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1、精品_精品资料_内部掌握与风险治理测试题一、单项挑选1、国资委发布的全面风险治理指引中所定义的 风险 是：（ ）A、不能实现的业务目标B、指企业经营过程中对将来事项预期的不确定性 C、将来的不确定性对企业实现其经营目标的影响 D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性 2、现阶段 , 全面风险治理的特点是 : （） A、以 安全与保险 为特点B、以 内部掌握和掌握纯粹风险 为特点C、以 风险治理战略与企业总体进展战略紧密结合 为特点 D 、 以 管 理 机 会 风 险 为 特 征3、以下哪项不属于企业开展全面风险治理工作应建立的三道防线？（） A、各有关职能部门和业务单位- 第一
2、道防线 B、风险治理职能部门和董事会下设的风险治理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会D、外部中介机构4、依据财政部下发的企业内部掌握基本规范,以下哪项不是企业建立和实施内部掌握应当遵循的基本原就？（）A、全面性原就B 、重要性原就C、连续性原就 D 、制衡性原就5、下面哪项是对资金治理风险的描述？（）A、由于所在国家政局不稳固,海外投资项目产生巨额亏损B、由于资金的分散治理,导致企业本年度财务费用增加8000 万元C、由于会计准就使用不当导致企业本年度账面利润低估5000 万元D、由于工资运算错误导致员工工资错误发放6、哪项不属于企业应对资金治理风险的掌握措施？（）A、财务部门对
3、将来资金使用需求进行猜测分析B、财务部门每月组织固定资产盘点C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到 65%D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平7、下面哪项不是全面风险治理的总体目标.（ ）A、确保将风险掌握在与企业总体目标相适应并可承担的范畴内可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_B、确保企业抓住可能存在的机会C、确保企业资产安全D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案, 保证企业不因灾难性风险或人为失误而遭受重大缺失8、下面哪项对风险治理策略的懂得是错误的？（）A、企业实施风险治理策略就是为将企业风险降到最低B、风险治理策略是依据企业的风险偏好或风险
4、容忍度来制定的C、风险治理策略可以单独使用也可以组合使用D、制定风险治理策略要确定风险治理所需人力、财力资源的配臵原就9、谁是企业风险的最终承担者？（）A、股东 B 、董事会 C、监事会 D、总经理10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的猛烈波动给企业造成汇兑缺失B、全球经济衰退造成部分业主支付才能下降,增加企业资金回收的难度C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨,企业经营成本增加D、客户拖欠货款,导致企业资金链显现紧急11、以下哪一个关于有效的掌握系统的陈述是错误的？（）A、过度的掌握既铺张时间又铺张金钱B、过时的信息将导致内部掌握失效C、掌握应
5、当针对全部领域的工作情形D、掌握应当尽量简洁及便于操作12、掌握可以依据它们能实现的功能进行分类.比如：为了发觉不利大事 的发生（检查性掌握） .为了防止不利大事的发生（预防性掌握） .以下掌握措施中属于检查性掌握的是： （ ）A、每月进行银行存款余额调剂B、对全部特定余额的支出要有两人签字C、在经济业务发生当日进行记录D、要求内部审计部门全部成员成为注册内部审计师13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（）A、未按规定缴纳营业税B、非法占用土的进行房的产开发建设C、按商品房预售条件,在房子交付前向买房人收取预订款D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品
