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1、-财务部岗位作业指导书汇编-第 16 页* 股份有限公司财务部岗位作业指导书二一六年七月目 录1、财务经理岗位作业指导书12、会计主管岗位作业指导书43、会计岗位作业指导书64、材料会计岗位作业指导书85、出纳岗位作业指导书146、统计岗位作业指导书18*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页职位名称财务经理所属部门财务部晋升方向直属上级直接下属轮换岗位职位概要：全面负责财务部对内对外的相关事宜，参与公司经营管理。岗位职责：1、 严格遵守国家财务工作规定和公司的规章制度，全面负责公司的财务管理工作；2、 结合公司的实际情况，制定各项财务管理规定和实
2、施细则，并监督有关部门贯彻执行；3、 明确部门内部分工，并根据公司年度工作目标，制订部门年度工作计划，监督、检查制度的完成情况、定期组织部门工作例会，保证部门目标的全面完成；4、 根据公司经营目标、组织编制并审核公司财务年度预算方案，监督、检查预算的执行；建立并完善成本控制体系、协调同各部门的关系、并组织推行实施；5、 负责公司资金的调拨，统筹管理资金，合理利用；6、 与税务、银行、政府等机构建立、维持良好关系，创造优良的外部环境；7、 根据公司对人力资源管理制度，负责对下属选聘、考核、奖惩、晋升，负责对公司的财务人员业务指导和培训，加强团队建设，提高财务人员的综合素质，为公司发展培养后备人才
3、；8、 根据公司制度对费用和资金的报销和使用严格审核，监管好有关印章及单据，确保公司财产安全；9、 深入业务部门学习，全面了解、分析公司经营情况，参与公司经营管理，做好内部控制工作；10、 保管公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证等重要证件；11、 认真完成董事长安排的其他工作。日常工作内容：1、服从董事长的日常工作安排，认真执行其工作指令。2、*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页周、月度工作内容： 1、工作流程： 1、审核下属相关重要工作上报董事长2、组织相关部门学习财务知识考核监管提出建议制定财务制度3、考核会计主管工作绩效上报董事长建
4、议公司任免情况具体权责：1、有权根据公司制度，对费用和资金的报销和使用严格审核；2、有权对本部门的人员和工作进行安排和调度；3、有权向董事长提出合理化建议；4、有权监督、检查各部门执行公司财务制度的情况。考核标准：工作业绩考核指标：1、建立良好的团队，不断推出和任用新人；2、帐务清晰，符合国家相关法规核算标准和公司的财务要求；3、不存在较大的税务风险和帐务弊端；*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页4、银企关系合作良好，企业的资金需求能够及时得到满足；5、内部人员激励和考核机制要有效，满足公司发展对财务人才的需要。工作能力考核指标：1、工作指导能
5、力：熟练指导部门财务处理能力，确保税务法规指导的正确性；2、管理能力：部门人员是否具有良好的团队合作能力以及相关熟练的业务能力；3、沟通协调能力：是否有良好的公司内部合作关系，是否具有良好的外部税务银行关系。工作态度考核指标：1、责任心：对本职工作是否尽心负责；2、执行力：对公司交待的事情能否按时、保质、保量的完成；3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；4、团队精神：具备团队合作意识。工作地点：财务部办公室编制： 审核： 批准： 生效日期： 年 月 日*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页职位名称会计主管所属部门财务部晋升方向
6、直属上级直接下属轮换岗位职位概要：协助财务经理处理对外事宜、公司内部全盘财务核算及财务人员的培训工作。岗位职责：1、 全面负责公司的日常财务核算，督促相关人员进行账务处理；2、 编制公司的财务计划，定期对计划执行情况进行检查分析，提出降低成本、增强经营管理效益的意见或建议；3、 检查会计、出纳、材料会计、统计等各类数据，编制财务分析报告，深入分析公司经营管理中各方面存在的问题，提出合理建议；4、 建立、完善内控制度，监督公司的各项经济业务；5、 检查、监督、指导部门各岗位人员的日常工作，审核收支单据的真实性和合法性，审核会计凭证；6、 税务财务数据、税务核算及纳税申报；7、 负责整个账务处理的
