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1、学校财务内审小组工作计划年度第六小学财务审计工作计划一、树立正确服务思想：根据财务工作要求，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。二、认真抓好常规工作：（一）财务工作：、在年财务工作计划中，学校要准确做好年度预算工作，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现收支平衡。、加强过程管理，与时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报
2、，为领导合理使用资金提供依据。年底向教职工汇报资金使用情况，加强财务监督。、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。、要求会计、出纳人员严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。（二）设施设备的管理与使用：、加强资产总量管理，完善各专室借阅、使用制度规则，提高现有仪器设备的利用率，实验开出率。、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查，与时记录和处理。、加强财产管理，新购物与时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。（三）学校食堂工作：、食堂管理员和炊事员，从购买、食品与菜搭配、食品存放、卫生等严格按要求做，严防食物中毒。、完善食堂的设施配备，购买消毒柜等。（四）落实
3、安全工作，严防事故的发生：1. 、每学期在开学前对学校建筑、 电线、专室进行全面安全检查，把发现的隐患与时上报校长。、做好学校的防汛工作，成立以校长为首的领导小组，安排防汛值班人员和成立抢险队伍，并在汛期前进行大检查，做到有备无患。、做好假期的值班安排工作，以防学校被盗。、与后勤人员签订安全责任书，使之年后勤工作计划明细，人人参与安全管理。（五）做好学校的绿化美化工作，使学校变的越来越美好。、作好对花草树木进行全面修剪，浇返青水等工作。、对不利于花草生长的花池土壤进行换土、实施底肥。、协同德育主任抓好环境卫生工作。篇二：教育内部审计工作计划一、指导思想深入贯彻落实党的十七大和十七届四中、五中、
4、六中全会精神，按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和监督，加强审计队伍建设和制度建设；在深化学校改革，促进廉政建设，服务学校发展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业健康快速发展。二、工作要点(一)完善内部审计制度，抓好教育内审基础工作内部审计是独立监督和评价本部门、本单位与所属单位与所属单位财务收支与经济活动的真实、合法与效益，为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。内部审计的依据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制度，才能更好地加强管理，才能为内审工作提供制度依据，才能丰富审计评价依据。今年，我局从审计规范、审计
5、质量控制、财务管理、党风廉政建设等方面着手，要完善各类规章制度，基本做到审计工作延伸到哪里，制度就约束、规范到哪里。.切实加强领导，提高认识。组织校长、会计等认真学习审计法关于进一步加强区教育系统内部审计工作的规定和省、市颁布的内部审计规定，提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。切实加强教育内审工作的领导，认真落实教育审计职能，主要负责同志亲自分管这项工作，把教育审计列入重要工作,认真落到实处。2. 加强队伍建设，健全内审网络。根据教育经费管理体制调整后的实际，与时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员参加审计上岗证考试与各类业务培训，不
6、断提高其业务水平。(二)认真做好几项常规工作1. 认真做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目，保证有限的教育经费真正用在发展教育事业上。()检查学校收费情况。各单位是否建立收费管理责任制，所有收费是否全部纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加收费项目，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否与时与学生结算等。()加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务招待费的开支，有无乱支行为，设备费和修缮费是否按规定列支。()检查财经纪律的执行情况
7、。重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外帐，各单位是否严格执行财经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。2. 对学校小型维修项目的管理。继续按关于印发“区公共小型项目管理暂行办法”的通知文件，公共小型项目的实施坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光监督的原则。各校的小型维修工程项目坚持先审计后结算。具体程序要严格按教育系统审计规范中的相关规定执行，防止高估冒算，提高教育资金使用效益。3. 加强对各校食堂监督管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否规范，会计核算是否符合要求，大宗食品是否集中采购。继续对所外来民工学校，监督其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，监督其对账户中的伙食收入、伙
