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1、工程建设EPC总承包项目风险管理办法在工程总承包项目实施过程中会面临着各种各样的风险。为了避免和减少风险因素对工程造成的各种影响，在项目实施整个过程中必须进行风险管理。风险管理是指在建设过程中对可能出现的影响工程顺利实施的各种影响因素进行识别、评价和衡量、预防、控制的过程。11工程总承包项目风险管理概述111总承包项目的风险风险包括三个基本要素：一是风险因素的存在性；二是风险因素发生的不确定性；三是风险后果的不确定性。总承包项目的风险如下：自然风险：地震、火灾、洪水、雷电、暴风暴雨、冰雹、泥石流、山崩、滑坡、塌方、岩爆、瓦斯爆炸、未知不良构造、其它自然力事件、偶然及突发事件等。社会风险：战争、
2、社会动乱、紧急状况、治安环境、宏观经济调整、政策法律法规变化、通货膨胀、物价上涨、外汇管制、利率波动、汇率波动、金融动荡等。人为风险：管理机构或机制失灵、决策或判断失误、市场调查失灵、设计缺陷、材料及设备供应过程错误、技术资料供应不及时、施工方案不当、操作失误等。总承包项目的风险由EPC总承包商与业主双方共同分担，并体现在双方所签合同中。EPC总承包商的部分风险可通过签订分包合同合理转移给分包商。112风险管理的特点、目标与原则(1)风险管理的特点复杂性：总承包模式下风险管理所要处理的风险问题比传统承包模式复杂，风险量大，难度大；相应的，其所取得的效益也更显著。社会性：总承包项目风险管理所涉及
3、的利益相关方多，相互关系复杂。全面性：总承包项目的全面风险管理包括四个方面，一是项目全过程的风险管理，并应进行全局性的综合管理，实行全过程的有效控制以及积累经验和教训，而不是把各阶段分割开来；二是对EPC总承包商在项目实施过程中全部风险的管理；三是全方位的管理，全面的组织措施，与各职能部门的协调；四是项目各参与方应协调配合进行风险管理。(2)风险管理的目标在项目活动开始前，对可预见或潜在的风险产生后果的可能性和严重性进行识别和分析，并采取有效的预防措施。采取相应的控制措施把风险削减到可接受的最低程度或消除。尽量扩大风险事件的有利结果，妥善处理其不利后果，以合理的成本，保证安全、可靠地实施项目目
4、标和任务。(3)风险管理的原则把更多的精力集中在控制那些发生几率大、损害大的风险因素。随时掌握风险的真实情况，尽量避免风险因素变成问题。工程总承包项目的参与方应当相互沟通，共同了解风险因素，并齐心协力控制风险因素。充分利用以往项目的经验以及风险管理数据。项目应当追求最大的效益，而不是让风险降到最低。业主和EPC总承包商需要合理分担并共同应对风险。113风险管理的职责分工(1)EPC总承包商项目经理项目经理是风险管理的第一责任人。(2)EPC总承包商项目经理部各部门控制部是EPC总承包商风险管理的归口负责部门，主要履行三方面的职责：一是制定风险管理策略并设计风险管理流程；二是在项目实施过程中把握
5、全局，与各部门密切合作实施风险管理；三是协调其他各参与方的风险管理。风险管理工程师协助项目控制经理对项目风险管理工作进行组织与协调。其他各部门按照控制部的要求，实施各自的风险管理，并接受控制部的监督和审查。各部门经理是其职责范围内的风险管理负责人。12工程总承包项目风险管理流程121风险识别风险识别是根据风险的来源等特征对风险因素进行统计，并对风险的各种影响因素分类，最后汇编成册。风险识别工作由控制部组织其他各部门的专业人员进行。(1)风险识别范围和原则要求全面地了解总承包项目面临的各类风险事件及其可能发生的概率和损失的严重程度。了解各种风险发生后果的详细状况。综合项目的实际情况和财务承受能力