7、编制、审核及结账等工作；8、 组织本部门员工学习业务技能，加强思想教育工作，团结协作，按时保质的完成各项任务；9、 加强公司内部各部门之间的沟通协调工作，不定期对本部门员工的各项工作进行检查和审核；10、 每月定期安排相关人员对财务资料进行整理、装订成册，加强对公司文件的保密工作；日常工作内容：*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页周、月度工作内容： 1工作流程： 1、帐务处理流程：审核原始凭证审核会计凭证和报表督促各类报表的报送 2、税务工作流程：税务财务报表编制成本费用合规化审核发票的跟进纳税申报涉税档案资料整理保管。 3、其他工作相应的。具
8、体权责：1、有权根据下属员工工作量合理建议财务经理分配工作任务；2、有权向财务经理提出合理化建议；3、及时、经常性地向财务经理汇报工作情况和请示重要问题的处理。考核标准：工作业绩考核指标：1、帐务审核是否正确执行公司相关规定；2、日常其他会计岗位工作是否能够给予正确的指导和监督；3、各类报表是否及时督促上报；4、日常工作的组织是否合理；5、涉税风险的处理是否规避。工作能力考核指标：1、基本技能，须具备扎实的财务和税务相关知识；2、组织协调能力，协调好各部门与财务部相关的日常工作，使工作有条不紊。工作态度考核指标：1、责任心：对本职工作是否负责；2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的
9、完成；3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；4、团队精神：具备团队合作意识和一定的领导能力。工作地点：财务部办公室编制： 审核： 批准： 生效日期： 年 月 日*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页职位名称会计所属部门财务部晋升方向会计主管直属上级直接下属轮换岗位其他会计岗位职位概要：负责全盘账务处理、销售报表、原始单据的复核及凭证的编制，出具管理报表。岗位职责：1、对出纳报送的报销原始单据进行逐一审核，并进行分类汇总，编制会计凭证。2、负责编制各项管理所需报表，如费用明细表、应收帐款明细表。3、负责往来帐务核对，并进行相关账
10、务处理。4、负责每月成本及其他各项费用的归集，核算出公司的经营业绩，并及时上报。5、负责会计资料的装订和管理备份工作。6、指导和配合同事的各项工作。7、完成领导交办的其他工作。日常工作内容：周、月度工作内容：工作流程： 1、单据处理流程：出纳、会计交单审核单据填制凭证核对余额、签移交表2、月末处理流程：填制凭证审核出纳签字主管签字记账结账出报表3、现金监盘流程：现金单据处理会计现金日记账与出纳日记账核对出纳盘点现金、会计监盘如有差异，查明原因向领导汇报作出处理、帐务调整盘点表签名4、兄弟公司往来流程：汇总当月往来数据编制内部往来对帐单帐务主管审核财务经理审核盖章对方单位盖章回传如不相符查明原因
11、调账具体权责：1、负责审核财务审批制度及费用报销制度的执行情况；2、负责公司整盘账务的账务处理及其他相关事宜。考核标准：工作业绩考核指标：1、及时填制凭证、及时出报表，不出错、不延误；2、及时完成公司领导交给的其他工作。工作能力考核指标：1、基本技能：具备一定的财务基础知识，能熟练操作电脑；2、组织协调能力：能协调好同事之间的关系。 工作态度考核指标：1、责任心：对本职工作是否负责；2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司领导的工作安排；4、团队精神：具备团队合作意识，工作态度好。工作地点：财务部办公室编制： 审核： 批准： 生效日期
12、： 年 月 日*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页职位名称材料核算会计所属部门财务部晋升方向直属上级直接下属轮换岗位职位概要：负责公司销售以外合同管理、跟进，原材料的核算、应付款的管理、对账及仓库业务指导、管理工作。岗位职责：1、对原材料进行核算，对生产部材料耗用情况进行监督。2、负责指导仓库建账，并及时与材料、供应商核对应付账款。3、定期组织原材料、柴油的盘点工作。4、负责对仓库开具的过磅单、生产部入库单进行审核，月底与仓库核对。5、负责对采购合同进行监督与管理。6、负责对仓库监控的入、出库单核销、整理保管。7、负责对每月材料成本进行核算。日
13、常工作内容：*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页周、月度工作内容：工作流程： 1、仓库收、验货后开具入库单核对录入ERP与供应商对帐2、将出库单明细输入电脑月末与仓库对账盘点月末编制车辆运费表确定本月材料成本具体权责：1、有权对不符合审计要求的行为提出异议并提出改进措施；2、有权向会计主管提出合理化建议。考核标准：工作业绩考核指标：1、保证材料流通符合公司各项规章制度；2、提供准确的物料消耗情况，为成本核算提供有效数据；3、准确核算应付款项的结算业务。工作能力考核指标：1、基本技能，即办公软件和财务软件的使用熟练程度；2、业务水平，即能及时提供
