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1、-小额贷款公司关于公司报销的相关规定-第 6 页小额贷款公司关于公司报销的相关规定一、总则根据国家财税政策和法律法规、公司法和公司章程，结合宝利金担保投资有限公司的实际情况及行业特点，特制定本规定。二、报销原则1、公司各类报销均需凭真实、合法、有效的发票进行报销，收据及白条均不得作为报销依据。2、所有报销业务均需按本规定办理完审批手续后方可报销。3、发票要求：记载的各项内容均不得涂改，原始凭证数据有错误的，应当由出具单位重开，原始凭证其他内容有错误的，可由出具单位更正，并在更正处加盖出具单位印章。4、对于单笔报销金额超过1000元的费用报销，原则上需进行事前审批。对于单位价值超过2000元的非
2、费用类报销，报销前原则上需签订合同。三、报销的相关规定1、可报销的费用类别包括：差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品、交通费、汽车费、业务费、培训费、出国费用、房租水电、广告宣传费、固定资产、软件费、许可费等费用；2、各个类别的报销标准和审批流程公司将另行单独制定；3、费用报销需填单据：3.1 费用报销单：办理办公费、应酬费、会议费、市内交通费、通讯费、软件费、许可费等的报销单据，主要适应于办理现金报销业务。报销时出具相关批复或文件。3.2 差旅费报销单：办理出差期间发生的住宿费、补贴、交通费的报销单据。3.3 借款单：办理个人借款时所需填制的单据。3.4 汇（付）款凭单：办理资金支付或转账、电
3、汇结算的费用报销业务；出具公司批准文件或相关数据。4、费用报销书写要求：报销单据内容和签批一律用钢笔书写，不得用铅笔和圆珠笔书写。同时单据必须贴粘整齐、规范。大写数字正确：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。报销单据上不得涂改，数字有误的必须重填。5、 费用报销时经办人需将发票与报销单据用胶水粘贴，不得用订书机和其他金属件固定。6、 费用报销审批责任： 6.1 经办人员责任：对经济事项的合法性、真实性、票据的准确性、完整性负责。6.2部门主管：负责审批各部门及业务人员的费用发生的真实性、必要性和报销标准和额度的审批。6.3 分管副总：各分管副总负责审批事项的真实性、合理性、
4、必要性。审核发票的合法性，从财务角度平衡费用的发生和执行董事会、税务部门的法律法规。6.4 CEO：负责监管公司整体计划和预算。6.5 董事长：平衡公司整体计划和预算，使费用发生合理。6.6 财务部：财务部出纳承担报销手续是否齐全和报销金额是否正确的审核责任，对审批不合符要求和程序、签字不符合要求的一律不得支付资金或办理报销手续。7、对有费用归口管理部门的费用报销，报销时还需费用归口管理部门的签字登记管理。8、任何人不得审批自己的费用。9、公司若遇到紧急事务需进行审批时，费用可先进行电话审批，特办理报销，事后再由审批人员补签后入账。10、员工经办的各项经济事项应及时报销，员工出差的应在返回公司
5、后的三天内办理报销手续，办理其他事项的应在一周内办理报销手续。11、发票的有效期：一般发票的开票日期与报销时间不得超过1个月，最长不得超过90天。若为增值税发票或运费发票，最长不得超过80天。四、费用预算公司实行费用预算制，公司所以费用的开支都应在预算范围之内，费用预算审批流程如下：1、 公司每年年初制定年度费用预算，经公司股东大会批准后执行；2、 公司各部门根据年度费用预算及本月费用的实际需求，在每月5日（公休日顺延）上报当月的费用使用计划表。月度费用使用计划表经部门主管审核后，提交主管副总经理审批后执行，并送财务部备案。已使用费用与当月的费用使用计划的总和超出年度费用的，应报CEO及董事长
6、批准后方可执行。五、借款制度1、 员工原则上不允许向公司借款。但对经济上有困难或刚毕业的员工，若因工作需要可临时向公司借款。2、 借款额度的核定：2.1国内出差每人原则上不超过300元/天（含机票、火车票等），出国每人原则上不超过1000元/天。2.2其他借款凭相关依据核定。3、员工借款的借款期限最长不得超过30天，借款后员工必须凭经审批后的发票报销款归还借款，报销时执行“多退少补”的原则。4、员工对借款承担全额个人偿还责任，员工不得以公务或公差为由不履行还款义务。5、2000（含）元以内的员工借款由部门主管审核、主管副总经理审批；2000元以上，5000（含）元以下的员工借款还需CEO审批；
7、超过5000元的借款由董事长审批。对因借款无法收回（到期一个月尚未归还）对公司造成损失的，按“谁审批，谁负责”的原则进行处理。公司审批人员需承担一定的审批赔偿责任。6、员工在公司有借款的个人，报销的款项应归还公司借款。借款时实行“前账不清，后账不借”的原则。7、个别特殊岗位（如司机岗位）经申请可采用备用金管理制度，填写备用金申请表，备用金额度由主管副总经理审核，CEO批准。备用金范围内可直接报销，不实行先还款。六、罚则1、各经办人对各经济事项的合法性、真实性、必要性承担直接经济责任和法律责任。任何人不得以欺诈、弄虚作假、冒充签字审批等形式骗取公司各类财物、不得假公济私，一经发现，处以骗取金额部
8、分款项5倍以上罚款，并作开除处理。对于构成犯罪的，将依法追究刑事责任。2、对经审批过的经济事项，存在违规或给公司造成经济损失，各审批人员须承担审批失职责任。属公司高层人员的违规报销和失职事件由公司董事长作出处理，其他人员由主管副总经理作出处理，包括通报批评、罚款、赔偿、辞退开除等，对触犯刑法的承担相应法律责任。3、公司出纳应对本规定的执行负监管责任，出现不称职或把关不严的现象，由公司财务主管和主管副总经理作出处理，包括罚款、赔偿损失、调离岗位或开除处理。七、其它1、若遇特殊情况的报销，由公司主管副总经理及CEO特批，重大事项还需经公司董事长审批。2、本规定最终解释权归公司财务部所有，未尽事项由公司组织财务部负责修订和补充。八、附件1、借款单2、备用金申请单借 款 单 所属部门借款日期借款人借款事由借款金额人民币：（大写） 元；￥ 元借款期限 累计借款 金 额部门主管分管副总董事长财务部西宁市XX小额贷款有限公司年 月 日备用金申请单申请人岗位日期申请额度有效期申请理由部门主管意 见分管副总 意 见CEO意见备 注 1、 本表一年审批一次。 2、 本表审批后交财务部备案。 3、 本表申请有效期为一年，职位变动时需要先交还公司备用金。