6、，选择效果最佳、经费最少的识别方法，及时而清晰地为项目经理提供完整的决策信息。风险的识别必须是一个连续动态的过程。(2)风险识别程序各部门填写“风险源排查表”和“初步风险清单”，报控制部。控制部组织相关人员对上报的“风险源排查表”和“初步风险清单”进行核查、评审。风险识别最终建立“风险目录摘要”，风险管理工程师将项目可能面临的风险汇总并排列出轻重缓急。 EPC总承包商常遇见的风险如表15-1所示。表11 EPC总承包商的风险 风险来源风险因素国有化、没收和征用。社会管理风气不正，如权力部门腐败等政治方面政策多变，如与总承包项目相关的法律和规章的变化等法制不健全面临经济制裁与禁运对外关系反常强烈
7、的排外情绪耜付倚铒通货膨胀或紧缩汇率、利率变动幅度大留易巨额逆差环经济国际市场价格竞争力差境方面市场动荡，如商品价格不稳定等风绎济结构不合理，如经济单一等险国内绎济形势恶化倚锌繁莺绎济基础薄弱橙咨环堵恶劣，如投机充斥等商务I而目橙咨方向偏差，如投资决策错误，投资收益低下等I币目产品或服各在市场上没有竞争力方面项目所存地区贸易保护主义当抽仑、Ip的高破产率宗教势力强社会社会治安著方面料会道德败坏它化素质低下恶鬻的自然条件，如洪水、地震、火灾、台风、雷电等不可抗拒自然力等自然每杂的T稗地质条件，不明的水文气象条件恶劣的气候方面恶劣的现场条件，施工现场条件变化旆_广对环墙的影响设计设计内容不全，设计
8、缺陷、错误和遗漏规范标准不恰当耒老虑士lbl盾条件、施工可行性方面T萝设计未达到先进性指标技T梦流；旱不合理、技术不完善，未考虑操作安全性、质量要求术风险采购方面不善于掌握采购机会物资供应渠道单一设计和采购不能很好衔接票IjJ幻和施T衔接不当施工谛TT萝落后方面工人和技术人员违反操作规程不合理的施工技术和方案施工安全措施不当施工机具、设备、机械装置失灵应用新技术新方案的失败未考虑场地情况没有后备方案决策信息处理不当中介与代理不能满足预期要求阶段投标报价策略错误工程管理：跨国项目管理经验不足；不善于用科学方法管理工程，拖延工期；材料浪费；施工质量不合格导致返工；项目管理技术落后；资源分配不匹配：
9、施工组织不得法；完工交接不畅等。组织计划：各类项目计划制定不够科学合理，缺乏操作性或指导性；实施中没有发挥应有的作用，与现场脱节或频繁变动；工程变更管理控制不力等。管理风险组织及协调：项目决策时所确定的项目范围、时间与费用之间的不合理匹配导致项目执行的困难；由于业主和有关方面的协调不足而导致的风险：EPC总承包商内部协调不足；后方不能及时支持和满足前方一线作业需求等。缔约与履行阶人员管理：与业主配合不到位；EPC总承包商内部一般工人、技术人员、管理人员的素质不高、知识与技能不足；团队合作和人员激励不当，不能调动人员的积极性，人工效力得不到有效发挥；不能随时办理人员进场退场手续；对劳务人员管理方
10、法欠妥等。 段物资管理：原材料、半成品、成品或设备供货不足或拖延；数量差错或质量规格有问题；特殊材料和新材料的使用问题；过度损耗和浪费；施工设备供应不足，类型不配套，选型不当；安装失误；不懂得资金的时间价值等。合同管理：合同条款缺陷把握不够，如签订不平等条款，定义不准确，合同条款遗漏或含糊不清，未吃透合同条款就急欲签约，签约人动机不纯：合同表达有误；工程变更、违约；缺乏常识和经验，不善于随机应变；对对方的各种图谋不能及时识别；对索赔、避税、调值及利用风险和防范风险缺乏应有的知识和策略等。财务管理：不善理财；筹款、收款不及时；不能很好的保护保函等。其它：对外询价知识经验缺乏；对分包商的管理没有经
11、验；对HSE认识不足、措施不力等。国内工程和涉外工程的总承包项目风险各有所侧重，重点和概率不一。国内工程的核心风险有自然方面、财务管理等。涉外工程的核心风险有采购管理、合同管理等。122风险评价风险评价是对总承包项目各阶段风险因素可能造成的影响进行定性、定量分析，并估算出各种风险发生的概率及其可能导致的损失大小，找到项目的关键风险，为重点处理这些风险提供科学依据，以保障工程的顺利进行。(1)风险评价职责风险评价工作由控制部组织其他各部门的专业人员进行。控制部负责组织相关人员对各部门上报的“风险评价报告”进行核查、评审、汇总，再提交项目经理审批。职业健康安全管理评价由HSE部组织进行并上报控制部