14、关于材料核算方面的各项数据；3、组织协调能力，协调好生产部、仓库等相关部门的关系，使工作顺利开展。工作态度考核指标：1、责任心：对本职工作是否负责；2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排。工作地点：财务部办公室编制： 审核： 批准： 生效日期： 年 月 日*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页职位名称出纳所属部门晋升方向直属上级直接下属轮换岗位职位概要：银行存款及现金的收支及管理。岗位职责：1、把业务员交来的资金、银行汇票及时送存银行，对没有拿到回单的资金跟踪咨询；协助业务
15、员查询资金是否到账；资金到账后确认收据并送交销售部。2、对手续齐全的报销费用以及付款通知书进行支付，如有特殊情况，须电询经理，经经理同意之后才能付款。3、对业务员开出的所有收款收据进行详细登记，以便签字核销。4、每天及时登账，做到日清月结。5、每月末与各银行核对双方资金是否一致，并编写银行存款余额调节表交存会计。6、每月末汇总销售回款情况，并与销售部进行核对，相关材料经双方签字后，由财务部留存。7、对开出及收到的银行承兑汇票进行明细登记，并协助供应部计算客户的贴现息。8、保管好银行票据、现金日记账、银行日记账、私章。9、编制资金交接单与会计单据上报交接。10、烟、酒、茶叶及礼金卡的登记与发放。
16、11、每月协助财务完成资金盘点。日工作内容：*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页周、月度工作内容： 工作流程： 1、收业务员货款：审核收据和款项、票据等签收登记、整理报经理整理票据（承兑、汇票）登账2、材料付款：审核付款通知单的付款项目有无填写完整及报领导签字付款整理单据、登记3、日常收付：凭有效单据收付款整理登记4、费用报销：审核附件是否符合报销要求付款登账5、借款：凭领导签好字的借款单领款到期催还款具体权责：有权对不符合规定的付款予以拒付。考核标准：工作业绩考核指标：1、单据的审核；2、付款的及时性及准确性。工作能力考核指标：1、会计知识的
17、掌握；2、日常工作的安排，分清主次，使工作有条不紊。工作态度考核指标：1、责任心：对本职工作是否负责；2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司和领导的安排；4、团队精神：具备团队合作意识；5、保密性：对财务的各项数据具有保密意识；6、道德品质：拒绝违规操作，具有良好的道德品质。工作地点：财务部办公室编制： 审核： 批准： 生效日期： 年 月 日*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页职位名称统计所属部门财务部晋升方向直属上级直接下属轮换岗位职位概要：负责公司销售合同管理、业务跟进、商砼及砂
18、浆价格管理、销售单据统计等相关工作。岗位职责：1、负责对销售合同的跟踪、监督和管理。2、与销售部核对发货单签回情况，并作对发货单与销售部交接及结算单签回情况。3、负责销售发货单司机每日交单情况。4、负责销售单价和销售结算单交回。5、负责对司机部运费单的核对。6、负责对公司的商砼出入库单的录入及砂浆出库的录入。7、负责为销售收入的账务处理提供相关依据。8、支持和配合同事的其他工作。日常工作内容：1*股份有限公司文件编号 第 版 第 次修改岗 位 作 业 指 导 书第 1 页 共 页周、月度工作内容： 工作流程： 1、单据收集与核对：收集销售合同收集发货单收集销售单价收集销售结算单核对各种单据是否
19、签字准确。2、录入发货单入库单催收发货单签回情况。具体权责：有权了解各种销售政策并提出合理化建议。考核标准：工作业绩考核指标：1、单据的审核；2、销售分析的及时性及准确性。工作能力考核指标：1、会计知识的掌握；2、日常工作的安排，分清主次，使工作有条不紊。工作态度考核指标：1、责任心：对本职工作是否负责；2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司领导的工作安排；4、团队精神：具备团队合作意识，工作态度好；5、保密性：对帐务的各项数据具有保密意识；6、道德品质：拒绝违规操作，具有良好的道德品质。工作地点：财务部办公室编制： 审核： 批准： 生效日期：