6、资料_14、公司总裁,治理层,外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的掌握环境都有重要意义.高级治理人员主要负责：（ ）A、建立恰当的内控系统运行环境,并搭建总体内部掌握框架B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的牢靠性和完整性C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境D、实施和监控董事会设计的掌握制度15、掌握自评要求员工评判掌握措施的适当性,并在组织内找到改进的机 会.让员工参与掌握自评的缘由是：.更好的鼓励员工做正确的事情. .员工对待其工作是客观的.员工能够独立的评判内部掌握. .治理人员需要员工的反馈信息. （ ）A、 和 B 、和 C 、 和 D 、和16、企业内部流程和信息系统、
7、人员疏忽或管控不周所造成缺失是指以下哪项风险？（）A、财务风险B 、战略风险 C、运营风险D、市场风险17、依据企业内部掌握基本规范 ,对 掌握 的最全面的定义是： （ ）A、设计用以保证资产得到恰当爱护,并保证经营和财务记录的完整一样性的政策和实务B、设计用以保证全部会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现掌握目标的过程D、治理层设计的会计系统和相关的掌握程序18、有关 风险 的最好描述是：（ ）A、发生对目标的达成有负面影响的某大事的不确定性B、发生对治理层爱护本组织的资产的才能有正面影响的某大事的不确定性C、发生对目标的达成有正面
8、影响的某大事的不确定性D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某大事的不确定性19、在评估一项活动的风险时,评估人员应评估：（ ）A、风险大事的可能性B、风险大事的影响程度C、风险大事的可能性和影响程度D 、风险大事的缺失金额20、以下不属于掌握环境因素的是（）A、诚信和道德观B、治理哲学和经营风格C、人力资源政策和实务D 、授权和批准可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_21、传统风险治理模式与全面风险治理相同的焦点是（）A、内部掌握B 、财务风险C 、事故风险 D 、业务风险22、依据结果,风险可分为： （ ）A、机会风险和纯粹风险B、战略风险和业务风险C、内部风险和外部风
9、险D、重要风险和重大风险23、查找企业各业务单元、 各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险, 有哪些风险的活动属于风险治理哪一具体环节业务工作？（）A、风险评估B 、风险辨识C 、风险分析 D 、风险评判24、企业在实现目标的过程中所情愿承担的风险的取向数量和水平就是企业的（ ） .A、风险偏好B、风险容忍度 C、风险重要性水平D、风险治理策略25、针对某项业务风险大, 超出企业风险容忍度, 企业打算取消该项业务, 该企业对这一风险实行的风险治理策略是（）A、规避风险B 、降低风险C 、转移风险 D 、承担风险26、全面风险治理体系建设不包括： （ ）A、规范的公司法人治理结构B、风险治理专
10、职部门C、内部审计部门D、中介等外部监督机构27、企业应依据以下哪项原就,对风险进行排序？（）A、制衡性原就B 、风险与收益平稳原就C、重要性原就D 、适应性原就28、以下不属于美国萨班斯法案404 条款对企业内部掌握监管要求的是 （ ）A、治理层建立和爱护适当内部掌握结构和财务报告程序的责任报告B、治理层就对公司内部掌握结构和财务报告程序的有效性出具评判C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性D、建立完善的内部掌握信息系统29、以下各项对内部掌握评判描述不正确选项（）A、内部掌握评判仅对财务报告内部掌握有效性进行评判,非财务报告内部掌握暂不涉及B、由企业授权的
