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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 B3. 【问题】 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方
2、式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 C5. 【问题】 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。甲公司与乙公司就其所欠乙公司购货款450万元进行债务重组。根据协议，甲公司以其产品抵偿债务，甲公司交付产品后双方的债权债务结清。甲公司已将用于抵债的产品发出，并开出增值税专用发票。甲公司用于抵债产品的账面余额为300万元，已计提的存货跌价准备为30万元，公允价值（计税价格）为350万元。乙公司将该应收款项分类为以摊余成本计量的金融资产
3、，甲公司将该应付账款分类为以摊余成本计量的金融负债。不考虑其他因素，甲公司对该债务重组应确认的债务重组收益为（）。A.44万元B.100万元C.134.5万元D.180万元【答案】 C6. 【问题】 以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 A7. 【问题】 关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该
4、种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 C8. 【问题】 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D9. 【问题】 关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
5、产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 B10. 【问题】 下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 A11. 【问题】 根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A
6、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日D.退
7、市整理期的期限为60个交易日【答案】 A15. 【问题】 企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C16. 【问题】 主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B17. 【问题】 下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在
8、（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 B20. 【问题】 2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】
9、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）A.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票B.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票C.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事D.审议通过股权激励计划草案，需董事会三分之二以上的董事同意【答案】 ABCD2. 【问题】 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，
10、已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 BD3. 【问题】 以下应纳入合并报表范围的公司有（）A.己宣告破产清理整顿的子公司B.境外子公司，但分红和其他资金调度均受到外汇管制，该公司财务和经营政策仍由母公司决定C.A公司借款给自然人甲，甲出资设立公司，但A公司与自然人甲协议约定，设立的公司经营决策和财务政策由A公司决定；D.A公司和B公司是C公司股东，A公司占
11、60股份，B公司占40股份，但是根据股东之间的协议，A公司不参与C公司经营管理，每年拿固定收益200万元。【答案】 BC4. 【问题】 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）A.实际控制人可以为公司B.实际控制人可以为个人C.发行人可以没有实际控制人D.实际控制人可以不是公司的股东【答案】 ABCD5. 【问题】 下列需征求发改委意见的是（）A.某从事石油服务的企业上中小板B.公司债用于改善财务结构C.某企业拟发行公司债偿还银行贷款D.软件企业上创业板E.水泥企业非公开发行扩大产能【答案】 A6. 【问题】 上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）A.非公开发行股票B.
12、股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30D.回购股份减少资本【答案】 ABCD7. 【问题】 以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）A.高管和核心技术人员12月稳定B.募集资金不超过项目需要总量C.现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责D.上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形【答案】 BD8. 【问题】 以下事项产生暂时性差异的有（）A.可供出售金融资产公允价值变动B.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的150摊销C.交易性金融资产公允价值变动D.会计
13、折旧年限小于税法规定的折1日年限【答案】 ABCD9. 【问题】 以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）A.上交所上市公司的控股股东在年报披露前15日购入0.2股份B.中小板上市公司控股股东在业绩快报披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股东在年报披露前10日内购入0.2股份D.上交所上市公司控股股东在业绩快报前10日内增持公司股份【答案】 AB10. 【问题】 以下关于持续督导的说法正确的是（）A.甲公司为在创业板上市公司，在持续督导期间，甲公司连续二年信息披露考核结果为D的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；B.乙公司为在中小板上市公司，在持续督导期间，
14、乙公司受到中国证监会行政处罚的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；C.丙公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丙公司受到深交所公开谴责的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；D.丁公司为在深交所主板上市公司，在持续督导期间，丁公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的，深交所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间；E.戊公司为在上交所上市的公司，持续督导期届满，募集资金未全部使用完毕，保荐机构应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成。【答案】 ABCD11. 【问题】 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）A
15、.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款己确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 ABC12. 【问题】 公司提供2009年3季报，应当披露的报表包括（）A.2009年9月30日的资产负债表和2008年12月31日的资产负债表B.2009年9月3
16、0日的资产负债表和2008年9月30日的资产负债表C.2009年1-9月的利润表和2008年1-9月份的利润表D.2009年7-9月的利润表和2008年7-9月份的利润表E.2009年1-9月的现金流量表和2008年1-9月份的现金流量表F.2009年7-9月的现金流量表和2008年7-9月份的现金流量表【答案】 ACD13. 【问题】 以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书（）A.已提交认购意向书的投资者B.20家证券投资基金C.10家证券公司D.5家保险公司E.排名前30的股东【答案】 ABCD14. 【问题】 以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财
17、务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】 BCD15. 【问题】 监事可以通过以下会议选举产生（）A.创立大会B.股东大会C.职工代表大会D.董事会【答案】 ABC16. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）A.董事会提议B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注
18、册股本总额的i3时【答案】 AD17. 【问题】 禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为有（）A.违背客户的委托为其买卖证券B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖【答案】 ABCD18. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利
19、润的30C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，申请境外上市D.甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利【答案】 AD19. 【问题】 以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）A.公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议，非公开发行是否为债券持有人聘请债券受托管理人由发行人确定；B.债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员。D.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。【答案】 BCD20. 【问题】 甲公司2011年度财务报告批准报出
20、日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011年10月销售给该客户B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利C.2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股D.2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万【答案】 BC20. 【问题】 上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B21. 【问题】 中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 下列各
21、项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A23. 【问题】 以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C24. 【问题】 下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C25. 【问题】 某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A26. 【问题】 以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 A27. 【问题】 上市公司的下列事项，必须经股东大
22、会特别决议通过的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B28. 【问题】 甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人，销售和购买商品适用的增值税税率为13%，220年5月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，重组日甲公司应收乙公司账款账面余额为2000万元，已提坏账准备200万元，其公允价值为1880万元，甲公司同意乙公司以其生产的设备抵偿全部债务，设备账面价值为1700万元，未计提减值准备，公允价值为1800万元。假定不考虑其他因素。乙公司因债务重组影响当期损益的金额为（）万元。A.80B.100C.66D.120【答案】 C29. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行
23、），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A30. 【问题】 2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因
24、素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 C33. 【问题】 在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 B34. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。
25、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 A36. 【问题】 下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 C37. 【问题】 下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D