商业银行资产业务管理组织.ppt

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1、安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,第一节 现金资产业务管理 第二节信贷资产业务管理 第三节投资业务管理,第七章 商业银行资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,第一节 现金资产业务管理 一、现金资产概述 二、资金头寸的计算与预测 三、现金资产业务的管理,第七章 商业银行资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,第二节信贷资产业务管理 一、

2、贷款种类 二、贷款政策 三、贷款定价 四、贷款管理 五、我国商业银行信贷资产管理现状,第七章 商业银行资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,第三节投资业务管理 一、投资业务的功能和主要类别 二、投资业务的收益与风险 三、投资业务的一般策略 四、投资业务管理,第七章 商业银行资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述 二、资金头寸的计算与预测 三、现金资产业务的管理,第七章 商业银行资产业务管理 第一节

3、 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述 1.现金资产的概念 2.现金资产的构成 3.现金资产的作用,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述 1.现金资产的概念 现金资产是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。它作为银行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产，从经营的观点出发，银行一般都尽可能地把它降低到法

4、定的最低标准。现金资产没有利息收入，只要不造成交易障碍，银行总是尽可能少地保留现金。如果银行把腾出的资金用于别的投资，即可获得利润收入，因此过量的现金准备具有较高的机会成本，并且随着投资利率水平的上升，机会成本也随之增加。但是，银行现金准备过少，又存在着很大的风险。如果银行手头没有足够的现金满足储户的提款需求，就将丧失储户对银行的信任。同样，一家银行必须在中央银行和其它业务往来的银行保持足够的存款余额以补充存款的外流。拥有现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利影响，并增加借款成本。故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融

5、系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述 2.现金资产的构成 商业银行经营的对象是货币，其资金来源的性质和业务经营的特点，决定了商业银行必须保持合理的流动性，以应付存款提取及贷款需求。直接满足流动性需求的现金资产管理是商业银行资产管理最基本的组成部分。 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Manage

6、ment,一、现金资产概述,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。从经营的角度讲，库存现金不宜太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述,第

7、七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款

8、准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,所谓超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了

9、法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信息总量。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Managemen

10、t,一、现金资产概述,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、现金资产概述 3.现金资产的作用 满足法定存款准备金的要求 保持清偿力 保持流动性 同业清算及同业支付,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Com

11、mercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 1.资金头寸的概念 2.资金头寸的构成 3.资金头寸的预测 4.资金头寸的调度,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 1.资金头寸的概念 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管

12、理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 2.资金头寸的构成 商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 2.资金头寸的构成 商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,所谓基础头寸，是指商业银行的库存现金与在中央

13、银行的超额准备金之和。 在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。 但在经营管理中这二者的运动状态又有所不同：库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也不一样。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的

14、计算与预测 2.资金头寸的构成 商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,所谓可用头寸，是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。法定存款准备金的减少和其它现金资产的增加，表明可用头寸的增加；相反，法定存款准备金增加和其它现金资产的减少则意味着可用头寸的减少。 银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金（备付金），二是可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。 从数量上来看，可贷头寸

15、等于全部可用头寸减去规定 限额的支付准备金之差。 银行总流动性需求 =负债流动性需要量贷款的流动性需要量,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 3.资金头寸的预测 商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性，也就是说，银行一方面要保证其现金资产能够满足正常的和非正常的现金支出需要，另一方面，又要追求利润的最大化，为此，需要银行管理者准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供依据。 对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。流动性风险管理是银行每天都要进行的

16、日常管理。而积极的流动性风险管理首先要求银行准确地预测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性需要量。 在影响商业银行流动性变化的众多业务中，存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化。任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。引起银行资金头寸变化的资金来源和资金运用的常见项目有:,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测

17、 3.资金头寸的预测 举例:,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 3.资金头寸的预测:举例某银行资金头寸需要量预测 单位:百万元,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 3.资金头寸的预测:举例某银行资金头寸需要量预测 从表中可见，该银行在1月份预测要下降，而贷款要上升，从这个月

