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1、大学财务处内部岗位职责制度为不断加强财务处内部岗位的责任，提高财务处内部管理 水平，规范财务行为，加强内部控制，根据高等学校财务制 度、行政事业单位内部控制规范（试行）等法律法规和相 关规定，并结合学校实际情况，特制订本制度。财务处内部岗位职责按照各岗位的功能设置，具体人员安排按照岗位的工作量，在坚持不相容岗位相别离 的情况下，可以“一人多岗、一岗多人二一、处级班子：按照大学关于校内各级负责人经济责任制和授权控制的 规定，负责财务处相关管理工作。二、预算管理岗：1 .按照大学预算管理方法，负责预算编制相关工作。2 .负责下达经批复的预算额度。3 .负责财政业务平台的预算资金申请工作。4 .负责
2、预算执行分析工作。5 .负责经费工程的新建工作。三、审核制单岗:3 .负责编制各类应收款项的报表并送达相关部门。4 .负责“八项收入”统计上缴财务等工作。5 .负责账务查阅工作。6 .负责账薄打印的管理工作。7 .负责核对学校“五险一金”的缴付情况，应交金额与实 际缴纳金额是否相符，（如何表述）十八、工程管理岗：1 .负责各类专项经费的管理工作。2 .负责协调专项经费归口职能部门的相关工作。3 .负责专项经费结余结转资金的相关工作。4 .根据工程编码规那么，按照工程类别与经费来源性质，设 置经费编码并管理工程编码设置的合规性十九、科研经费管理岗：1 .负责协助、指导工程申请人合理编制经费预算，
3、对已批 复或签订合同（任务书）的工程提供从到款通知到具体工程经 费分配、预算执行进度通报、经费使用建议、预算调整、决算 编制、外部沟通协调等全过程服务。2 .会同学校有关部门做好政策咨询、业务培训、科研合同 管理、技术市场登记、税费减免等相关工作。3 .参与工程管理档案的整理和工程库的计算机管理。二十、 财务决算管理岗：（与账务管理岗的关系？）.负责各类收入类经费的对账工作。1 .负责学校财务报表的编制、“三公经费”的汇总统计、年终报表的汇总工作。二十一、档案管理岗：1 .每天整理上一工作日的记账凭单序号，将现金、银行、 转帐三块凭单合并为一，查核记账凭单是否连续编号。2 .根据大学会计档案管
4、理方法做好当年度及以前三个 会计年度会计档案立卷保管工作。3 .建立、健全会计档案的立卷、保管、调阅制度。4 .做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行平安和 保密制度。不随意堆放、丧失和毁损。5 .会计档案按月整理装订成册，按序号编册，盖上装订 人、立卷入、检查人章。遇到凭证缺号要在封面上注明。6.负责会计档案查阅，不经领导批准，会计档案一律不外借。二十二、基建等账户会计岗：1 .负责学校基建财务的会计工作。2 .负责与基本建设相关的合同预审核工作。3.负责其他独立法人账户的会计工作。二十三、稽核岗：1.负责开展财务处涉及的各经济活动的风险评估工作， 结合岗位责任从预算管理、收支管理、政府
5、采购、资产管理、 建设工程、合同管理等方面，上述方面的内容进行风险评估。 根据大学财务处内部控制管理方法负责检查各岗位责任制 的落实工作，对业务流程定期梳理，查找其中的风险点，结合 风险评估中存在的问题，提出优化财务处内部控制制度的意见 和建议。附件二：大学财务处内部印章一览表类 别印章名称枚 数保管人使用范围对 外 印早大学财务处1王浩主要用于财务处向校内各部门、各单位报送、下达文件、资 料、通知等，向有关部门申请课题经费资料，向上级及相关部 门出具资料，以及对外出具相关证明、对外证明的财务档案复 印件，对银行出具的师生员工个人身份信息证明等。大学财务处（二）1陈三德大学财务收款专 用章1王
6、浩主要用于财务处对外收费开具“行政事业单位 资金往来结算票据”及各类学费收据盖章。1李庆明2蒋方 闻1董民生1陈三德大学发票专用1王浩主要用于财务处对外开具“XX市服务业统发 票”和“增值税发票”时盖章。大学发票专用章（1）1李平 （美术）大学发票专用章(2)1钱珍珍(外宾 楼)大学发票专用章(3)1钱珍珍(学 思园)大学发票专用章(4)1唐良(迎 宾楼)大学发票专用章(5)1体育王 莹大学发票专用章(6)1外宾楼 钱珍珍大学发票专用章(7)1学思园 钱珍珍大学发票专用章(8)1桃李居 秦树英大学发票专用章(9)1周理大学发票专用章(10)1后勤王 宇大学财务专用 章1沈露 琳主要用于对银行的