11、内部审计机构或其他特的机构组织实施可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_C、环绕内部环境、风险评估、掌握活动、信息沟通、内部监督等要素进行评判D、内部掌握评判机构应当能够独立行使对内部掌握系统建立运行过程及结果的监督权力30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险,这是哪项风险治理策略的具体应用？（）A、规避风险B 、降低风险C、转移风险D、承担风险31、以下对剩余风险描述错误选项（）A、剩余风险是实施风险治理及有方案的应对措施后剩余的风险B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施治理后,剩余的不重要、不需治理的风险C、剩余风险不应超出企业的可接受水平D、不论实行什么风险应对措
12、施,都会有些剩余风险32、以下哪项不是董事会/ 总经理办公会在全面风险治理建设中的职责？（）A、批准公司的风险治理组织机构、制度、程序B、确定企业风险治理总体目标、风险偏好、风险承担度C、建立风险治理体系和治理标准并定期更新D、批准风险治理策略和重大风险管懂得决方案33、对企业整个生产经营过程进行全面分析,对其中各个环节逐项分析可能遭受的风险,找出潜在风险因素的风险辨识方法是（）A、分解分析法B 、失误树分析法C 、生产流程分析法D 、事故分析法34、在正常运行条件下,将初始数据输入内控流程,通过全流程和全部关键环节,把运行结果于设计要求对比, 以发觉内控流程缺陷的方法称作 （ ）A、返回测试
13、B 、穿行测试C、压力测试D 、风险治理自我评估35、以下对压力测试描述不正确选项（）A、压力测试是指在极端情形下,分析评估风险治理模型或内控流程的有效性,发觉问题,制定改进措施的方法B、压力测试目的是评判风险治理或内控流程的成熟度C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训,仍要考虑历史不曾显现,但将来可能会显现的事情D、极端情形是指非正常情形下,发生概率很小,而一旦发生,后果非常严峻的事情可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_36、以下对内部掌握五要素熟识错误选项（）A、内控环境是企业的基调、氛围,直接影响企业员工的掌握意识B、风险评估是风险治理的基础 C、内控活动指有
14、助于治理层决策顺当实施的政策和程序D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的次序过程,例如风险评估仅直接影响内控活动 37、内部环境不包括（）A、员工的诚信、职业道德和工作胜任才能B 、治理层的经营理念和经营风格C、企业的权责安排方法和人力资源政策D、资产爱护和职责分工38、以下不属于企业内部掌握基本规范对风险评估要求的是（）A、充分明白企业风险来自何方B 、进行有效的风险识别和分析,确定风险掌握重点C、实行有效措施进行风险应对D 、建立风险大事库39、以下不属于对流程层面的内部掌握进行评判的工作步骤是（）A、明白重要业务流程,进行流程描述B 、识别风险与掌握C、对缺陷进行整改D、执行掌握测试
15、40、企业风险治理框架目标体系中,增加的内部掌握整合框架所没有的一类目标是（）A、战略目标B 、运营目标C 、报告目标 D 、遵循法规目标二、多项挑选1、依据中心企业全面风险治理指引 ,企业进行风险评估, 应包括：（）.A、风险辨识B 、风险猜测C、风险分析D 、风险评判2、基本风险治理工具或方案应包括： （）A、规避风险B 、降低风险C 、承担风险D 、分担风险3、依据山东省省管企业全面风险治理指引,全面风险治理工作主要包括：（）A、建立全面风险治理基本流程B 、健全风险治理组织体系 C、建立风险治理信息系统D、形成全面风险治理文化4、风险治理基本流程包括： （）A、收集风险治理初始信息B、
16、进行风险评估C 、制定风险治理策略D、进行风险转移5、监督风险治理有效性可以采纳哪些方法？（）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_A、压力测试B 、返回测试C 、穿行测试D 、风险治理自我评估6、对风险治理才能可重复、可推广阶段描述正确的有：（）A、风险治理流程适应全部业务领域的治理需求,风险治理流程完整稳固B、治理层重视风险治理,形成肯定的评估标准C、风险治理对战略治理形成肯定支撑,风险治理纳入各部门的治理考核范畴内D、风险治理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴7、依据企业内部掌握基本规范 ,企业加强内部掌握,是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（）A、经营的效率和成效B、财