12、。总承包项目施工过程的风险评价工作，由施工部组织相关部门和分包商在施工前根据作业规模、风险程度完成“风险评价报告”并上报控制部。其他各部门完成相应的风险评价任务并将“风险评价报告”上报控制部。(2)风险评价程序各部门组织各自人员，依据法律法规要求、合同规定、集团公司方针目标及其企业标准等，提出判别准则。对已确定或已识别的风险进行分类和整理，并将每类风险按潜在可能性、影响范围、可能发生时间和后果严重性等进行确认。对全部确认的风险事件进行综合分析计算和评价，确定评价项目的风险等级等。最终形成项目“风险评价报告”。具体评价程序如图15-1所示。123风险响应风险响应指为减少或消除风险因素而制定方案，
13、决定采取对策的过程。风险响应贯穿于项目控制的全过程中，是项目控制中不可缺少的重要环节，也影响项目实施的最终结果。(1)项目前期在项目前期控制部要编制“风险管理计划”，并报项目经理审批。风险管理计划是对项目风险管理的内容、方法与步骤作出安排与说明，用于指导总承包项目的风险管理工作，主要包括以下内容：风险管理的方法、工具和数据信息来源；风险管理小组人员岗位和职责：风险管理的费用；实施风险管理过程的频率和时间；风险报告格式和内容要求；风险应急预案、替代方案的内容和格式。(2)项目实施阶段风险发生时执行应急预案，必要时执行替代方案。及时采取措施以控制风险的影响，降低损失。同时，必须保证项目的顺利实施，
14、如迅速恢复生产，按原计划保证完成预定的目标，防止项目中断和成本超支。具体风险响应程序如图12所示。(3)风险应对策略1)公平的风险分配风险的分配与权利的分配是相关联的。如果业主和EPC总承包商之间有一个清楚的风险分配，这样的分配既有利于减小合同风险又可以提高总承包企业业绩。合理的风险分配对降低一些特殊工程的交易成本来说也 很有效。风险分配的原则如下：责、权、利的平衡；风险分配给容易控制的一方；对于难以预计的风险，应由业主承担；应符合国际工程惯例。2)风险应对手段应对风险可从三方面考虑：改变风险后果的性质、风险发生的概率和风险后果的大小。风险应对手段如下： 风险回避：放弃或中止某项活动，或对一些
15、目标放松要求。当风险可能导致损失频率和损失幅度极高，且对此风险有足够的认识时，这种策略才有意义。 风险转移：将风险的后果连同应对的责任转移到第三方身上。风险转移有控制型非保险转移、财务型非保险转移和保险转移三种形式。 风险削减：设法把不利的风险事件的概率或后果降低到一个可接收的临界值。 风险自留：由EPC总承包商自己来承担风险。这一方法主要运用于控制那些风险损失较小、其它风险控制方法均不可行、EPC总承包商能够承担的风险。 风险利用EPC总承包商可以利用风险事件获得损失补偿，甚至获利。3)在项目不同阶段的应用 合同谈判前：风险回避手段表现为主动放弃该项目或改变项目目标。风险削减手段表现为组建联
16、营体等。 合同谈判阶段：风险回避手段表现为通过修改、补充合同中的有关规定或条款来解决，还可能通过增设保值条款、增设风险合同条款、增设有关支付条款来解决等。风险转移手段表现为财务型非保险转移(如免责约定、保证合同)，保险。合同实施阶段：风险转移手段表现为控制型非保险转移，如分包等。风险削减手段表现为严格控制由于设计引起的变更等。风险自留手段表现为EPC总承包商通过建立内部意外损失基金、从外部取得应急贷款或特别贷款等基金筹措方式对自留风险进行处理等。风险利用手段表现为索赔、通过市场调剂外汇、赚取外汇差价等。对于项目中出现的进度管理的风险，要及时对进度计划进行调整和优化以应对，具体内容参见本手册11
