其他”考核的要写明具体形式。七、教材、参考书目、重要文献以及课程网络资源建议教材：(1)牛恺主编.内部审计操作实务与案例解析.人民邮电,2018(2)杨文梅 主编.企业内部审 计全流程指南,人民邮电,2018参考书：(1)李三喜主编.内部审计规范精要与案例分析.物价,2006(2)内部审 计协会 主编.50家国有企业内部审 计开展报告与案例.企业管理,2013