2022年中国投资银行业务保荐代表人高分通关测试题.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 关于非金融企业债务融资工具,以下说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市,其发行条件符合相关规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元,近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券,募集资金投资于节能减排技术改造项目,项目投资总额为 20 亿元,假设本次债券票面利率为 5%,则发行规

2、模最高为( )A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B4. 【问题】 下列投资者中,可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5. 【问题】 上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中,构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 下列各项中,属于酌量性变动成本的是()。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 D7. 【问题】 以下非公开发行公司债券的主体,可以自行

3、销售的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A8. 【问题】 某公司首次公开发行新股5000万股,发行后总股本超过4亿股,网上网下初始发行比例为3:7,申购结束后各类投资者的申购情况如下:网上投资者申购160000万股,公募社保类申购50000万股,其他网下投资者申购80000万股,下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D9. 【问题】 以下情形中,中国证监会可以根据情节轻重,在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,采取认定为不适当人选的监管措施的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 收

4、购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款,下列各项符合要求的有()。甲以证券支付收购价款,并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款,在作出要约收购提示性公告的同时,将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 C11. 【问题】 可转债面值为1000元,转股价为40元,现价为45元,可转债市场价为1100元,下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C12. 【问题】 证券评级机构与评级对象存在下列()利害关系的,不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E

5、.、【答案】 B13. 【问题】 下列关于所得税税收优惠的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C14. 【问题】 要约收购中,被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15. 【问题】 在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中,不正确的是()。A.每一个申购单位为500股,申购数量应当为500股或其整数倍,但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付

6、申购资金C.投资者参与网上申购,只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量,则通过摇号抽签,确定有效申购中签号码,每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 D17. 【问题】 保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 以组合方式进行债务重组的,下列关于债权人和债务人会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 证券公司资产证券化的资产的托管

7、机构可以是()。A.B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有()A.更换律师或会计师的,保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。B.发审会后变更保荐人的,应该重新履行申报程序,原则上应重新上发审会C.发审会后不允许变更保荐人D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换,更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告,但不需要重新上发审会E.更换会计师的,更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序,对申请首次公开发行股票公

8、司的审计报告,出具新的专业报告。【答案】 AB2. 【问题】 以下关于证券公司次级债的说法正确的有()A.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销,也可由证券公司自行销售B.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准,发行次级债务由中国证监会派出机构批准C.证券公司次级债券经批准后,可分期发行,分期发行的,自批准发行之日起,证券公司应在6个月内完成首期发行,首期发行额应不低于拟发行总额的50D.证券公司次级债券分期发行的,首期发行后,剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行【答案】 AB3. 【问题】 根据公司法的规定,公司章程对下列哪些人员具有约束力()A.员工B.股东C

9、.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】 BCD4. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()A.3月1日发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼,甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【

10、答案】 AD5. 【问题】 甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料,价值4000万元(含增值税),按购销合同约定,乙公司应于2012年10月31日前支付货款,但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难,短期内不能支付货款。2013年2月3日,与甲公司协商,甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务,乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,该项投资性房地产原值为5000万元,己计提折旧1200万元,计提减值准备800万元,该投资性房地产的公允价值为3300万元,甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是()A.乙公司债务重组利得确认营业

11、外收入700万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元D.乙公司确认其他业务收入3300万元E.甲公司确认营业外支出700万元F.甲公司确认资产减值损失=100万元【答案】 AD6. 【问题】 下列关于公司财务、会计的说法正确的是()A.法定公积金达到注册资本50以上的,可以不再提取B.资本公积金不能用于弥补亏损C.法定公积金转增股本的,所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依法提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损【答案】 ABCD7. 【问题】 甲上市公司公开增发股票,公司股票招

12、股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股,则以下公开发行定价符合规定的有()A.7元B.8.5元C.5.5元D.6元E.8元【答案】 ABD8. 【问题】 以下应计入管理费用的有()A.董事津贴B.研究费用C.销售部门固定资产折旧费用D.生产车间固定资产折旧E.生产车间固定资产修理费用【答案】 AB9. 【问题】 以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的是()A.使用安全生产费用购固定资产以扣除残值的金额冲减专项储备B.固定资产完工后,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧C.使用专项储备时,应按照

13、实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的,在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧,借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】 BD10. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问()A.最近36个月内存在违反诚信的不良记录B.最近36个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查C.最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分D.最近24个月内存在违反诚信的不良记录【答案】 BCD11. 【问题】 所购建固定资产达到预定可使用状态是指,资

