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1、年年度度生生产产成成本本分分析析表表单位名称：蓝天科技有限公司统计人员：王荣审查人员：项项目目1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月期初数48000.00224826.08102387.5097914.26141726.67107164.67103934.4796384.2899990.20直接材料605600.60631745.57653730.28684560.76634560.00556210.00524560.76 680000.50 554560.76直接人工49126.4054972.6252066.0652994.1352994
2、.0049880.5048994.1352800.5042994.13制造费用104086.5098573.2389370.4285804.9277804.0070600.8068804.9285804.9255804.92其他12.58270.00360.00452.6080.0078.5090.000.000.00合合计计758826.08785561.42795526.76823812.41765438.00676769.80642449.81 818605.92 653359.81本期转出582000.00908000.00800000.00780000.00800000.006800
3、00.00650000.00 815000.00 600000.00转出数量780001000009400095000100000840008000010000076000单位成本7.469.088.518.218.008.108.138.157.89期期末末数数224826.08102387.5097914.26141726.67107164.67103934.4796384.2899990.20153350.01直接材料比重79.81%80.42%82.18%83.10%82.90%82.19%81.65%83.07%84.88%直接人工比重6.47%7.00%6.54%6.43%6.92
4、%7.37%7.63%6.45%6.58%制造费用比重13.72%12.55%11.23%10.42%10.16%10.43%10.71%10.48%8.54%其他0.00%0.03%0.05%0.05%0.01%0.01%0.01%0.00%0.00%合合计计100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%葛丽日期：2013/5/10单位：元1010月月1111月月1212月月合合计计结结构构排排序序153350.01 187754.21 211268.23674560.00 504565.00 684560.50
5、 7389214.7382.45%153994.0042994.1052990.50606801.076.77%385804.9055804.9285800.50964064.9510.76%245.30150.0088.961627.940.02%4814404.20 603514.02 823440.46 8961708.69100.00%780000.00 580000.00 800000.00 8775000.009400070000960001067000.008.308.298.3398.44187754.21 211268.23 234708.69 1761409.2782.83
6、%83.60%83.13%9.90平均数：746809.066.63%7.12%6.44%0.82标准差：76895.4710.54%9.25%10.42%1.280.01%0.02%0.01%0.00100.00%100.00%100.00%12.00生生产产成成本本趋趋势势图图500000.00 550000.00 600000.00 650000.00 700000.00 750000.00 800000.00 850000.00 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月生产成本7588 7855 7955 8238 7654 6767 6424 8186 6533 8
7、144 6035 8234生产成本生生产产成成本本趋趋势势图图500000.00 550000.00 600000.00 650000.00 700000.00 750000.00 800000.00 850000.00 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月生产成本7588 7855 7955 8238 7654 6767 6424 8186 6533 8144 6035 8234生产成本GROWTHGROWTH函函数数预预测测成成本本历历史史成成本本额额月份成本额1 1、预预测测下下期期成成本本1120000月份成本额2892001010106666.694231256
8、804956882 2、预预测测多多期期成成本本586200月份成本额6862001010106666.694271096301111107177.377881250001212107690.50649110000因 素 分 析 法 预 测 成 本历史成本数据预测成本额产品单位成本100成本项目成本降低率直接材料占总制造成本的百分比80.00%直接材料0.66%直接人工占总制造成本的百分比6.00%直接人工0.00%制造费用占总制造成本的百分比14.00%制造费用3.07%产品成本总降低率3.73%预测影响成本各因素变动值产品产量18000预测产量按上年单位成本计算的总成本1800000产量增长38.30%劳动生产率提高10.00%产品成本总降低额67162.41生产工人平均工资增长10.00%原材料消耗定额降低6.00%预测总成本1732837.59原材料价格上升5.50%制造费用增加8.00%