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1、内部控制制度第一章总那么第一条：为了加强单位对经费的使用管理，规范支出行为，确 保经费专款专用，提高资金使用效益，防范违规违纪行为的发生根 据会计法、行政单位会计制度等法律法规，特制定本制 度。第二条：各项支出全部纳入单位预算，建立健全支出管理制 度。第三条：严格执行不相容职务别离原那么。明确职责权限，形成 相互制衡机制，不能一人多岗，身兼数职。做到所有会计事项必须 由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、 钱与物、账与物分 管。第二章分工与授权第四条：支出执行一把手签核，副职签报的审批制度，财务室 负责办理支出过程，会计负责票据、凭证的合法合规性稽核，并不 定期抽查盘点库存现金，核对银行存款
2、余额。出纳根据审核无误的 支出凭证办理付款，登记日记账。第三章实施与执行第五条：单位单项（批）经费支出在3000元以下的，由经办 人、验收人、经费支出审核人员签字，由会计审核后，报批执行； 3000元及以上的，在经办人、验收人、经费支出审核人签字、财务 审批人审批的基础上，须由主任办公会讨论通过后方可执行。严禁 伪证签字、严禁手续不完备报销。第六条：每项财务支出业务须经审批后才能执行，未经领导审 批擅自执行的，不予报销。审批的支出内容应符合国家有关财务制 度规定，合法、合理。财务人员要按照财务制度严格把关，对于不 按规定、手续不全或凭证不实的，不予报销，属于重大财务事项集 体决策范围的需附会议纪要。第七条：货币资金支出严格执行货币资金支出内部控制制 度。第四章监督与检查第八条：预算执行监督小组要加强监督，定期组织检查，对不 按规定使用公用经费、执行预算的，要严肃查处，并追究相人员的 责任。情节特别严重的要依法移送相关部门查处。