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1、各会计汇总分析填表流程名称：编制财务报表流程流程编号： 2.3.7流程拥有者：财务部是否准确财务经理判断是否需要补充说明是否储运部各部门经理工程项目组财务部总经理经审核的财务报表否存档会计报表 时间按存放时间登记存货汇总统计施工情况财务/会计主管审核其准确性财务经理进行补充说明会计、财务报表报送分析并提出意见审阅并决策1 12 23 34 46 67 78 89 9是 物资收付存表物资按货龄库存表工程施工进度表财务报表 管理报表 流程名称：编制财务报表流程说明流程编号：2.3.7 流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.储运部按存放时间登记存货汇总储运部按存放时
2、间登记存货汇总物资收付存表物资收付存表物资按货龄库存物资按货龄库存表表2.工程项目组统计施工情况工程项目组统计施工情况工程施工进度表工程施工进度表3.各主管会计汇总分析，编制会计报表和财务分析报表各主管会计汇总分析，编制会计报表和财务分析报表会计报表会计报表财务分析报表财务分析报表4.财务财务/会计主管审核会计报表和财务分析报表的准确性会计主管审核会计报表和财务分析报表的准确性5.财务经理审核并判断是否需要对特殊事项进行补充说财务经理审核并判断是否需要对特殊事项进行补充说明明6.财务经理对报表进行补充说明。财务经理对报表进行补充说明。经审核的财务分析报经审核的财务分析报表表会计报表会计报表7.各部门经理对会计报表和财务分析报表分析并提出意各部门经理对会计报表和财务分析报表分析并提出意见见8.总经理审阅对会计报表和财务分析报表并进行决策总经理审阅对会计报表和财务分析报表并进行决策9.财务部将会计报表和财务分析报表报送各部门经理和财务部将会计报表和财务分析报表报送各部门经理和总经理总经理