8、食支出、成本的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加规范化。4. 强化经济责任审计，促进党风廉政建设。今年我们要在全区教育系统实施以离任审计为主要内容的经济责任审计制度，凡离任的校长与主要负责人，都必需通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意见中肯，对国家和单位负责，对当事人负责。5. 结合中小学布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止教育资源的流失，校产置换所得资金全部用于基础教育。检查拆并学校双方的校产是否按经常途径处理，该移交的要账目清楚，并入学校要与时清点入账，拆除学校财产该报废的是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产管理是否规范、帐物
9、是否相符等。特别是拆除的学校，资产要保持完整性。6. 配合做好信访工作，对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计调查。7. 积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。三、重点工作日程安排月份、月份对全区中小学进行年春、秋学期教育收费检查。月份、月份参加省、市内部审计协会组织的年度组织的有关内审业务培训。 月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。对部分学校进行校长任期经济责任审计。月份对已完工的基建、维修工程项目与常规审计资金进行审计汇总，对全年内审工作进行总结，并参加市会议汇报。研究制定年教育内审工作思路。篇三：学校审计工作计划学校审计工作计划审计是对资料作出证据搜集与分析，以评
10、估企业、单位、学校等的财务状况，然后就资料与一般公认准则之间的相关程度作出结论与报告。下面是出国留学网为大家搜集整理的学校审计工作计划，欢迎阅读。学校审计工作计划(一)一、积极推动审计工作转型主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平。逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审计。二、认真开展建设工程竣工决算审计严格执行基建(修缮)工程竣工决算报审制度。精选资质高、信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。三、切实抓好经济实体财务收
11、支审计按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司年度和教学基地管理中心年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规范管理。四、稳步推进科研经费审计试点在调研的基础上，出台安徽科技学院科研经费审计办法(试行)。结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断提高科研经费管理水平和使用效益。五、主动参与有关经济管理活动参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作，将审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审
12、计在重大建设项目和大额经费使用全过程的监督作用，促进经济活动的正常开展。六、不断加强自身建设认真学习贯彻审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技能和职业道德。注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。七、做好校党委、行政和上级审计机关交办的其他工作.学校审计工作计划(二)1. 做好西苑餐厅、师苑餐厅、专家楼装饰工程的结算审计;2. 做好新建图书馆、逸夫楼与地下综合服务中心工程的结算审计;3. 做好校本部锅炉房扩建工程的竣工结算审计;4. 做好明水校区一期工程市政管网(一、二、三标段)的竣工结算审计;5. 做
13、好明水校区泵房、清水池的竣工结算审计;6. 做好明水校区挡土墙、台阶、后勤办公楼室外工程的竣工结算审计 ;7. 做好明水校区风雨操场、大门口的竣工结算审计8. 做好明水校区后勤管理中心楼的竣工结算审计;9. 做好明水校区一期智能化系统的竣工结算审计;10. 全面审计 年度的修缮工程项目。学校审计工作计划(三)一、树立正确服务思想：根据阳谷县教育局计财科的工作计划，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大
14、师生服务。二、认真抓好以下常规工作：、根据阳谷县财政局、教育局关于下达的年预算标准的通知，准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现三个增长。、加强过程管理，与时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。学期末向全体教职工汇报资金使用情况，加强财务监督。、加强财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平，做好财务年审、换证工作。、协同团委搞好贫困寄宿生救助工作。、严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。、严格报销手续，各种支出的原始凭证必须符合会计基础工作规范的规定与要求。
