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1、现金流量表工作底稿项项 目目期期初初数数 序序 号号 借借 方方 序序 号号贷贷 方方一一、资资产产负负债债表表项项目目借借方方项项目目： 货币资金4,552,631.00 短期投资150,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款911,322.00 其他应收款20,000.00 预付账款 应收补贴款 存货923,260.98 待摊费用25,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计6,891,168.06长期投资: 长期股权投资500,000.00 长期债权投资 长期投资合计500,000.00固定资产: 固定资产原价25,950,000.00 减:累计折
2、旧3,849,491.36 固定资产净值22,100,508.64 减：固定资产减值准备 固定资产净额22,100,508.64 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计22,100,508.64无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 借借方方项项目目总总计计29,491,676.70贷贷方方科科目目： 短期借款1,000,000.00 应付票据 应付账款249,796.66 预收账款 应付工资 应付福利费66,965.66 应付股利 应交税金143,548.34 其他应交款2,125.00 其他应付款64,000.0
3、0 预提费用10,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计1,536,435.66长期负债: 长期借款1,520,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计1,520,000.00递延税项: 递延税款贷项 贷贷方方项项目目总总计计3,056,435.66股东权益: 股本25,000,000.00 减：已归还投资 股本净额25,000,000.00 资本公积949,000.00 盈余公积170,000.00 其中:法定公益金20,000.00 未分配利润316,241.04 股东权益合计26,435,241.04 负债及股东权益总计
4、29,491,676.70二二、利利润润表表项项目目产品销售收入 减：产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加产品销售利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用营业利润 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出利润总额 月初未分配利润 累计未分配利润三三、现现金金流流量量表表项项目目(一)经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额（二）投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取
5、得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额（三）筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额（四）汇率变动对现金的影响（五）现金及现金等价物净增加额会会计计分分录录借借贷贷合合计计期期末末数数5,635,559.
6、66100,000.00951,666.0018,000.0018,000.0018,000.006,819,835.2625,800,000.003,441,197.7025,208,466.0022,358,802.3022,358,802.3029,178,637.561,000,000.0056,637.56200,000.00250,000.002,000.001,508,637.561,500,000.001,500,000.003,008,637.5625,000,000.0025,000,000.001,000,000.00170,000.0026,170,000.0029,1
7、78,637.56本本期期数数150,000.006,500.00143,500.0041,800.0023,000.0078,700.0078,700.002,013,570.002,446,690.00会计分录表项 目金 额项 目金 额1 调整产品销售收入：13 调整固定资产：借：经营活动现金流量销售商品收到现金借：固定资产应收账款贷款贷：投资活动现金流量购买固定资产支付的现金应收账款增值税在建工程贷：产品销售收入14 调整累计折旧：应收票据贷款借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金应交税金经营活动现金流量购买商品支付的现金2 调整产品销售成本：贷：累计折旧借：产品销售成本15
8、 调整在建工程：应收票据贷款借：在建工程贷：经营活动现金流量购买商品支付现金贷：投资活动现金流量购买固定资产支付的现金存货长期借款3计算产品销售费用付现：应付福利费借：产品销售成本应交税金贷：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金16 调整无形资产：4调整本年产品销售税金及附加：借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金借：产品销售税金及附加贷：无形资产贷：经营活动现金流量支付的除增值税所得税以外的其他税费17 调整短期借款：5 调整管理费用：借：短期借款借：管理费用贷：筹资活动现金流量偿还债务支付的现金贷：经营活动现金流量交付其他与经营活动有关的现金18 调整应付工资：6 调
9、整财务费用：借：应付工资借：财务费用贷：经营活动现金流量支付给职工以及为职工支付的现金贷：经营活动现金流量销售商品收到现金借：经营活动现金流量购买商品支付的现金预提费用经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金长期借款贷：应付工资7 调整投资收益：19 调整应付福利费：借：投资活动现金流量分得股利或利润收到的现金借：经营活动现金流量购买商品支付的现金投资活动现金流量收回投资所收到的现金经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金贷：投资收益贷：应付福利费短期投资20 调整应付税金：8 调整所得税：借：应交税金借：所得税贷：经营活动现金流量支付的增值税款贷：应交税金经营活动现金流量支付的所
10、得税款9 调整营业外收入：借：经营活动现金流量收到的增值税销项税额和退回的增值税款借：投资活动现金流量处置固定资产收到的现金贷：应交税金累计折旧21 调整预提费用：贷：营业外收入借：预提费用固定资产贷：筹资活动现金流量偿还利息支付的现金10 调整营业外支出：22 调整长期借款：借：营业外收入借：长期借款投资活动现金流量处置固定资产收到的现金贷：筹资活动现金流量偿还债务支付的现金累计折旧借：筹资活动现金流量借款收到的现金贷：固定资产贷：长期借款23 结转净利润：11 调整坏账准备：借：净利润借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金贷：未分配利润贷：坏账准备24 提取盈余公积：借：未分配
11、利润12 调整待摊费用：贷：盈余公积借：经营活动现金流量支付的其他与经营活动有关的现金25 调整现金净变化额：经营活动现金流量购买商品支付现金借：现金净减少额贷：待摊费用贷：盈余公积现现金金流流量量表表编制单位：*有限公司 2007 年 8月止 单位：元 项项目目行行 次次金金额额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金8现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量：收回投
12、资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额56企业负责人： 主管会计： 制表： 报出日期： 年 月日