18、银行出现支出大于现金收入，即出现流动性缺口1040万元。而在5、6、7三个月贷款下降较多，使得这个月出现了较大额的剩余头寸。从10月份开始，银行贷款的现金支出又大量增加，出现支出大于收入的情况，头寸又出现不足，流动性缺口分别达3 800万元、1 130万元和650万元。针对头寸预测表中测算的未来银行资金头寸余缺情况，银行管理者就应当采取措施，积极地调度头寸。当头寸过剩时，应设法将资金运用出去，而当头寸不足时，应从金融市场上筹措新的资金来满足流动性的需要。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Busi

19、ness Management,二、资金头寸的计算与预测 3.资金头寸的预测: 存款预测:可以把存款按其变化规律分为三类 第一类是一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测； 第二类是可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定； 第三类是随时可能提取的存款，如活期存款。存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易变性存款。 把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。核心存款稳定性较强，正常情况下没有流动性需求。银行存款的流动性需求通过

20、易变性存款线来反映。虽然，这一曲线只是大致反映存款的变化，但可以为存款周转金的需要量决策提供一个重要的依据。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 3.资金头寸的预测: 贷款预测:由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。 除了以上分别对存款和贷款的变化趋势进行的预

21、测之外，商业银行还应当综合存款和贷款的变化，进行综合预测。在一定时期，某一商业银行所需要的资金头寸量，是贷款增量和存款增量之差，可用公式表示为： 资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存款准备金增量预计的存款增量 如果计算的结果为正数，表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸；若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资。如计算的结果为负数，则情况恰好相反，表明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Ma

22、nagement,二、资金头寸的计算与预测 3.资金头寸的预测: 商业银行在进行中长期头寸预测时，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势，只有这样，才能使头寸预测更加全面和准确。预测的公式为： 期资金头寸量=时点的可贷头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债务+内部资金来源与运用差额 测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；若时点可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，既使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节

23、现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 4.资金头寸的调度 头寸调度的意义 头寸调度的渠道,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 4.资金头寸的调度 头寸调度的意义 头寸调度的渠道,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,商业银行的头寸调度，是指在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活的调节头寸余缺

24、，以保证在资金短缺时，能以最低的成本和最快的速度调入所需的资金头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资成本，从而获取较高的收益。商业银行经营管理的核心是头寸调度，这是因为： 1)头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本手段 2)头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 3)头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段 4)头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,二、资金头寸的计算与预测 4.资金头寸的调度 头寸调度的意义 头寸调度的渠道,第七章 商业银

25、行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,头寸调度包括调进和调出两方面，无论是哪一方面，都需要有相应的渠道。商业银行头寸调度的主要渠道有以下几方面： 1)同业拆借 2)短期证券回购及商业票据交易 3)总行与分支行之间的资金调度 4)通过中央银行融通资金 5)出售中长期证券 6)出售贷款和固定资产,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 1.现金资产管理原则 2.库存现金的日常管理 3.存款准备金的管理 4.同业存款的管理,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系

26、 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 1.现金资产管理原则,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。,现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。,商业银行现金资

27、产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。其中，库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理 银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性越强，盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下，实现更多的盈利，就需要把库存现金压缩到最低程度。为此，银行必须在分析影响库存

28、现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。 影响银行库存现金的因素 银行库存现金规模的确定 严格库房安全管理措施,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 影响银行库存现金的因素 现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 商业银行内部管理,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产

29、业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两

30、个因素：,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的

31、先进程度和经办人员的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情况等。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,测算现金支出水平，一方面要考虑历史上同时期的现金支出水平，另一方面，要考虑一些季节性和临时性因素的影响。在实际工作中。可用以下公式来计算现金支出水平: 即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平保险系数)历史同时期平均发展速度 其中： 前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30

32、； 保险系数=标准差置信概率度。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上,银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：T=CQ/2+AP/Q 其中，T总成本;A一定时期内的现金收入(或支出)量;Q每次运钞数量;P每次运钞费用;C现金占有费率;A/Q 运

33、钞次数。 根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q=(2AP/C)1/2。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,举例：工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得： Q = 16.63万元 。即每次

34、运钞16.63万元，大约每3天多送一次，按此计算的总费用为： T=CQ/2AP/Q = 1.0975万元 。如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为 ： 1.99万元 ；如果每星期运钞一次，每次运钞35万元，其总费用为： 1.416万元 。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是那些离中心库较远的营业网点，必须有一

