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1、会计课程教学大纲一、课程基本情况课程代码：1081339120课程名称：会计/TaxAccounting课程类别：专业方向课程学分：2总学时:32理论学时：32实验/实践学时：0适用专业：财务管理一一纳税管理方向适用对象：本科先修课程：税法、中级财务会计教学环境：多媒体教室开课学院：会计学院二、课程简介1 .课程任务与目的会计是适应纳税人经营管理的需要，将会计的基本理论、基本方法同纳税活动相结合, 融税收法规和会计核算为一体的一门专业会计课程。本课程的内容包括：增值税、消费税、 关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等税种以及城市维护建设税、教育费附加、房 产税、印花税等其他税种的计算、会计
2、核算、纳税申报等。通过上述内容的学习，能够使财 务管理专业的学生将税收法规和涉税业务的会计核算有机的结合起来,熟练掌握企业日常经 营过程中涉税业务的计算、会计处理及纳税申报，为学生将来毕业后到工 商业等企事业就 业打下坚实的基础。同时，通过该课程的学习使学生树立“不做假账”、“诚信纳税”的信念， 培养其良好的职业素养和高尚的职业道德。2 .对接培养的岗位能力本课程培养学生对企也日常经营过程中所发生的各项税种的会计实务操作能力。一、课程教学目标L课程对毕业要求的支撑关系【毕业要求5.1】掌握会计学相关的基本理论、基本知识；【毕业要求5. 3】掌握税收政策及相关法律法规知识；【毕业要求10.1具有
3、解决企事业单位财务管理实际问题的专业素质；【毕业要求10.3】具有提供涉税服务的专业素质。3 .课程教学目标（1）了解会计的概念、对象、目标、基本前提、原那么、要素和处理程序。（2）在熟悉相关税收法规的基础上，掌握增值税、消费税、企业所得税、土地增值 税等各税种的基本计算方法和纳税申报。（3）熟练掌握增值税、消费税、企业所得税、土地增值税等各税种的会计核算。四、教学课时安排五、教学内容教学设计章会计概述序号教学内容总学时学时完成课程 教学目标讲课实验实践1会计概论22(1)2增值税会计1212(2) (3)3消费税会计22(2) (3)4企业所得税会计66(2) (3)5个人所得税会计22(2
4、) (3)6土地增值税会计44(2) (3)7其他税种会计44(2) (3)合计3232L教学内容会计的概念、对象、目标、基本前提、原那么、要素和处理程序。2 .教学会计的概念、对象、目标、原那么和处理程序。3 .教学难点：会计的原那么和处理程序。4 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析，讲练结合。章增值税会计1 .教学内容增值税概述、增值税进项税额、增值税销项税额、增值税相关会计科目的设置、一般 纳税人增值税会计处理、小规模纳税人增值税会计处理、增值税出口退税的会计处理、增 值税其他相关业务的会计处理、增值税纳税申报。2 .教学增值税进项税额、增值税销项税额、一般纳税
5、人增值税会计处理、增值税出口退税的 会计处理、增值税纳税申报。3 .教学难点一般纳税人增值税会计处理、增值税出口退税的会计处理。4 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析，讲练结合。章消费税会计1 .教学内容消费税概述、消费税的计算、消费税的会计处理、消费税纳税申报。2 .教学消费税的计算、消费税的会计处理、消费税纳税申报。3 .教学难点消费税的计算、消费税的会计处理。4 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析，讲练结合。章企业所得税会计L教学内容企业所得税概述、企业所得税核算的基本原理、资产与负债的计税基础、递延所得税 资产及递延所得税负债确实认和
6、计量、所得税费用确实认和计量、企业所得税纳税申报。5 .教学资产与负债的计税基础、递延所得税资产及递延所得税负债确实认和计量、所得税费 用确实认和计量、企业所得税纳税申报。6 .教学难点资产与负债的计税基础、递延所得税资产及递延所得税负债确实认和计量、所得税费 用确实认和计量。7 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析，讲练结合。章个人所得税会计1 .教学内容个人所得税概述、个人所得税的计算、个人所得税的会计处理、个人所得税纳税申报。2 .教学个人所得税的计算、个人所得税的会计处理、个人所得税纳税申报。3 .教学难点个人所得税的计算。4 .教学方案设计教学手段：多媒体。教
7、学方法：理论授课，案例分析，讲练结合。章土地增值税会计L教学内容土地增值税概述、土地增值税的计算、土地增值税的会计处理、土地增值税纳税申报。5 .教学土地增值税的计算、土地增值税的会计处理、土地增值税纳税申报。6 .教学难点土地增值税纳税申报。7 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析，讲练结合。第七章其他税种会计L教学内容其他税种概述、各税种的计算、各税种的会计处理、各税种的纳税申报。8 .教学各税种的计算、各税种的会计处理、各税种的纳税申报。9 .教学难点各税种的会计处理。10 .教学方案设计教学手段：多媒体。教学方法：理论授课，案例分析，讲练结合。六、学习成绩评定七
8、、教材、参考书目、重要文献以及课程网络资源考核平时成绩期末 考试出勤作业课堂表现阶段测验辩论工程小文章其他VV成绩 比例%101080建议教材：梁俊娇，王怡璞.会计（版）.人民大学,2019参考书：（1）盖地.会计学（第13版）.人民大学，2019（2）梁文涛.会计（第2版）.人民大学,2019（3）刘永泽等.中级财务会计（版）.东北财经大学,2018（4）注册会计师协会.注册会计师全国统一考试辅 导教材一税法.财政经济,2019 重要文献：（1）盖地.与税收会计.财政经济,2008（2）查尔斯.亚当斯.善与恶一税收在文明进程中的影响.政法大学.2015课程网络资源：（1）财政部政策发布 mof. gov. cn/index, tm（2）国家总局税收政策发布 cinatax. gov. cn/cinatax/n810341/index, tml（3）大学 MOOC 平台，会计 icoursel63. org/course/ZNUEDU-1207037805