7、付款业务或相关证明业务，不 得用于与银行签订贷款合同1康惠 红印鉴私章1李庆明主要用于对银行的付款业务或相关证明业务，不 得用于与银行签订贷款合同1陈三德账号章3沈露琳用于在购买及使用银行各类业务凭证，如支票、贷记凭 证、汇票等或为外单位付款提供我方付款账号信息账号章13宋梅账号章1康惠红账号章1楼明明大学公积金专 用章1王蕾主要用于学校职工公积金提取、汇缴、转入、销户时， 提交建设银行办理公积金业务柜台相关单据时用基建财务专用章1沈露琳用于基建账户开具的各类付款凭证的支票、贷记凭 证、汇票等，以及基建财务所需开具的各类票据基建印鉴私章1李庆明学费证明专用章1蒋方闻用于本科生、研究生、夜大学生
8、开具的学费证明学费证明专用章1董民生大学财务处业 务章1周建仅用于财政性资金往来相关业务的证明，除此之 外的任何对外经济业务该章均不得使用银行收讫章1康惠红用于完成银行收款业务的记账凭证、原始凭证内 部 印 .ZL 早银行付讫章1沈露琳用于完成银行付款业务的记账凭证、原始凭证银行付讫章1康惠红银行付讫章1宋梅现金收讫章(1)1燕丽娟用于完成现金收款业务的记账凭证、原始凭证现金收讫章(2)1康惠红现金收款核销章(1)1燕丽娟用于完成现金收款后票据的核销现金收款核销章(2)1康惠红现金付讫章(1)1燕丽娟用于已经完成现金收款业务的记账凭证、原始凭 证现金付讫章(2)1康惠红委托保管XX上师职业培训
9、 中心发票专用章1王浩1 .认真审核好每张与经济业务有关的原始凭证，审核原始凭证是否符合会计基础工作规范规定的基本要求（详见 会计基础工作规范），包括原始凭证的完整性、合法性、合理性，经费审批签名手续是否齐全（按财务制度，原始凭证需 要二人以上认可，经主管领导、经手人同意签名），按资金来 源及要求，及时准确编制会计分录，制作记帐凭证。2 .负责审核各类内部转账单、固定资产和材料的出入库 单、各类应交税费明细以及每月工资清单等，编制会计分录， 制作记帐凭证。3 .审核银行存款入账单、财政授权支付到账通知书，按照 相关会计制度并根据各经济业务要求编制会计分录或在开具相 应票据后，制作记账凭证。（转
10、为账务管理岗职责）。4 .协助出纳人员核对每天现金收、支、余账务，并为第二 天开展正常的会计工作做好准备。四、工资核算岗：1 .会同劳动人事部门的发放通知，按照实有职工人数和离 退休人数核算工资，及时上报财政，按财政核发的正确数计算 工资汇总表，及时、准确提供工资明细资料。每月根据人事处 劳开工资科提供的工资调整情况调整相应数据后。准确、及时 的输入各种款项的原始数据，并生成在职教工、离休人员、退 休人员、征地养老人员的工资汇总表。制作工资发放清单，工 资存档清单和个人所得税清单等，交审核人员审核制单后-将 生成的数据交银行进卡。2 .负责学校返聘人员、校内人员津贴发放，将网上 上传的数据与纸
11、质文档进行审核并定期交审核人员审 核制单后将发放数据交银行进银行卡。3 .做好每年的养老金、医疗保险金、失业保险金、等基 数的调整工作。4 .做好新进教工以及人员调转的相关工作。联系银行为新 教工办理银行卡，按照人事处发出的人员调出通知，开出工资 转移单，根据转出教工的实际工资，准确填列供给关系转移 证，随即停发下个月的工资。对于违反工资政策的要予以制 止。5 .作为教职工工资数据管理员，具体负责：每月定期更 新网站上教职工工资的数据；受理教职工工资查询系统用户 密码的挂失工作；更新职工工资标准的公告；拟定职工工资 的说明，交网络管理员发布于财务处网站发布；及时回答留 言板中关于教职工工资等相
12、关事宜的贴子。6 .加强工资内控管理，协调与人事处的工作。五、公积金管理岗:1 .根据国家有关的公积金政策，每年及时、准确地 为教职工办理公积金的调整、公积金结存单的发放，办 理全校公积金的核算、汇缴、调整等工作。2 .对新进人员凭人事处劳开工资科提供的名单，开列新 户并纳入新缴。3 .对辞职、调出等人员的公积金的封存和转出，做好教职 工公积金台账的登记、年检和封管工作。4 .配合本校教职工、离（退）休人员办理购房公积金提取 及相关公积金的支付手续等。六、政府采购管理岗：1 .负责各政府采购工程资金支付的审核工作。2 .负责协调相关部门政府采购工作。3 .负责进口设备采购论证的管理工作。4 .