35、个时间的提前量。同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。于是，就有一个问题，即应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。这就是一个现金调拨的临界点问题。我们可以用以下公式来计算这个临界点： 现金调拨临界点=平均每天正常支出量提前时间 +保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出平均每天正常支出）提前时间,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,举例：仍以前例为例，该

36、分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则： 保险库存量=（75）1=2万元 现金调拨临界点=51+2=7万元 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平。

37、应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题,储蓄业务的现金收支一般具有以下规律：一是在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。二是在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。三是在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 银行库存现金规模的确定,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,要切实管好库存现

38、金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平。 应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压低库存现金的技术性问题 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择,首先要掌握好现金的票面结构。其次,要充分发挥中心库作用。第三是各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点,消灭主币封包,下班前各档并捆的做法,尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出;第四要创造条件,使储蓄所上交的现金在当日入账;第五要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商

39、业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 2.库存现金的日常管理: 严格库房安全管理措施 从经营的角度讲，银行的库存现金显然是最为安全的资产。但事实上，库存现金也有其特有的风险。这种风险主要来自于被盗和自然灾害的损失，也来自于业务人员清点的差错，还可能来自于银行内部不法分子的贪污。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行

40、业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 3.存款准备金的管理 存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金；二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。 法定存款准备金 超额准备金的管理,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现

41、金资产业务的管理 3.存款准备金的管理： 法定存款准备金 法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存的准备金。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算。另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。 滞后准备金计算法 同步准备金计算法,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Man

42、agement,三、现金资产业务的管理 3.存款准备金的管理： 法定存款准备金 滞后准备金计算法 同步准备金计算法,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。 第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金保持周 举例：如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元

43、。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 3.存款准备金的管理： 法定存款准备金 滞后准备金计算法 同步准备金计算法,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量 的方法。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2 月4日(星期二)到2月17 日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月6日(星期四)开始，到2月19日(星期三)结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4

44、日到17日的存款平均余额为基础计算。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 3.存款准备金的管理： 超额准备金的管理 超额准备金是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。 影响超额准备金需要量的因素 超额准备金的调节,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Man

45、agement,三、现金资产业务的管理 3.存款准备金的管理： 超额准备金的管理 影响超额准备金需要量的因素,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,存款波动：商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转帐形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，因为，只有在存款下降的情况下，才会导致超额准备金需要量的增加。 贷款的发放与收回：贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行 支付的贷款+ (用于对本行支付的贷款已收回贷款)法定存款准备金比率 其它因素对超

46、额准备金需要量的影响：除了存款因素外，其它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。这些因素主要的有：向中央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素等。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 3.存款准备金的管理： 超额准备金的管理 超额准备金的调节 商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大，现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；而当未来头寸需要量减少，

47、现有超额准备金剩余时，则应及时地将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 4.同业存款的管理 同业存款的目的 同行存款需要量的测算,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管理 4.同业存款的管理 同业存款的目的 同行存款需要量的测算,第七章 商

48、业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其它金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。 那些较大的银行一般都是双重角色，一方面它作为其它银行的代理行而接受其它银行的存放同业款，另一方面，它又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式存放在代理行。这就形成了银行之间的代理行业务。银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,三、现金资产业务的管

49、理 4.同业存款的管理 同业存款的目的 同行存款需要量的测算,第七章 商业银行资产业务管理 第一节 现金资产业务管理,商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素： 使用代理行的服务数量和项目。如果使用代理行服务的数量和项目较多，同业存款的需要量也较多；反之，使用代理行服务的数量和项目较少，同业存款的需要量也就较少。 代理行的收费标准。收费标准越高，同业存款的需要量就越大。 可投资余额的收益率。如果同业存款中可投资余额的收益率较高，同业存款的需要量就少一些；否则，同行存款的需要量就多一些。,安徽农业大学金融系 冯庆水,商业银行业务管理Commercial Bank Business Management,一、贷款种类 二、贷款政策 三、贷款定价 四、贷款管理 五、我国商业银行信贷资产管理现状,第七章 商业银行资产业务