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1、-预算审计中心2014年7月工作总结汇报08.06-第 5 页预算审计中心工作总结汇报 第一部分： 完成的主要工作 1、完成结算审核工程12项，完成进度款审核8项。累计核减金额：89695.85元，暂扣金额：166582.43元（后附明细）。 2、对地产子集团进度款申请管理办法签证变更管理办法进行了修订，增补了关于报量、审核时间节点的约定；增补了关于形象进度描述的约定；增补了关于报送进度所需资料的约定等。 3、拟定了预算审计管理办法初稿预算审计中心组织机构预算审计中心岗位职责。第二部分： 结算、进度审核及合同中存在的问题及采取的纠偏措施 截止2014年08月01日，预算审计中心共计审核结算文件
2、19份，审核进度报量11份依据已签订的施工合同，相关定额、规范、及田森集团有关签证结算的制度规定、会议洽商记录、现场签认的有效文件等资料,我们对价格进行了认真的审核,具体审核情况如下：管理中存在问题如下： 在申报进度款时，无论是施工单位还是我方相关人员不按合同严格执行，造成月进度款存在虚报瞒报现象，导致进度款超合同比例支付，主要表现在如下方面： 1、合同约定的问题 1.1、审核人员没有认真详实的阅读合同内容，合同中已明确规定的甲供材料计入了乙方结算中（如新晋世家一期室外排水工程中井盖）； 1.2、合同中明确规定的工日、机械台班价格在结算时自行定价（如新晋世家二期室外排水工程中签证工日、机械台班
3、单价）； 1.3、合同中明确规定的甲供材料由施工单位自行采购的情况，且没有书面签认资料（如新晋府室外管网中井盖、砼）； 1.4、在合同签订时即明确价格和数量的总价包死合同中，竣工结算时我方结算人员没有验收产品的数量便予以结算（如新晋世家一期21#楼弱电工程）； 1.5、在招投标过程中暂定的材料价格，直接进入了结算。应当按规定在施工当期甲、乙双方进行多方考察询价，将确认的认质认价单附到报表中，方可进行报量的审批（如新晋世家一期绿化工程中棕榈园林苗木价格）； 1.6、合同中对于分包工程水电费的约定不明确，应制定统一扣除方式，明确是在结算中扣除，还是在付款中扣除； 1.7、在合同中已明确规定总价下浮
4、比例的项目在结算时发生签证变更不按合同约定下浮（如全盛园酒店安装工程结算书中签证的材料），在本次审核中已下浮； 1.8、合同签订存在漏洞导致超额支付进度款：如山西钱江幕墙装饰工程有限公司13#14#15#楼幕墙工程第二次进度款施工单位累计完成产值约72万元，按合同应支付83万元，通过对已批复的50万元审核核减10万元，本期付款由50万元核定成40万元； 1.9、管理中存在不严格执行合同条款、无认质认价便予以结算的问题，如居然之家前期围挡施工结算合同中已明确包括税金在结算时又重复记取了税金，牌面钢骨架无认质认价，以上问题已责成成本中心重新落实情况； 1.10、祁县分公司田森汇项目前期围挡施工结算
5、无合同便予以结算的问题，该结算已被退回； 1.11、施工现场签认的工程量与实际施工不符等问题。如平遥田森广场基坑护壁支护工程竣工结算中现场收方单中喷锚高度签证为5.18M,经现场实测平均为4.1M。冠梁截面图纸为500mm*700mm，现场实测为470mm*670mm，本次审核已按现场核实工程量核减。 2、结算流程控制不严格问题 2.1、存在缺少认量文件便予以结算的情况（如汤泉逸品集成活动房拆除重新安装工程中易损件没有我方人员签认工程量便予以结算）；该资料后补全，但现场还堆有拆除后的部分原有活动板房；2.2、结算存在超权限签署经济文件的问题，非现场人员，对数量、价格签署意见，不严谨（如：非核算
6、人员签署工程量属实）。第三部分： 8月工作计划 1、目前正在审核的工作有：山西汇森“汤泉逸品”一期21#楼会所、售楼及17#楼A户型样板间室内装修工程结算、新晋世家办公区、生活区临时暖气拆除安装结算、新晋世家一期地下室主暖气管拆除零星工程结算、祁县桩基结算、新晋世家21停车场监控系统结算、新晋世家一期建筑面积复核（为新晋世家一期结算审计做准备工作）等以及日常工作。2、通过对集团在建工程合同梳理汇总,摸底了集团在建项目建筑规模、开竣工时间、计量计价方式、工程款支付方式等主要合同内容，以合理安排计划，有针对性的开展工作，明确了下半年重点工作。截至七月底涉及工程类的合同共计149份，其中新晋世家102份；平遥田森汇6份；太谷田森汇4份；祁县田森汇8份；居然之家14份；集团13份；新晋院1份；电影院1份，下半年工作重点为新晋世家一期项目结算、祁县田森汇项目结算。 第四部分： 建议 1、无论何种性质的合同在工程实施前均应组织相关人员接受交底培训，培训人员要对培训内容确认签字； 2、每月进行一次综合大检查，通过检查促进制度的落实，强化管理；3、成本核算人员应严格履行合同，并做到计量准确、计价清楚合理；4、加强专业知识的培训。 预算审计中心 2014年08月01日