13、负责国库直接支付工程的审核工作。5 .负责参与校内工程的招投标工作。七、学生收费岗：1 .负责通过银行卡向学生收取学费、住宿费等学杂费的工 作，并及时将收据发放到相关学院。2 .负责学生收费有关数据的备份工作。3 .负责学生收费信息的查阅工作，将欠费学生的信息通知 学院、教务处、学工部。4 .负责学生银行卡的相关工作。5 .每年分别在5月15日、11月15日前，会同教务处的 通知，按照有关规定正确核算本专科学生助学金，根据软件生 成的学生助学金发放汇总表、助学金发放清单等交会计科制 单，进入学生银行卡。拟定学生津贴、奖学金以及其他各种补 贴发放的通知交超级管理员于财务处网站发布通知；及时回答
14、留言板中关于学生缴费、补贴发放等相关事宜的贴子。6 .负责学生奖学金，研究生助学金、助研费等各类津补贴 的网上数据上传信息以及相应纸质文档的审核，并及时交 审核人员审核制单后将发放数据交银行后进学生银行卡与 7.负责行政性收费的统计、上缴财政等工作。八、校园卡结算管理岗：1 .负责学校校园卡账务的核对、清理、对账和结算工作。2 .负责新设校园卡充值结算点的审核工作。九、税务管理岗：1 .负责个人所得税扣缴的审核工作。2 .负责学校各类税收的代扣代缴工作，每月按各税种分别 核对税务开票金额与账务记账金额是否一致后，确定各税种应 计提的应交税金后交审核人员记账。3 .负责职工收入超过12万元的收入
15、申报管理工作。4 .按照国家的税务政策，做好税务方面的解答和宣传工作。5 .负责税务年检工作，协助做好有关税务的各项检查工作。十、会计复核岗1 .稽核原始凭证的完整性、合法性、合规性，审核记帐凭 证和原始凭证的数据是否一致。2 .复核记账凭单，查核记账凭单是否有附件及张数， 会计科目（含总账和明细账）的运用是否正确，借贷方 向是否正确，出账单位是否正确。十一、现金收付岗：1 .承当学校资金、基建账户、学校教育开展基金会账户、 上师出国培训中心账户的现金收付业务。根据不同账户中业务 的发生，分别进行现金收支操作和管理。2 .严格按照国家的有关现金管理制度的规定，根据现金凭 证，进行现金收、付款业
16、务；做好校内稿费、困难补助、校园 卡销户款、医药费报销等日常现金支付业务，并及时填写“事 后制单汇总表“交审核制单人员记账。3 .每天工作结束后，根据会计科打印的“现金出纳表”， 核对现金的库存数，做到账款相符。4 .根据日常业务及现金需要及时做好现金解款和提备用金 工作，安排好日常现金库存，不允许库存现金超限额。5 .保管好本岗位管理的现金及金库、保险箱钥匙。十二、银行收付岗：1 .按照国家和学校的有关规定，根据审核无误的银行收、 付款记帐凭证和原始凭证，办理好指定的银行帐户的银行结算 业务。2 .负责外汇银行、零余额账户的收付工作3.负责大额银 行存款支付双重复核工作。4 .根据已经办理的
17、收付款凭证，核对银行存款日记账和银 行收付对账单，对未达帐项及时查明原因。5 .严格保管和按规定程序签发支票、贷记凭证等银行结算 票据。做到不签发空白支票、无台头支票、无相关人员审核的 支票。6 .负责空白支票的领用、作废的登记工作和保管好各类银 行票据。7 .负责公务卡的管理工作。8 .保管好印鉴、空白支票、金库及保险箱的钥匙工作。十三、出纳管理岗位：1 .负责学校日常使用货币资金的调度，确保资金的平安。2 .负责学校大额现金收付的预约和现金发放的协调等工 作。3 .负责“银行存款未达帐项”的复核工作。4 .负责银行借款资金的记录、合同的保管、有价证券的保 管工作。5 .负责通过银行各类票据
18、支付的复核及印鉴盖章工作。6 .负责保管学校的空白支票、印鉴、银箱和金库的钥匙等 工作。十四、办公室管理岗：1 .负责财务处日常办公室行政事务。2 .负责财务处各类会议的准备工作。3 .负责财务处文史档案的保管工作。4 .负责财务处网络的日常维护、财务管理信息公开工作。5 .负责对学校各类新增收费工程报批、备案工作，办理物 价审批及专控审批工作。6 .负责学校转发的来信核实、信访等工作。十五、票据管理岗:1 .严格执行大学发票收据的管理方法，做好学校各类 票据购买、登记、领用、收回和保管工作。2 .定期了解已领用票据的使用情况，按期催收收回票据。 审核已使用票据的核销情况。十六、国有资产管理岗：1 .根据大学国有资产管理方法、大学固定资产管理办 法，负责检查学校的国有资产管理。2 .会同学校资产管理部门，协调全校的固定资产工作。3 .按照上级主管部门的布置，完成学校的国有资产的清 查、登记、填报等工作。4 .按照上级主管部门的布置，做好学校经营性单位的“产 权登记、变更、注销”等的年检工作。5 .负责编制国有资产、学校基本情况等报表。6 .负责固定资产和材料的对账工作。十七、账务管理岗：1 .负责账务核算系统的记账、数据备份、以及日常维护等 工作。2 .负责往来款相关账目的清理工作以及暂付款的催收、清理工作。