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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 权责划分规章主旨：权责划分规章；说明：第 一 条 本规章依组织规章规定订定之；第 二 条 本公司权责划分规章除公司组织规章及组织规程另有规定外,依本规章规定办理规章未规定者,依其他有关规章规定之；第 三 条 第 四 条董事长、总经理及部门单位之权责划分事项,依本规章及（附 表）权责划分表规定之；总经理授权以下各部门主管,主管再就相关业务授权于下层人员执行,但仍应负行政上之责任；第 五 条 各部门单位订定权责划分明细表,应留意以下事项：（一） 依业务性质相同者分类依次序排列之；（二） 呈核次序以部门单位拟妥后送人事科,就形式要件覆审,再送原作业单
2、位呈报总经理审核,转请总经理、董事长核定实施之；第 六 条 总经理审核权责划分明细表,应就项目内容授权,须否移列加予审察调查；总经理就各层授权之适当与否,予以审查；第 七 条 权责划分表所列业务项目内容如有遗漏,应由作业单位随时呈报总经理,暂予核定增列之；第 八 条 本规章所称直属单位包括：处、部、科、室、组等直属单位；第 九 条 本规章经总经理、董事长通过后实施、修订时亦同；附表：权责划分明细表权责划分明细表名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 类项目内容单位主管权责划分董事会会办别部门主管总经理董事长单位不（1）不动
3、产购置、出售、租赁、其他拟报拟报核转核转核定治理处权益设定（2）房屋兴建、扩建拟报核转核转核定治理处（3）工程发包及建材选购拟报核转核转核定治理处未满五万；核转核定治理处核定满五万未满二 万；拟报核转核转治理处动满二 万以上；拟报核转核转核转核定治理处产类（4）修缮拟报核转核定报备报备治理处未满五万；治理处满五万未满一 万；拟报核转核定治理处满一 万未满一 万；拟报核转核转核定治理处设满一 万以上；拟报核转核转核转核定治理处（1）营业用设备治理处拟报核转核定未满一万治理处备满一万未满十万拟报核转核转核定报备治理处、材满十万以上拟报核转核转核定报备治理处料（2）重要材料选购治理处、维未满一万拟报
4、核定核定核定报备治理处修满一万未满五万拟报核转治理处、设满五万未满一 万拟报核转核转治理处备售满一 万以上拟报核转核转核转核定治理处出类（3）各项设备售出治理处1 接下页 2 权责划分明细表设项目内容权责划分会办名师归纳总结 第 2 页,共 7 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 备（3）各项设备、材料售出、修理单位主管部门主管总经理董事长董事会单位、治理处材料未满一万 万拟报核定核定核定报备治理处、维满一万未满一 万拟报核转治理处修满一 万以上拟报核转核转治理处售出（4）固定资产售出拟报核转核定核定报备治理处类未满五万治理处满五万未满五 万拟报核转核
5、转治理处费满五 万未满一 万拟报核转核转核定报备治理处满一 万以上拟报核转核转核转核定治理处（1）薪资支出拟报核转核定治理处（2）奖金支出拟报核转核定治理处（3）佣金支出拟报核转核定治理处（4）交际费拟报核转核定治理处（5）捐赠性治理处拟报核转核定未满一万治理处用满一万未满一 万拟报核转核定报备报备治理处支满一 万以上拟报核转核转核定治理处出类（6）常常性支出拟报核定核定报备报备治理处二仟（含）以下治理处二仟（不含）以上未满一拟报核转治理处满一 万未满五 万拟报核转核定治理处满五 万以上拟报核转核转核定治理处（7）非常常性支出治理处2 接下页 3 权责划分明细表类项目内容权责划分会办名师归纳总
6、结 第 3 页,共 7 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 别单位主管部门主管总经理董事长董事会单位（7）非常常性支出拟报核定核定报备报备治理处二千（含）以下财务部二千（不含）以上未满五万拟报核转财务部满五万未满二 万拟报核转核定财务部满二 万以上拟报核转核转核定财务部八法务大事托付及费用支出拟报核转核转核定报备财务部九公关费用（一次性）财未满二万拟报核转核定报备报备财务部满二万未满一 万拟报核转核定财务部满一 万以上拟报核转核转核定财务部十押票金或存出保证金务费未满一 万拟报核转核定核定报备财务部用满一 万未满五 万拟报核转核转财务部支出满五 万以上