17、务报告及经营治理信息的真实、牢靠和完整C、资产的安全完整D、国家法律法规和有关监管要求8、以下有关内部掌握的说法中正确选项（）.A、内部掌握是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策B、内部掌握系统包括两个因素,分别是掌握环境和掌握政策与程序C、内部掌握有助于提高企业运营的效益和效率,却无助于财务报告的牢靠性与合规性D、完善的内部掌握系统仍有助于确保对内及对外报告的质量9、以下哪些是企业内部掌握基本规范对内部监督的要求？（）A、制定内部掌握监督制度B、制定内部掌握缺陷认定标准C、定期对内部掌握的有效性进行自我评判D、中介机构对内部掌握评判10、内部掌握要素包括（）A、内控环境B 、风险评估C、信
18、息与沟通及监督D、目标设定11、依据中心企业全面风险治理指引,结合企业生产经营特点,风险分类一般分为（）A、战略风险、市场风险B、运营风险、法律风险C、财务风险、安全风险D、环保风险、声誉风险12、实施全面风险治理,可以有助于企业在以下方面发挥作用（）A、削减绩效不稳固性B、强化公司治理C、提高应对外部环境变化才能D、增强投资界和利益相关者的信心13、全面风险治理的聚焦点在于（）A、财务风险B 、事故风险C、业务风险D、内部掌握可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_14、在下面对全面风险治理的懂得中,正确的有（）A、全面风险治理是一种理念,即把企业放到不确定性的框架中去考虑,强调企业
19、内外部环境的不确定性B、全面风险治理以风险为治理对象C 、全面风险治理是积极、主动的治理风险D、全面风险治理具有全面性15、实施全面风险治理的总体目标为（）A、确保将风险掌握在与企业总体目标相适应并可承担的范畴内B、确保企业抓住可能存在的机会、遵守有关法律法规及企业内外部之间信息的真实、牢靠沟通C、确保企业经营治理的有效性,提高经营活动的效率和成效,降低实现经营目标的不确定性D、确保企业建立危机处理方案,降低企业缺失16、企业在风险辨识过程中,会采纳以下哪些辨识方法：（）A、生产流程分析法B 、风险专家调查列举法C 、分解分析法D、失误树分析方法17、全面风险治理工作涉及企业各个层面和部门,以
20、下哪些职责属于专业职能部门的职责（）A、定期收集、识别、汇总和评估本专业领域的风险B、讨论制定可行的风险解决方案C、实施董事会 / 总经理办公会批准的重大风险解决方案D、制订风险治理方案,对风险治理工作进行考核 18、在风险评估过程中,下面哪些人员参与风险评估工作？（） A、公司治理层B、部门治理层C 、关键流程责任人D、特别业务风险专业 人 员 19、在下面关于风险治理策略的论述中,哪些说法是正确的？（）A、风险治理策略一般包括风险偏好和风险承担度、有效性标准、风险治理工具、风险治理资源配臵 B、风险治理策略就是将风险降到最低,不惜代价排除风险C、风险治理的策略都是依据企业的风险偏好或风险容
21、忍度来制定的,可以单独使用,也可组合使用D、风险偏好是企业在制定和实现战略目标以及追求价值的过程中情愿承担的广泛意义上的风险的取向、数量和水平可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_20、依据才能成熟度模型,风险治理水平可分为哪些阶段？（）A、临时、初始阶段B 、可重复阶段C、可控阶段D、领先阶段21、企业建设内部掌握主要是基于以下哪些驱动因素？（）A、国际资本市场要求大力强化内部掌握B、经济健康进展迫切呼吁加强内部掌握C、提高企业经营效率和成效需要建立内部掌握D、企业防范风险的需要完善内部掌握22、以下哪些规范文件,涉及内部掌握规范要求？（）A、加强金融机构内部掌握的指导原就B 、会
22、计法C、企业内部掌握基本规范D、企业内部掌握配套指引23、建立实施内部掌握应遵循的原就包括（）A、全面性原就B、重要性原就C 、制衡性原就D 、成本效益原就24、以下措施中,哪些属于掌握活动的掌握措施？（）A、不相容职务分别掌握B、授权审批掌握C、会计系统掌握 D、预算掌握25、如何实施内部掌握评判？（）A、确定内控评判范畴,实施风险评估,识别关键业务风险B、对掌握环节进行记录、测试和评判C 、缺陷及整改识别并记录缺陷D、治理层内部掌握评判报告26、访谈是熟识公司业务特点, 明白企业生产流程和治理流程的必要手段, 在参与访谈时应把握以下原就： （）A、严谨性原就B、开放性原就C 、保密性原就D
