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1、-物业管理公司财务管理制度47522-第 7 页物业管理公司财务管理制度1.基本任务管理处财务管理的基本任务是:物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理费用1、小额户口物业经理支付日常支出（储备额不超过10,000元）（3000元以下）2、大额户口财务总监处理日常收款及转帐至小额户3、按金户口财务总监收取装修按金、管理费按金4、基金户口财务总监收取资产储备金注：每个管理处均开设以上类别户口2.户口运作1.小额户1.1支付RMB3,000或以下物业管理处营运开支。1.2小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。1.3小额户不收管理费和其他物业管理处的收入。1.4
2、户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管（KKLEUNG）可单独执行。2.大额户2.1主要支付RMB3,000以上的物业管理处营运收入。2.2大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调入。2.3大额户收管理费和其他物业管理处的营运开支。2.4资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户拨入应付。2.5户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式，物业管理公司主管（KKLEUNG）可单独签RMB3000可以下的支票。3.按金户3.1专门收支物业管理处客户的各类按金。3.2户口签名人参考广州项口管理中心下
3、属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KKLEUNG)要单独签RMB3000或以下的支票。4.基金户4.1专门收支物业管理处客户的各类基金。4.2一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户调拨至大额户应付。4.3户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KKLEUNG)可单独签RMB3000或以下的支票。4.固定资产的管理4.1计价方法1.资产计价采用历史成本原则。2.凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质形态的资产，列为固定资产。3.设备或物品要作报废,填写物品报废申请表4.2折旧1.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每
4、月计算，不预计残值和清理费用。2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。资产预计可使用年限汽车10年电脑及其辅件3年家具5年办公室仪器5年装修3年其他报总部批准后执行5.费用的管理5.1报销手续1.用款申请1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报报价分析表；在有预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。2.报销手续2.1持原始凭证（购物发票）填写付款申请表，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支
5、的结清余款，有备用金的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。3.备用金3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，各部门主管300元。3.2申请备用金需填写借支单由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。4.车费报销手续4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写付款申请表（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。5.2工资发放1.工资发放1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。1.3管理处于每月8
6、日根据审批后的工资资料发放工资。1.4财务部负责准备支票及汇款单。1.5人事部负责考勤及核实出席时间5.3应酬费用1.应酬费用1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、人数、地点。1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应在预算中另列。1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事先经公司主管经理同意。1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出RMB500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。6.营业收入的管理6.1管
7、理费收取指引涉及部门：管理处管业部、财务部1.缴交管理费方法1.1缴交现金1.2银行划帐2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）3.追收程序3.1正常发通知书致业户3.2欠费追收特别函件3.3再跟进追收律师信4.每段时间报告4.1每周管理费收取明细4.2每二周管理费收取明细4.3每月管理费收取明细5.表格5.1管理费事宜(表格一)5.2再次催款通知(表格二)5.3最后催缴通知(表格三)5.4管理费收取明细（适用每周，每二周，每月）表格一花园编号：致：居座单元业主先生/女士：有关：管理费事宜您好！根据本处记录，贵单元月份之管理费仍未付清，唯恐阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。管理费等必须于每
8、月七日内缴付。恳请阁下尽快前来管理处缴交。若阁下已缴付上术款项，请不须理会本通知书。如阁下有疑问，可到管理处或致电管理处查询，电话：。专此奉达，敬祝商安！物业管理处年月日表格二花园编号：致：居座单元业主先生/女士：再次催款通知您好！本处于上次致阁下的专函中提及月份之管理费共人民币元，至今仍未付清。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币元。本处唯恐阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。恳请阁下尽快前来管理缴纳。凡超过7日未付款的，将按月息1.5%的滞纳金有为采取有关程序追讨。为避免不必要的附加费用之损失，本处恳请阁下早日缴清上述欠款。请鼎力支持为盼！专此奉达，敬祝商安！物业管理处谨启年月日花园
9、编号：致：居座单元业主先生/女士：最后催缴通知您好！本处已两次致函于阁下请付清月份之管理费共人民币元、水费共人民币元，至今仍未清付。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币元（其中滞纳金元），请阁下务必于本月30日前付清。如届时贵单元仍未缴纳上述款项及滞纳金（按管理公约规定结算），本处在不得已的情况下，将采取相应措施。敬请谅解。特此通知！敬祝商祺！物业管理处谨启年月日8.附件一例行程序时间表1.预算程序时间1.1季前第二个月月末各部门向财务部提交并由财务部汇总下季度预算。1.2季前第三个月第一个星期管理处将预算呈交总部物业经理。2.工资发放程序时间2.1每月2日前管理处将工资发放资料报总部物
10、业经理审批。2.2每月6日前总部物业经理应在二日内审批完毕并将工资发放资料返回管理处。2.3每月8日管理处依据审批后的工资发放资料发放工资。3.财务汇报程序时间3.1每月5日内各管理处向总部物业经理报送月度财务报告，总部物业经理收到报告次日起3日内审完。3.2每个会计年度终一个月内管理处向总部物业经理报送年度财务报告，总部物业经理收到报告次日起7日内审完。4.报销及清帐时间4.1每月20日及月底凡员工于每月20日前欠公司款超过30日，管理处财务人员要报告管理处负责人，管理处负责人要在月底前作出处理决定，交财务人员执行。5.其他5.1总部财务部将不定期派员至管理处进行内部审计；5.2总部财务部根据审批后的管理处预算拨款金额、拨款时间，及时为管理处拨款一