7、拟报核转核转核定财务部类十一商业本票开立拟报核转核转核定报备财务部十二会计师之委任及费用支付拟报核转核转核定报备十三营业税申报及缴纳拟报核转核定核定报备财务部十四营利所得税申报及缴纳（暂缴）拟报核转核转财务部十五资产之各基税赋缴纳拟报核转核定十六暂付款（应对定金）未满一 万拟报核转核定核定核定财务部满一 万未满五 万拟报核转核转财务部满五 万以上拟报核转核转核转财务部十七公务借支 3 接下页 4 权责划分明细表类项目内容权责划分会办名师归纳总结 第 4 页,共 7 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 别单位主管部门主管总经理董事长董事会单位财未满二万拟
8、报核报核定核定报备财务部满二万未满一 万拟报核转核转满一 万以上拟报核转核转核定十八股东往来拟报核转核转核转核定财务部十九借贷核定拟报核转核转核定报备财务部二十银行利息支付拟报核转核定财务部二十一零用金设置（五万元以下）拟报核转核定财务部二十二零用金报销（二千元以下）拟报核定各部门核定二十三营业税拟报核转财务部二十四会计传票编制拟报核转核定财务部二十五会计报告拟报核转核定财务部务二十六福利金提拨（五万元以下）拟报核转核定核定报备治理处费二十七嘉奖金提拨（五万元以下）拟报核转核定财务部用支二十八转投资其他事业拟报核转核转财务部出类二十九各项扣缴申报拟报核转核定财务部三十呆账处理未满五万拟报核转核
9、定核定报备财务部满五万未满二 万拟报核转核转财务部满二 万以上拟报核转核转核定财务部三十一购入卖出有价证券拟报核转核转核定报备财务部三十二股票发行拟报核转核转核定报备财务部三十三股本资减拟报核转核转核定报备财务部三十四盈余安排拟报核转核转核定报备财务部三十五拨发红利之分派拟报核转核转核定报备财务部4 接下页 5 权责划分明细表名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 类项目内容单位主管权责划分董事会会办别部门主管总经理董事长单位行（1）规章制定纲要拟报拟定核定报备报备治理处（2）组织规章拟定核定报备报备治理处（3）薪资结构规
10、章拟定核定报备报备治理处政（4）人事治理规章拟定核定报备报备治理处类（5）权责划分规章拟定核定报备报备治理处人（6）各种治理方法及修改事项核转核定报备报备各部门（1）任聘任用离职核薪考核调迁移交事员工任用主管级等以下者核转核定报备报备报备人事科类员工任用主管级等以上者核转核转核定报备报备人事科任用总经理级以上人员任用核定核转核定核定报备人事科离职各室顾问、特助人员报备报备人事科核薪考核（2）请假公出病假婚假丧假事假年假出调迁差特殊假人事科移交员工请假一日（含）以内者请假员工请假在一日至三日（含）以内者核转核定报备报备人事科员工请假在三日至七日（含）以内者核转核转人事科公出病假员工请假在七日以上
11、含留职停薪者核转核转报备人事科婚假部经理级以上请假者不论日数核定人事科丧假事假（3）员工奖惩、升迁核转核定核定报备人事科年假员工任用等六职等以下者出差特殊员工任用等六职等以上者核转核转人事科假留职总经理级以上人员核转核转核定报备人事科奖惩特殊嘉奖与升迁核定报备人事科5 接下页 6 权责划分明细表名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 7 页精选学习资料 - - - - - - - - - 类项目内容单位主管权责划分董事会会办别部门主管总经理董事长单位重要性行文（总裁名义）拟报核转核定报备报备总务科重要性行文（董事长名义）拟报核转核定报备报备总务科重要性行文（总经理名义）拟报核转核定报备报备总务科一般通告（部门）拟报核转核定报备报备总务科一般通告（整体）拟报核转核定报备报备总务科行 文 公 告 类营业所固定支出依以上规定办理,其他不及备载者另增列之第 6 页名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 7 页