15、报销单据必须为合法的、正式的发票。一切单据需经校长、后勤主任与经办人签字后方能验收。、与时完成老干科安排的养老保险、基本医疗保险收缴工作。妥善做好退休老教师的照相工作。、认真执行阳谷县财政局国有资产管理办法，配合财产管理人员加强财产管理，新购物与时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。、审计人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。、完成领导临时交办的其他工作。总之，在新的学期里，我会提高自身业务操作能力，尽力做到财务管理科学化，核算规范化，费用控制合理化，切实体现财务管理的作用，积极完成全年的各项工作计划，为学校的健康发展而做出更大的贡献。学校审计工作计划(四)在校
16、党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神,一如既往地贯彻和落实审计法、审计署关于内部审计工作的规定和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导与时提供决策依据。全年共开展各项审计余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和三育人工作先进个人。一.基础
17、建设年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。1. 参与制定了学校物资采购、设备管理与相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。2. 在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。3. 调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员
18、名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。二.学习与培训强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。1. 派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息与先进工作经验。2. 与校、校大学、校大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。3. 加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文篇。三.参
19、与后勤改革随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。四.参与校办产业改革科教兴国和发展高科技，实现产业化这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增
20、值。面对这一现状，我们会同财务处、企业管理处一道，参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导提供了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。五.参与各项招投标工程与政府采购随着学校改革的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序与学校物资采购工作的相关规定并监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作，审计处自始至终全过程参
21、加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。一年来共参与招投标项目与物资采购项目余项，监督签订经济合同余份，涉与金额近千万元，为学校节约资金多万元，规范了学校物资采购行为，维护了学校的经济利益。六.具体审计工作认真贯彻落实三个代表重要思想，进一步搞好内审工作，按照审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则，稳步推进审计工作深入的开展。1. 开展决算审计项，通过对年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关意见和建议，进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。2. 开展财务收支审计和专项审计调查项，提出合理化建议余条，查处应交未交学校资金共计万元(其中家电公司万元;机械厂
22、万元;印刷厂万元;文体用品公司万元)，现基本已全部追回。3. 经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。一年来我们开展经济责任审计项，既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任，同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施，促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。4. 基建审计：随着我校办学规模的进一步扩大，基础建设项目资金的投入继续增加，全处同志克服人员少，任务重，审计事项跨度长的困难，以我校自身的利益为出发点，紧抓工程项目审计，从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节，实行全面审计，从中发现存在虚列工程项
23、目，多计工程量，高套定额和多结算工程款诸多问题，对查出的问题进行纠正、整改。全年共审计基建、维修、装饰工程项目多项，审计金额多万元，审减金额多万元。为学校挽回了经济损失，维护了学校合法权益，有效地规范了工程项目的管理。5. 科研工作是高校发展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督，使这些资金充分发挥作用和效益。一年来我们开展科研经费审签项，促进了科研工作的发展。6. 全面开展审计工作，对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。开展住宅楼工程财务决算审计项，纠正不合理费用支出万多元，并在后勤通讯上加以公告，切实维护了广大教职工的利益，开展专案审计项,纠正违纪资金余万元