17、3节相关内容。工程变更引起的费用管理的风险，通过加强费用控制以应对，具体内容参见本手册123节相关内容。124风险监控风险监控就是跟踪己识别风险、监视剩余风险和识别新风险，保证风险计划的执行，并评估风险响应有效性的过程。风险监控工作由控制部组织其他各部门的专业人员进行。(1)风险监控的范围和原则全面监控各类风险的原有状态改变与否，并做出趋势分析。风险监控涉及到选择替代对策、应急预案、采取纠正措施，或修改项目风险管理计划。持续开展风险识别、风险评价、风险响应，包括风险监测在内的整个风险管理过程。(2)风险监控程序总承包项目风险监控的内容主要包括：持续开展总承包项目风险的识别和度量；监控项目潜在风
18、险的发展；追踪项目风险发生的征兆；采取各种风险防范措施；应对和处理各种风险事件，消除或缩小风险后果；管理和使用项目不可遇见费用；调整项目风险管理计划等。控制部应定期汇总其他各部门风险响应计划的有效性、未曾预料到的后果，以及为适当应对风险所采取的中途纠正措施，作为风险监控的依据。风险管理工程师应定期组织编制“重要风险排序表”，对项目风险进行监视，报项目控制经理批准后，并由控制部通报其他部门。具体风险监控程序如图15-3所示。13工程总承包项目风险管理的工具方法131风险识别工具方法(1)文件资料审核法根据项目工作范围，从项目计划、项目假设条件和约束因素、以往项目的文件资料审核中识别风险因素。(2
19、)头脑风暴法借助于专家的经验，通过会议的方式现场交流去分析和识别项目的风险。 (3)德尔菲法邀请专家匿名参加项目风险分析，主要通过信函方式来进行。(4)访谈法通过对资深项目经理或相关领域的专家访谈来识别风险。(5)SWOT分析法综合运用项目的优势和劣势、机会与威胁等多方面，从多视角对项目风险进行识别。，(6)核对表根据以往类似项目积累的经验和历史资料制定出核对表。还可以去保险公司索取一些保险单，研究保险种类、保险例外等，进一步开阔思路，识别出更多潜在的风险。(7)试验数据或结果 在项目进行前，在可行的条件下，尽可能地模拟现场实际条件做一些试验。(8)图解技术流程图：将总承包项目的全过程的活动按
20、其内在的逻辑关系制成流程，针对流程中的关键环节和薄弱环节进行调查、识别和分析。因果分析图：又称鱼刺图，通过带箭头的线，将风险问题与风险因素之间的关系表示出来。132风险评价工具方法实践中常用两类方法对总承包项目风险进行分析和度量，第一类方法侧重定性分析，第二类侧重定量分析。(1)定性风险评价专家评分法：将项目所有的风险罗列出来，利用专家们的经验，对各风险的严重性进行打分，从而确定风险的大小。层次分析法：构造层次结构模型，管理者根据自己的经验，利用两两因素比较，确定每一层不同因素对于上一层各因素的重要性权数并得出矩阵，通过矩阵特征值和特征向量的计算，得出各风险大小顺序的权数向量，以此将风险按大小
21、排出顺序。(2)定量风险评价等风险图法：以风险发生的后果和概率分别为纵、横坐标轴，表示具有不同发生概率和后果，但二者乘积(即期望值)相等的各不同风险在坐标上的点相连组成曲线。等风险图法多用于项目整体风险评估。决策树法：用树形表示风险的各种可能后果及发生的概率，以此估算出风险的大小。决策树法不仅可以用于单个风险评估，也可用于项目整体风险评估。蒙特卡罗模拟技术：用一个模型来模拟这个项目，将各个风险事件的不确定性换算成它们对整个项目层次上的目标所产生的潜在影响。14工程总承包项目保险保险是最普遍、也是最有效的风险管理手段之一，EPC总承包商应按合同要求及自身的风险承受能力投保相关险别。EPC总承包商
22、项目经理部应承担的各项保险的投保工作，由控制部进行风险评价后，设计保险方案并操作实施。保险管理的具体工作由合同管理工程师负责组织实施，对外承办各项保险事宜，项目内部协办各项保险事宣的是各部门风险管理负责人。总承包企业、项目经理部和保险公司应建立定期提示和检查制度。保险险种和保险公司的确定在经项目控制经理批准后，上报项目经理。必要时，需取得业主的同意。141保险公司的选择(1)选择保险人(保险公司)应考虑的因素 1)核实保险人机构的合法性只有向保险监管部门允许办理保险业务的保险人投保，才能依法维护自身在保险合同中的合法利益。 2)考察保险人的财务实力财务实力一般包括资产运营状况、赢利能力及水平、
