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1、-销售及收款循环主流程图-第 11 页銷售循環主流程圖WAM-CS-101 銷售預測WAM-CS-108 WAM-CS-111WAM-CS-109WAM-CS-106WAM-CS-105WAM-CS-104WAM-CS-103WAM-CS-102WAM-CS-101WAM-CS-107WAM-CS-110外匯核銷作 業收款及繳款作業逾期帳款之處理與催收收差異分析管理作業銷貨退回及折讓作業應收帳款處理作業出貨運送作 業信用管理作 業銷售計劃開立發票作 業訂單處理作 業客訴處理銷售預測及銷售計劃流程圖營業單位經營分析營業單位營業人員擬定月銷售目標經營分析編制年度目標預算擬定年度目標市場調研分析訂單
2、處理作業流程圖營業單位 客 戶 營業單位 生管單位 營管單位 成品單位 會計單位關務單位報價訂單核對、確認新客戶否是下訂受訂通知單2成品交運單出貨通知單權責主管核簽異常正常逾期款和超授信檢核生產作業受訂通知單3受訂通知單44受訂通知單11授信管理作業否放帳客戶是簽訂購銷合同轉廠是受訂通知單轉廠出口作業備注：現在的做法是：業務在報價時並沒有拿到經核准的售價核定表，售價核定表只是在月底的時候一次性補單，售價核定表的表單失去應有的作用，只是為了符合流程作業，授信管理作業流程圖客 戶 營 業 單 位 營 管 副總經理 總 經 理 董事长定期評估特殊訂單或超授信新客戶戶下 訂 否審核信用及評等提供抵押擔
3、保每年定期評估信用額度評等審核信用額度說明處理方案超授信反映單 評估授信額度信用審核評等徵信作業客戶資料卡取得基本資料基本資料 是 合格呈核 不 准 合客戶資料卡呈核 格 不 准 准 准授信核定表呈核呈核呈核 准 不 不 不 不拒絕接單 准 准 准 准准審核客戶資料評估信用額度呈核建入(修改)授信資料建入(修改)客戶資料 呈核准准准 不 准 准不准不准不准不准呈核呈核呈核簽收包裝繳庫受訂通知入庫出貨通知派 車備 貨交運單開立退 貨不合格合 格入 庫發 貨入 帳儲存管理檢驗報 廢回 收成 品生 產營 業營業管理成 品成 品技 術NOYESNO出貨運送管理作業流程圖 開立發票作業流程 成 品 課
4、營 業 單 位 關 務 單 位 財 會 單 位 客 戶客戶稅務登記證客戶營業執照客戶稅務登記證客戶一般納稅人資格客戶營業執照客戶一般納稅人資格 內銷增值稅發票成品交運單 是受訂通知單 否出口發票申請單增值稅發票增值稅發票出口發票報關作業出口發票出口發票應收賬款立賬作業出口發票INVOICEINVOICE應收帳款處理作業流程圖 客戶 營業單位 會計單位无误不符是否否是复核应收账款明细表应收帐款汇总表对 帐 单收款及缴款作业支付帐款确认逾期帐款处理作业逾期帐款汇总表应收帐款汇总表应收账款明细表对 帐 单应收帐款汇总表对 帐 单应收账款明细表应收账款明细表应收帐款汇总表銷貨退回及折讓作業流程圖客 戶
5、 營 業 單 位 總 經 理 董 事 長 成 品 課 技術/生產單位 會計單位沖銷應收帳款取回原發票或憑進貨退出或索取折讓證明單開立紅字發票呈核呈核成品退貨單 3客訴處理表判定退、換貨或折讓客訴案件客訴呈核退換貨填“成品退貨單”辦理收貨換貨安排出貨測檢原因成品交運單 2銷貨折讓申請單 1否是不准不准不准准准准是否成品退貨單 1成品退貨單 2銷貨折讓申單 2收款及繳款作業流程圖客戶營業單位營管單位財務單位會計單位給付貨款現金/支票/電匯/LC正確繳款單編號管制取繳款單編號應收帳款明細表（沖銷應收帳款）填寫繳款單繳款單營業主管核簽初步審核入賬應收帳款明細表（沖銷應收帳款）收款及繳款作業流程圖 電匯
6、 客 戶 財 務 單 位 營 業 單 位 會 計 單 位電匯憑證電匯入銀行 3 4傳真電匯憑證2繳款單1應收帳款明細表(注明沖帳明細)電匯單簽收取得“繳款單”“維”有誤正確確認銀行送達之“電匯憑 證”與“繳款單”相符復核不符相符繳款單2繳款單344 3應收帳款明細表(注明沖帳明細)3繳款單12應收帳款明細表電匯憑證電匯憑證收款及繳款作業流程圖 現金、支票 客 戶 財 務 單 位 營 業 單 位 會 計 單 位收現金或支票付現金或支票應收帳款明細表 “維”有誤442 3 初步復核正確繳款單1填寫“繳款單”審核有誤應收帳款明細表應收帳款明細表(注明沖帳明細)3確認檄款單2 3 4繳款單12應收帳款
7、明細表 銀 行 現金或支票 3 4現金存入現金及銀行存款日報表繳款單12有誤正確沖應收帳款復核支票到期判斷到期日4繳款單3未到期到期保 管逾期帳款處理作業流程圖客 戶 營業單位 會計單位 逾期帳款彙總表 應收帳款明細表查明逾期原委逾期帳款彙總表催收支付帳款呈核 可 不准 否 營業活動報告表 准 逾期帳款彙總表追蹤逾期帳處理狀況呈核權責主管不可催收之原因及處理方案依可行方案作業，並呈報主管單位處理情況客訴處理作業流程圖准准准是否是抱怨事項營業活動報告表是否為客訴案件判定定 定 客訴處理表 1 客訴處理表 1登記追蹤確認客訴處理表 1呈核判定客訴處理表 1客訴處理表 1核准 准備客訴處理表(影本)客訴處理表 1客訴處理表 3銷貨退回及折讓作業回饋客戶客訴處理表不准客 戶營業單位 品管單位 生產單位 最高權責單位 會計單位