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1、-财务部的职能-第 7 页财务部的职能1. 负责认真贯彻执行国家财经法规、政策和制度，组织公司的财务管理和会计核算工作，规范公司的财务行为，确保公司财务工作合理、合法，公司财产安全、完整。2. 负责建立健全公司财务、会计核算各项管理制度并监督实施。3. 负责公司会计核算工作，认真做好原始凭证汇集和记账凭证填制、审核、账簿的登记、报表编制等工作，及时、完整、准确地记载公司各项经济业务的发生和变化。4. 负责编制月、季、年度财务报告，及时向股东、领导及有关部门提供财务资料。5. 负责管理和核算公司的各项资产，会同有关部门组织固定资产和流动资产的核定工作，客观真实地反映公司各项资产情况。6. 负责公
2、司纳税方案的统筹，按时交纳各种税款，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识，保证公司效益的最大化。7. 负责公司的成本费用管理。组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析，厉行节约，提高公司的经济效益8. 负责公司资金的管理，组织进行对公司资金的预测、使用、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。9. 负责公司的预算管理，监督、控制各部门财务预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进公司基础管理工作的措施和建议。10. 参与公司的资本运作，对公司从事的投资决策、经营决策、融资决策进行综合分析，提供财务支持。11. 定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。12.
3、 组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。13. 负责公司财务决算，起草公司年度利润分配方案，按公司决策组织实施。14. 参与公司各项重大经济合同、协议的签订、审核，监督经济合同的执行。15. 参与公司重要经济活动的论证工作。财务部下设会计主管、成本费用会计、税务往来会计、管理会计、出纳五个岗位。会计主管岗位职责1.在总经理的领导下，负责主持财务部的全面工作，组织并督促本部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2.负责组织国家的财经法律、法规及有关政策的贯彻落实3.负责组织公司财务管理制度、财务核算体系、成本管理、会计监督及其它有关的财务专项管理制度的拟订
4、、修改、完善和实施4.负责建立和完善公司财务稽核、内部控制制度，监督其执行情况5.协助总经理制定公司战略规划，组织制定公司财务规划6.1负责原始凭证、记账凭证等会计资料的审核6.2负责月度、季度、年度财务报表的编制6.4指导会计记帐，凭证编制，保证各类凭证的准确、真实、完整6.5审核各类日记帐、分类帐、总帐的填制6.6监督公司现金存款与出纳管理，定期盘点库存现金7.2负责制定年度、季度、月度资金使用计划7.3负责制订信贷计划，组织资金的筹措、使用及清偿7.5组织编写资金运用分析报告，并定期上报总经理7.负责合理安排资金，保证公司经营活动的资金需求8.负责组织公司的财务预算、决算8.1根据公司的
5、战略目标，组织和指导各部门的编制年度预算8.2汇总个部门的预算，组织编制资金预算、利润预算、资产负债预算8.3根据公司的经营情况，审核、修正、平衡年度预算8.4监督各部门的预算执行情况，定期组织编写公司全面预算执行情况的报告，分析差异及原因，为公司的生产经营管理提出改进建议8.5定期组织财务决算，组织编写财务决算报告9.1组织公司产品生产成本、销售成本、研发成本等各项成本的核算9.2组织公司制造费用、销售费用、管理费用等各项费用的核算9.3组织进行公司成本费用的预测、计划、控制、分析9.4督促公司各部门降低消耗、节约费用，提高经济效益10.1组织公司固定资产、低值易耗品、原辅材料的核算10.2
6、定期会同公司有关部门进行资产的盘点、清查工作10.3监督公司固定资产的使用情况，保证资产的安全、11.负责对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报12.定期组织编写财务状况说明书，分析公司的偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议14.组织审核所有的购销合同15.监督产品的采购与入库工作，确保仓库记录与记帐的真实、准确16.监督库存产成品的保管与出库工作，定期组织盘存17.监督督促货款的回收与检查，组织对不良债权的处置18.监督指导业务部、生产部、技术部等部门建立健全业务、生产、设备台帐19.组织公司内部大型设备、厂房、等投资和对外投资项目的可行性分析，提出评估意见20.关
7、注投资市场信息，及时为公司重大经营决策提供信息支持23.负责与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系24.负责公司财务人员队伍的建设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见成本费用会计岗位职责2.根据公司的实际情况，拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序3.3负责登记生产成本、制造费用、管理费用、财务费用等明细账3.4负责建立材料明细登记帐,进行明细核算3.5负责对仓库每月报送的在产品、产成品收发存月结表的复核及加工处理3.6负责正确计算产品生产成本，合理分配间接费用进行成本预测，编制成本预算并监督其执行情况6.负责每月编制成本分析报告，分析差异