24、,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。严肃了党纪国法，受到了全校教职工的好评。7. 积极开展对外联系，经常性的和省内外高校合作，继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流的目的。树立了我校形象，提高了我校知名度。七.工作体会1. 领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。校领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理
25、亲自过问，对审计报告认真批阅，与时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。2. 健全的审计机构，合理的人员结构与知识结构是做好审计工作的基础条件。在校领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，办公环境大大改观，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉与面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现在我们审计处共有专业审计人员名，其中高级会计师名，高级审计师名，会计师和工程师名，今年又新引进应届本科毕业生名。合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我校审计事业的长远发展奠定了坚实基础。3. 内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓
26、监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合学校实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。总之，经过全处同志的共同努力，虽然我们取得了一定的经济效益和社会效益，为自己赢得了很多荣誉，审计处的工作也受到了领导的认可和支持，取得了全校职工的信任。但是随着中国的成功加入和教育事业的蓬勃发展，随着我校改革的进一步深入，我们将面临许多新问题：审计工作急需与国际接轨，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的
27、工作中，我们将在十六大精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十六大报告提出的发展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶!篇四：年度第六小学财务审计工作计划年度第六小学财务审计工作计划一、树立正确服务思想：根据财务工作要求，结合我校的具体情况，严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。后勤全体人员本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。二、认真抓好常规工作：（一
28、）财务工作：、在年财务工作计划中，学校要准确做好年度预算工作，并严格执行。全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据，确保实现收支平衡。、加强过程管理，与时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。年底向教职工汇报资金使用情况，加强财务监督。、协同教导处搞好助学金、减免教科书费的工作。、要求会计、出纳人员严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。（二）设施设备的管理与使用：、加强资产总量管理，完善各专室借阅、使用制度规则，提高现有仪器设备的利用率，实验开出率。、定期对各专室设备使用、管理等情况进行检查，与时记录和处理。、加强财产
29、管理，新购物与时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。（三）学校食堂工作：、食堂管理员和炊事员，从购买、食品与菜搭配、食品存放、卫生等严格按要求做，严防食物中毒。、完善食堂的设施配备，购买消毒柜等。（四）落实安全工作，严防事故的发生：1. 、每学期在开学前对学校建筑、 电线、专室进行全面安全检查，把发现的隐患与时上报校长。、做好学校的防汛工作，成立以校长为首的领导小组，安排防汛值班人员和成立抢险队伍，并在汛期前进行大检查，做到有备无患。、做好假期的值班安排工作，以防学校被盗。、与后勤人员签订安全责任书，使之年后勤工作计划明细，人人参与安全管理。（五）做好学校的绿化美化工作，使
30、学校变的越来越美好。、作好对花草树木进行全面修剪，浇返青水等工作。、对不利于花草生长的花池土壤进行换土、实施底肥。、协同德育主任抓好环境卫生工作。篇五：财务内审部分工作计划档案管理内审部部分交叉性工作计划与档案管理指标、工作信息汇总表、与其他报表一、每月号前负责汇总公司项下的相关指标完成情况数据的搜集，并与相关责任人校正，将信息与财务负责人对接后，将正确信息送至财务总监。二、每月日前完成部门组长级相关人员指标的数据搜集与对接，对完成不好的项目进行分析，并根据实际完成情况合理调整指标。由责任人签字确认后，反馈相关负责人与财务总监。三、负责校正相关指标数据的正确性，并对数据报送人数据质量进行相关考
31、核。确保给公司领导提供的数据真实可靠。四、每周六前完成财务部工作信息汇总表的汇总工作，报财务总监。五、负责完成财务总监、财务部主任安排的其他周报表、月报表等。且保证数据与时性和准确性。当月的凭证传递与保管：一、 一级审核的凭证、集团公司转账凭证、银行付款凭证每天进行传递，当天发生的业务当天处理完毕，即当天的凭证于第二天上午十二点前传递到内审部，审核完成无误后放在指定档案橱内。、子公司向下的凭证悦家置业、愉怡纺织、愉悦国际物流、愉悦技校，由于子公司业务量较小暂时定为每周传递一次。、二级审核的凭证集团公司的现金收款、现金付款、高新创投，每五天传递一次。二、 所有传递的凭证必须办理交接手续签字确认。