23、现金转换能力和分保业务情况等。保险人的财务实力，尤其是现金转换能力或良好的现金流量状态，是选择保险人非常重要的考虑因素。 3)注重保险人的服务质量保险人的服务质量水平，直接影响工程建设的风险管理水平和防灾防损的效果。服务质量包括配套服务机构、承保能力及水平、理赔能力及水平、风险分析服务、损失控制服务等。 4)考虑价格和便利性应首选国内保险企业。国外总承包项目投保时，若法律法规、合同或业主需要在当地保险公司投保，可由当地保险公司办理名义保险，国内保险公司实际承保；也可直接由当地保险公司办理保险，特别是机动车辆险、雇主责任险等。(2)利用保险中介工程保险中介是介于保险人和投保人之间的，促使工程保险
24、供需双方达成工程保险合同或提供协助履行保险合同等服务，并收取相应报酬的中间人。工程保险中介狭义上一般包括代理人、经纪人和公估人三类。广义上还包括保险调查机构、信用评估机构、精算事务所和律师行等。142投保方的确定确定投保方的因素如下：行业的习惯做法；谁投保能够获得最好的保险条件；项目融资的要求和项目合同的规定；管理的便利性；现存的与保险人的关系等。项目招标书中即应明确投保问题。EPC总承包商可统一向一家投保，掌握保险条件洽谈和理赔协调的主动权。143保险种类(1)强制性保险EPC总承包商必须按项目所在国的法律和双方签订的合同规定办理有关强制性保险后，才能从事法律许可的业务或活动，但保险人是自由
25、选择的。不同的国家的强制性保险险别不一。根据国际惯例，工程总承包通常投保以下险别。1)建筑工程一切险安装工程一切险EPC总承包商应以其和业主的共同名义投保建筑工程一切险(附第三方责任险)安装工程一切险(附第三方责任险)，并使之持续有效。建筑和安装工程保险分为一切险和列明责任保险，前者是指在保险合同中清楚的界定除外责任，其他未除外的均属于保险责任；后者是指清楚的界定保险责任，未列明承保的均为除外责任。保险范围是在保险合同约定的保险期限内发生双方规定的除外责任以外的工程(包括材料和设备)、施工设备等的损失及因施工造成的第三方人身伤害及财产损失。2)人身意外伤害保险EPC总承包商应以业主和EPC总承
26、包商的联合名义办理人身意外保险，并使之持续有效。保险范围是由于执行总承包合同引起的任何人员(建筑工程一切险安装工程一切险中的“第三方”及下面提到的雇主责任险中规定的被保人员除外)的伤亡，或与之有关的任何赔偿费、诉讼费和其它相关费用，但需在保险合同双方约定的风险范围和保险责任内。3)雇主责任险EPC总承包商应办理雇主责任险并使之保持有效。EPC总承包商可要求其分包商为其雇用人员办理雇主责任险，但业主只追究EPC总承包商的责任4)机动车辆险EPC总承包商应投保机动车辆险。机动车包括私用和商用汽车，两种都必须投保车身险和第三方责任险。5)十年责任险和两年责任险EPC总承包商应投保十年责任险和两年责任
27、险，并使之保持有效。承保范围是在工程竣工后的十年内主体部分、两年内建筑设备，且是由于发生于竣工之前的原因所造成的损失。(2)非强制性保险非强制性保险是指与项目投资建设过程直接相关的各类附加或专门保险。这些附加保险包括由业主投保的预期利润损失险或完工延迟险，EPC总承包商投保的职业责任保险(如设计责任险等)、施工机具和设备保险、货物运输保险、汇率险等。投保人不仅要力争降低各类保险的费率，同时要考虑降低免赔额。要注意增大保险覆盖范围。如针对一切险的除外责任，应在谈判中争取在保单中增加某些在实践中风险很大的责任。根据需要可增加一些附加条言争事故发生后，应先明确事故责任，若保险人和被保险人就保险责任看法不一致，争取协商解决。若协商不成，还可以找公估人进行评判，最终才选择诉讼。项目完工后，EPC总承包商项目经理部应就保险业务单独作一个总结或者后评价。本章内容涉及的文件清单祥见附录一.