8、，提出改进建议，努力降低成本支出7.负责编制企业年度成本报告，提出控制成本的方案8.负责每月与仓库、生产核对帐务9.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度11.监督指导仓库进行原材料收、发、存的核算13.参与库存材料、库存产品的清查和盘点15.协助生产部建立在产品台账16.主动会同公司有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。17.1负责办理固定资产购置、调入、调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算18.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,
9、编制固定资产目录20.参与公司固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率公司低值易耗品盘点核对。并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求税务往来会计1.负责编制涉税凭证，登记税金明细帐2.负责增值税、所得税、印花税等各种税费的核算3.负责审核、认证客户开具的增值税专用发票5.负责公司的纳税申报、缴纳、汇算6.负责管理、维护公司增值税专用发票开具系统和网上纳税申报系统7.负责相关税票的领购、保管拟订企业整体税务筹划方案协助推进实施企业的税务筹划方案，确保企业税务目标的实现根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案10.负责及时收集、
10、整理、汇编适应公司的税务政策11.负责新税务法规及制度的传达、宣传、解释12.负责公司与税务部门的沟通、协调13.1负责编制应收款项的相关凭证，登记相应的明细帐负责定期与客户对帐，发现差异及时处理15.负责建立客户档案，并根据帐款回收情况随时更新档案，对客户进行分析16.负责应收款项的分析，平均收帐期分析，坏帐分析，对于帐期比较长的货款查明原因，提出处理意见20.负责定期与供货商核对帐目，发现差异及时处理23.负责审核原材料的采购价格，关注原材料的价格变化出纳岗位职责3.负责建立健全出纳的各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结4.负责定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐相符、帐
11、款相符5.负责定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制银行存款余额调节表6.负责审核收付款凭证，按规定办理款项收付业务，做好库存现金的管理7.负责管理银行帐户，执行支票管理制度8.负责审核员工工资表，保证及时正确发放公司员工的薪酬9.负责审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务10.负责妥善保管现金、票据、有关印章、空白支票和收据11.负责及时记录资金增减变动情况，编制报表，正确反映资金动态12.负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析报告，定期上报13.负责与银行联系，搞好银企合作14.负责及时关注外部资金市场动态，及时为公司重大经营决策提供信息支持 管
12、理会计岗位职责2.负责核对仓库报送的原材料暂估单据，编制材料暂估凭证3.负责协助主管建立健全公司的会计核算、内部控制及财务监督管理制度4.协助建立、改进、完善全面预算管理体系，起草、修改配套的制度、规章5.根据预算体系及管理的需要设计修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改进改善管理制度及表格6.参与全面预算的编制，汇总各部门的预算，编制总预算7.负责分析公司各部门费用预算的执行情况，定期编制费用预算分析报告8.负责对预算外资金的支出进行审查，并负责相关资料的整理归档9.协助主管监督公司全面预算的执行情况，及时上报11.参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析，协
13、助制定投资和融资方案12.协助主管对公司财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告14.负责凭证、帐簿、重要合同等资料的保管和定期归档18.负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性和及时性、保密性的检查19.撰写公司电算化系统运行总结，提出对会计软件系统的改进意见主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。财务部的主要工作职责是负责公司会计核算、纳税筹划、财务报告、预资金管理、成本核算与成本监控、财务分析、风险控制等，并作为主要部门参与公司的经营决策、投资管理、资本运营等。财务部最核心的职能是：A，现金流的维护；B，会计信息系统；C，效益/成本管理；D，风险管理/内部控制