23、 、全面性原就27、下面对内部掌握要素的说法中,哪些是正确的？（）A、内控环境要素是推动企业进展的发动机,也是其他一切要素的核心 B、风险评估是识别、分析相关风险以实现既定目标,是风险治理的基础C、内控活动指那些有助于治理层决策顺当实施的政策和程序,是针对风险实行的掌握措施D、信息与沟通是指企业经营治理所需信息必需被识别、获得并以肯定形式准时传递,以便员工履行职责28、以下有关优越内部环境建设的描述中,哪些是正确的？（）A、建立合理的公司治理结构B、建立恰当的治理机构及权责安排制度C、设立内部审计机构并强调其独立性可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_D、确立符合企业实际情形的人力资
24、源政策及具有自身特色的企业文化29、在风险评估过程中,应尽量防止显现以下哪些错误？（） A、对风险的含义或者定义缺乏明确或者共同的懂得 B、没有把全部的利益相关者都包括在内 C、没有考虑或适度的侧重关键人员的席位 D、没有把定性分析与量化分析进行有机结合使用 30、全面风险治理报告一般包括以下类型： （）A、投资项目风险分析报告B、风险现状评估报告C 、经营风险报告D、专题讨论报告31、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险治理项目组,在试点企业工作时,项目组发觉虽然经过多次培训,各单位 治理人员照旧对全面风险治理没有整体的印象,甚至不知道风险治理究竟在做什么.针对
25、上述现象,你认为发生的缘由和解决思路有（）A、全面风险治理文化宣扬力度不够,风险治理意识尚未建立B、未能建立严格的考核机制C、全面风险治理时效性较长,内嵌于各业务流程中,短期内很难看到立竿见影的成效D、加大全面风险治理宣扬力度,运用报刊、论坛、培训、考试等多种手段,反复灌输风险治理意识E、依据集团考核责任状要求,建立明晰的考核方法32、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险治理项目组,在试点企业工作时,项目组发觉在访谈阶段,各部门负责人 能大致的描述出本部门业务流程,但是各人在流程中具体负责的工作,任务是如何流转的描述不清楚. 针对上述现象, 以下观点正确的有（）A
26、、存在这个现象的缘由之一是工作以职责为中心开展,长期以来已经形成固定的运作模式.B、细化工作没有必要,由于企业已依据原有的思维模式运作多年,目前运转良好,细化工作繁琐,短期内没有效益C、假如细化流程,需要对现有流程进行梳理,依据业务价值链进行逐一分析,从业务子类到具体的三级、四级流程,明确流程中各个岗位的职责和信息传递路径D、这个工作应当由风险治理部门承担,我们不具备这个才能33、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_治理项目组,在试点企业工作时,项目组发觉各单位和各部门在熟识风险的时候,普遍认为风险就是问题,有些人将
27、风险识别等同于查找问题,甚至认为本单位或者本部门没有风险.针对上述现象,以下观点正确的有（）A、存在这个现象的缘由之一是对风险缺乏正确的熟识,把风险等同于问题,而不是将来的不确定性B、查找风险的过程就是在查找问题,两者是等同的C、业务单一的确就没有风险D、没有职责的部门和停止进展的企业是没有风险的,要进展就会存在风险.34、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险治理项目组,在试点企业工作时,项目组结合调查问卷中的内容与各单位 各部门负责人沟通时,发觉主要治理人员对于调查问卷内容一无所知,经 具体询问得知,在填写调查问卷时,各部门均指定某专业主管填写,填写后将调查问卷
28、传递给项目组. 针对这一现象, 以下观点正确的有（）A、存在这个现象的缘由之一是没有熟识到风险治理是全员参与的过程, 每个人,特别是各部门和各单位负责人都参与风险的识别风险治理才具有代表性和全面性.B、兼职风险治理员识别后由部门经理进行审核,效率更高C、项目组应当对问卷回收的数量进行规定,范畴内的人员应当全部独立仔细完成D、为保证填写问卷的统一性,各单位和各部门的问卷应统一审核后上报35、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险治理项目组,在试点企业工作时,项目组发觉部分人员在识别风险时,并 未着眼于将来,而是针对以前的工作存在的缺陷进行了认定,有些风险的 描述并不清