32、往来帐核对：负责集团公司所有往来账的核对工作，负责集团公司控股子公司所有往来账的二级审核与往来账的管理。一、每月日前，根据业务发生量编制集团公司往来账对账计划，下发到各分公司业务部，并督促业务部门负责人于每月日前将对账依据传递到内审部，由内审部负责核对。二、每月日调度本月实际对账进度与情况，无法取得对账依据的与时反馈，由内审部负责人与业务部门协调取得对账依据，若经业务部门多次协调仍无法取得对账依据的，内审部针对业务往来较多的应收客户，可安排人员与客户对账；针对取不到对账依据的供应商通知资金调度停止付款，待协调解决双方账务核对后恢复资金结算业务。三、应收外汇账款的核对，内审部月末打出应收外汇账款
33、余额表，与负责结汇人员以与负责登记外销台账人员进行三方核对，核对无误，三方签字确认，如核对有误，查明原因，跟踪落实，与时调账。四、负责跟踪落实未达账项，往来账核对完毕对每项未达账项与时落实，查明原因，确属我方调整的未达账项，督促经办人取得各种记账凭证，调整账务；属于对方调整的未达账项，内审部负责跟踪经办人督促客户调整账项。五、负责所有对账单必须编制余额调节表，取得对方签字盖章。各子公司于每月日前将上月的余额调节表与对账单交到内审部，由内审部统一装订成册，移交档案管理员入档保管。六、往来单位对账原则为个月循环所有往来单位一次，主动对账科目为：应收账款、应收外汇账款、预付账款；对账后付款科目：应付
34、账款、其他应付款（含养老、医疗、公积金）、其他应收款专项往来；与业务责任人对账科目：其他应收款备用金、其他应收款的其他项目。七、每月号前完成上月对账总结报告以与报送上月的公司应收账款和应付账款的余额表给各分管领导。八、每月号前将应考核的对账责任人和未落实完未达账项的责任人考核报送工资考核负责人，业务员的报成本中心、财务内部报财务中心主任。银行帐核对：负责所有控股公司与集团公司的银行对账工作，具体管理如下:一、每月号前检查所有账户，如有异常情况，查明原因与时调整。二、每月号前将集团项下的工、农、中、建主要业务量的银行对账完毕，其他银行在每月日前全部完成，编制银行余额调节表，出具银行帐对账报告，落
35、实未达账项，属于帐务处理错误或串户，查明原因与时调整原凭证；需要银行协助的，由资金组负责，到银行落实，此项工作在核对过程中随时完成，号前必须全部落实完毕（包括补制回单，帐务处理等），遇到特殊情况误收、误付不能调整的未达账项，应立刻反馈给上级领导，通知相关部门，采取补救措施。三、余额调节表的未达账项必须由银行出纳或业务经办认得的签字确认，以保证未达账项的落实。四、凡连续个月为未达账项的业务，必须落实取得未达账项原始凭证，并与业务相关人员对接。五、每月日前对上月的银行对账情况进行总结，反馈财务分管领导。档案的管理：一、财务中心的档案：、凭证的管理：每月十号前集团公司向下的所有凭证装订成册后移交到内
36、审部，由内审部档案管理员按照各公司分别存放。、财务报表：集团公司与各分公司财务报表负责人，每月十二号前将财务报表装订完毕，移交到内审部，由内审部档案管理员按照各公司分别存放。、纳税申报表：集团公司与各分公司税务负责人，每月二十号前将国税、地税报表装订完毕，移交到内审部，由内审部档案管理员按照各公司分别存放。、融资合同：每月五号前移交到内审部，由内审部档案管理员分橱存放。、银行对账单：内审部负责对账人员，每月十五号前装订完毕，移交内审部，由内审部档案管理员按照各公司分别存放。、往来帐对账单：每月十号前将对帐计划、客户往来账、余额调节表一并装订成册移交到内审部，由内审部档案管理员按照各公司分别存放
37、。、汇算清缴纳税申报表：每年六月三十号前移交到内审部，由内审部档案管理员按照各公司分别存放。、空白凭证的管理：收据、临时出门证、销售附单的管理。财务部收到印好的收款收据后由内审部档案管理人员进行验收，登记数量、起止号码，设专柜进行保管，并建立空白凭证管理台帐。领用空白收款收据时必须登记领用收据的起止号码，领用部门，领用人，领用时间，并由领用人签收。领用人在使用时应按顺序逐次开具，不得转借，拆本实用，凭证中间不得缺号漏号。在使用过程中如有作废的，应在作废的凭证上加盖作废章并将作废的全部联次交回稽核组。每本收据、销售附单使用完毕后将存根联交回内审部、出门证使用完毕待所有联次都回收后由开票人员整理黏
38、贴好后再交回内审部、由内审部档案管理人员负责核销。( )管理台账二财务中心档案室会计档案入档的管理、会计凭证：每年七月十五号前将一至六月份的记账凭证移交到档案室，由内审部档案管理员按照各公司分别存放。、会计账簿：含集团公司向下的所有子公司的总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿等账本等，由各分公司负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册后，每年二月十五号前移交到档案室，由内审部档案管理员按照各公司提供的保管清册分别整理存放。、财务报告：含集团公司向下的所有子公司的月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注与文字说明，其他财务报告等，每年二月十五号前移交到档案室，由内审部档案管
39、理员按照各公司分别整理存放。、银行存款余额调节表，银行对账单，合同等其他应当保存的会计核算专业资料，有内审部负责与时存档。三、会计档案查阅的管理：财务中心所属人员查阅凭证时先填写档案查阅登记表，由档案管理员负责查找，查阅人查阅完毕后即使送回，原则上每天下班前不准有外放的凭证，若未查阅完毕，先交回内审部第二天再借用，档案管理员于每天四点半检查是否有外放的凭证并即使督促收回，下班前如发现有外放凭证，同时追究档案管理员与查阅人的责任。 四、 档案外借的管理：会计档案原则上不得外借。如有特殊需要，经本部门负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。五、负责对财务中心制定的管理制度与质量部对接备案、发放，并在管理档案中登记留存。