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-财务工作流程图26048-第 3 页财务工作流程图财务报表工作流程图 出纳工作流程图 费用报销流程图 工资核算流程图 公司资金管理流程图 固定资产账务处理流程图 库存商品盘存工作流程图 税务申报工作流程图 网上银行工作流程 往来结算工作流程图 银行承兑汇票办理及使用流程图 财务管理工作流程图 权力运行风险表现: 1、风险?:在财务预算方面未严格执行年初的预算导致开支不合理造成挪用、误用资金影响经费正常运转。 2、风险?:在经费收支管理方面收入未纳入财政部门统一管理隐瞒应当上缴的财政收入滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入私自留用各项经费,支出未按规定权限签批大额资金的使用上未经集体讨论导致资金使用不当给工作造成不利公款私存私设“小金库”。 3、风险?:在会计核计管理方面会计人员贪污、挪用公款、职务侵占,对印鉴保管不善出现丢失、被盗用,会计资料保管不善发生丢失、损坏,年终财务决算时由于帐表不符造成财务数据不准。 4、风险?:支票管理方面支票丢失开具空头支票。 风险防范措施: 1、严格执行预算法、会计法。 2、加强学习教育提高业务能力。 3、加强责任意识教育。 4、设立监督审计岗实行财务全程监督。 5、强化效能监察严格责任追究。