14、产已经达到购买方或建造方预定的可使用状态。其判断标准包括()A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符,即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方,也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行,则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时,或试运行结果表明能够正常运转或营业时,就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】 ABC12. 【问题】 以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有()A.对外担保应经股

15、东大会审议同意而未经股东大会表决,已经补充召开股东大会予以表决,并予以公告B.违反公司章程规定对外提供担保,己经追究相关人员责任并予以公告C.法院判定担保合同无效D.经认定担保合同不成立【答案】 CD13. 【问题】 下列影响权益乘数的有()A.现金购买股权B.发行公司债券C.发行股票D.用现金偿还采购款【答案】 BCD14. 【问题】 以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有()A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 ABC15. 【问题】 假设其他因素不变,下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有()。A.提高净

16、经营资产利润率B.降低负债的税后利息率C.减少净负债的金额D.减少经营资产周转次数【答案】 AB16. 【问题】 下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法正确的有()A.申请文件一经受理,发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动已提交的文件B.中止审查项目申请恢复审查的,视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间排队安排有关审核工作C.恢复审查时,如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的,审核部门可再次出具反馈意见D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料,未能在规定时间提交反馈意见回复材料申请延期的,在延期回复时间内仍不能提交反馈意见回

17、复材料的,将予以终止审查【答案】 AC17. 【问题】 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述,以下责任承担方式说法正确的是()A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的,应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错,都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错,应承担连带责任【答案】 BD18. 【问题】 股份公司的下列资料中,股东可以查阅的是()A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.监事会会议记录E.会计账簿【答案】 AB19. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有()A.发行人发行证券时,可以聘任两个主承销商

18、B.同次发行的证券,保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的,可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 AD20. 【问题】 以下属于政府补助的是()A.无偿划拨土地使用权B.出口退税C.财政贴息D.职工安置奖励【答案】 ACD20. 【问题】 下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A21. 【问题】 科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时,对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是()。A.、B.、C

19、.、D.、E.、【答案】 D22. 【问题】 A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市,准备向部分战略投资者配售,则()。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司,并具有长期投资意愿,则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定,其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的,A公司应当对此情形进行核查,以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 C23. 【问题】 下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答

20、案】 C24. 【问题】 下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 根据信息披露违法行为行政责任认定规则,以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是()。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 B26. 【问题】 在非上市公众公司的收购,以下哪些属于信息披露义务人?()A.、B.、C.、D.、【答案】 B27. 【问题】 境外法人机构拟以协议方式收购上市公司

21、,依据上市公司收购管理办法,应向证监会提交的文件有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D28. 【问题】 上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定,深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 A29. 【问题】 下列关于地方政府一般债券的说法,正确的是()。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 C30. 【问题】 A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组,重组情况如下:甲公司2

22、009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%,但未达到100%;乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%;丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%,但未达到50%;丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%,但未达到50%。不考虑其他因素,以下申报IPO的时间正确的有()。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 D31. 【问题】 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D32

23、. 【问题】 根据上市公司收购管理办法,以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形?()A.经政府批准进行国有资产无偿划转,导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份,继续增持5%,不影响该公司的上市地位【答案】 D33. 【问题】 下列关于企业资产证券化的说法,正确的是()。A.基础资产为不动产的,期末可分配余额的95

24、%以上应当用于当期分配,在符合分配条件的前提下,分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等(未列入国家保障房计划并已开工建设的项目)不动产,可以作为基础资产C.基础资产为不动产的,管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款,金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的,发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时,应当在发生之日起2日内进行公告,披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 C34. 【问题】 下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法,正确的是()。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体

25、决策制度,对债务融资工具发行利率(价格)、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策,参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果,同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度,由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理,认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料,保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的,可以在各自场所分别进行簿记【答案】 D35. 【问题】 下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有

26、()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币()。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 C37. 【问题】 2016年6月,甲公司与乙公司签订股权转让框架协议,协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司,总价款为7亿元,乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益,甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司,但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系,不考虑其他因素。下列关于甲公

27、司对该股权转让于2016年会计处理的表述中,正确的是()。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益,未收到的转让款确认为应收款【答案】 A38. 【问题】 上市公司召开董事会审议一个议案,甲董事由于出国委托乙董事投票,会议上乙代表甲投了赞成票,并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议,并记录在董事会会议记录上,但是丙仍然投了赞成票,并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成

28、了损失,则以下说法正确的是()。A.甲与乙需承担赔偿责任,丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任,甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任,乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 D39. 【问题】 某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业,该上市公司拟申请公开发行新股,正确的是()。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后,由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后,由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前,由董事会向国资委报送,征得国资委同意后,方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后,由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 A

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