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1、-财务制度111-第 6 页关于调整部分财务规章制度的决 定各部、室：为了规范财务工作流程，经公司研究决定，财务部财务工作规章制度规范如下：一、公司的库存现金由出纳管理，各种资金收付必须通过出纳收付。二、公司财务章由出纳保管，人名章(银行印鉴)由本人保管(或指定专人保管)三、公司库存现金限额为2000元，超过限额部分应于当日存入银行；公司库存现金必须存放于保险柜。财务人员离开办公室时必须锁好保险柜，并且要保管好掌管的钥匙。四、公司1000元以上的对外付款，应采取银行转账方式；财务人员不得单独携带大额现金外出或单独存取大额现金以保证资金安全。五、公司的收入由出纳收取现金或支票应开具发票或收据。1
2、、公司收取支票应在支票登记簿上登记支票号、金额、付款单位等项目。（将支票转给其他单位也应设置账簿登记日期、出票单位、支票号、金额、受让单位名称及支付项目。）2、对外开具的收据，应加盖财务章并由交款人和收款人签字。记账联用作记账；收据联交给交款人；存根联出纳留存。六、公司与客户结算款项，需开具发票的，经主管批准后方可开具发票。发票领取人必须在申领发票本上登记并签字。出纳负责监督款项在当月内收回。七、公司支出资金必须填制支出凭单，并由领款人签字确认。八、公司员工预借现金，应填制借款单，总经理批准签字后由领款人签字领款。超过还款日期即转为应收款，在当月工资中扣还。九、采购款付款流程1、查验采购合同，
3、检查付款是否符合合同付款进度条款规定。2、在应付款进度统计表上销减该客户应付款金额。3、填制支出凭单（注明收款客户名称全称；所付款对应合同号；金额大小写，票据张数等各项目填写齐全）4、请相关领导审批签字后领款人提供增值税发票后可以付款（不能提供增值税专用发票，财务人员不予受理）5、签支票程序：（1）、在支票登记簿上登记日期、支票号（包括开户行）、客户名称、用途。（2）、请领款人在支票登记簿上签字。（3）、领款人在支出凭单上签字。（4）、填写支票，加盖财务章、人名章。（5）、撕下支票根与上述支出凭证别在一起保存。十、报销款付款流程1、由领款人提供发票，（发票不符合要求，公司不予报销；确因支出金额
4、太小无法取得发票的，由报销人和总经理在收据背面签字后予报销）。粘贴好后填写费用报销单，各项目填写齐全。（注清支出事由、票据张数）报销发票应符合如下要求：（1）、客户名称处写公司全称。（2）、发票不得涂改、污损。（3）、发票各项目必须填写齐全、大小写金额一致。（4）、注意定额发票应填写付款单位、经营项目、日期。（5）、发票上盖章（发票专用章）应该清晰。2、在支出凭单上注明对应合同的合同号。3、按审批程序相关领导批准签字。4、请领款人在费用报销单上签字后可以付款。十一、差旅制度1、出差手续办理（1）员工出差必须填写出差申请表，经部门领导签审通过后方可出差。未按规定办理出差手续者，视为旷工，且差旅费
5、用不予以报销。（2）员工出差所需差旅费可自垫或事先向公司预借。员工借款或报销需经员工所在部门负责人，公司主管副总经理、总经理、财务副总、财务总监、财务部负责人依次签字后方可到财务部办理借款或报销手续。（3）员工应在出差回来后5天内主动到财务部办理借款结清及报销手续，逾期不办理者，财务部将以当事人的工资冲抵个人预支款项，当月工资不足冲抵的，则在以后数月中继续冲抵，直到结清预支款项为止。2、差旅费报销（1）员工出差开支，在费用标准内凭正式发票实报实销，超出标准的部分由个人承担。（2）员工出差所乘坐交通工具，应出具铁路、公路、民航、航运公司的购票凭据报销。如因故未能取得购票凭据的，由出差人出具替代凭
6、据，经主管领导批准后方可报销。外地交通票需在背面详细写清楚出发地、目的地、事由，陪同人员。（3）报销差旅费是必须填写差旅费报销单，经审核批准后附上相关单据和经主管领导审核后的出差总结报告，交财务部报销，手续不齐全财务部有权拒绝报销。（4）董事长、总经理各项费用凭票据实报实销。（5）由于公司为员工提供市内交通补助和伙食补助，因此在北京市内发生的各项交通费、餐费不再报销，由于公务或者特殊原因乘坐出租车而发生的交通费需要报销时，在支出凭单和车票背面均需写明出发地、目的地，经总经理批准后方可报销。（6）所有超出报销标准的业务招待费用在发生前应请示相关领导，得到许可后方可实施业务招待事宜，相关费用报销时
7、，须在差旅费报销单上后附特别备注，经总经理批准后到财务部办理报销手续。（7）公司总经理和副总经理出差，因工作极特殊需要，经总经理或董事长批准，随行人员可乘坐同等标准的车、船、飞机（正常情况下按照不同级别乘坐不同交通工具，否则超出正常标准部分自理）。（8）出差人员除极特殊情况因工作需要乘坐飞机的，需事先经总经理或主管副总经理批准，否则按照火车票价标准报销（正常情况下只允许乘坐火车（含动车、高铁）、汽车）。（9）外地差旅费报销格局城市及职务级别不同划分报销标准：外地住宿费报销标准城市级次职位住宿费报销标准（元/天）一类地区二类地区三类地区其他地区董事长、副董事长据实报销公司总裁（总经理）、副总裁（
8、副总经理）、总监300250200150子公司经理级部门负责人250200150100公司员工20015010070子公司经理级别以下员工能住同一间房，不得多开房间。因公出差乘坐交通工具报销标准交通工具职位火车轮船飞机汽车、地铁董事长、副董事长据实报销公司总裁（总经理）软卧或硬卧，动车，高铁一等座二等舱位经济舱提倡公交、地铁据实报销副总裁（副总经理）总监硬卧，动车，高铁一、二等座二等舱位经济舱提倡公交、地铁据实报销子公司经理级部门负责人硬卧或软座（动车、高铁二等座）三等舱位需请示提倡公交、地铁据实报销公司员工硬座（动车、高铁二等座）三等舱位不允许提倡公交、地铁据实报销地级划分：一类地区：北京、
9、上海、广州、深圳二类地区：省会及直辖市三类地区：一般地级市其他地区：县级城市十一、开具(取得)的普通发票应符合下列要求：、客户名称必须写全称；、发票上应写清采购物品的名称、数量。如项目繁多，发票上不能一一注明，发票应附有销售单位开具的购货清单。、发票应盖有销售单位的财务专用章或发票专用章，购货清单亦应盖。十二、保管增值税专用发票的要求1、发票不能图抹、刮擦、折叠、污损。2、发票取得后必须立即传递到财务保存。3、取得的发票抵扣联认证后，月末装订成册保存。十三、财务每日登记现金和银行日记账，做到日清月结。1、现金、银行日记账每日下班前登记完毕2、每笔收支登记后结出余额3、现金日记账每日下班前将现金与账面余额核对相符。4、银行日记账每月与银行对账单核对相符5、每日统计出现金、银行存款余额，向财务主管汇报十四、公司全部借款及报销由董事长、副董事长或总经理每周审批二次。特此决定