29、楚.项目组经调查发觉,参与培训人员大都第一次填写问卷, 不知道最终而且只有少数几个人完整的参与了全部的培训课程.针对上述现象,以下观点正确的有（）A、要求员工在调查问卷填写前要对填写说明反复阅读,不能盲目填写B、将修正后的调查问卷结果进行反馈C、填写过程中大家商议填写,防止显现错误D、遵循多一事不如少一事原就,干脆不填写36、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_治理项目组,在试点企业工作时,项目组在其次次的调查问卷评估中,发现回收的调查问卷显现明显的偏科特点,即各专业只填写自身的专业风险, 而对其他领域的风险并不填写
30、. 针对上述现象, 以下观点正确的有（）A、存在这个现象的缘由之一就是治理人员未把风险治理放在企业战略治理的工具来考虑,未能站在企业全局看待不确定性及可能带来的影响,仅仅是将风险治理作为一项业务.B、每个治理人员都应当站在企业的角度对全部识别的风险进行评估,包括专业领域和非专业领域C、为保证评估结果的精确,对于专业评估和非专业评估均设臵了不同的权重D、仅针对专业评估是正确的,由于专业部门只明白本专业的问题,其他专业并不熟知,盲目评估会带来评估结果失真37、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险治理项目组,在试点企业工作时,项目组发觉在评估结果沟通中,部分管 理人员并
31、不认同评估结果,认为评估结果并不客观,而且部分风险未能识 别.针对上述现象,以下观点正确的有（）A、存在这个现象的缘由之一是前期访谈、调查问卷填写过程中,部分治理人员参与程度较低,甚至不情愿参与,大量基础工作交与下属整理而又未能准时关注,导致评估结果与自身期望值显现偏差B、部分治理人员未能充分熟识到风险治理主体是企业本身,他们把自身的治理责任寄期望于他人C、评估时权重设臵的不合理导致风险评估结果显现偏差D、风险评估应以项目组评估为主38、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险治理项目组,在试点企业工作时,项目组在组织风险应对方案制定时,部 分治理人员认为风险应对措施
32、应当由项目组人员填写,项目组成员,特别 是中介机构成员应当针对该风险提出应对措施.针对上述现象,以下观点正确的有（）A、部分治理人员未能充分熟识到风险治理主体是企业本身,寄期望于他人B、 项目组的职责是指导各专业领域专家在各自领域内提出风险应对措施, 并对应对的措施是否合理提出专业看法, 不行能也无力替代各专业应对措施可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_C、风险应对措施制定的过程就是重新梳理、摸索以往工作,对将来工作的一项规划和治理D、应对措施制定的质量由风险治理项目组掌握39、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构, 成立了风险治理项目组,在试点企业走完全部风险治理
33、流程后,部分治理人员发觉, 在识别工作做的越充分,风险评估的结果显示本部门或本单位风险越多, 日后的风险应对措施就会越多,认为“提的风险越多,自己的工作越多, 仍不如不提” . 针对上述现象,以下观点正确的有（）A、产生这个观点的缘由之一是未把风险治理当做企业治理的一部分,而是将该项工作作为一项任务,以完成上面布臵的任务为工作的动身点.B、风险不因未识别出或有意不识别而毁灭,正视风险的存在才能有效的治理风险C、躲避风险或者未能提前实行风险应对措施,风险一旦来临将导致庞大的缺失或者机会丢失D、识别的风险越少,工作越少,最大程度减轻工作量40、为科学推动全面风险治理工作,xx 集团聘请了中介机构,
34、 成立了风险治理项目组,在试点企业工作时, 项目组发觉在内部掌握流程梳理过程中, 有些治理人员认为内控矩阵描述的内容正是企业正在做的工作,费如此大的力气梳理和描述出来,实际用处不大,对于确认环节也颇有怨言,不知 道究竟有什么用处.针对上述现象,以下观点正确的有（）A、内部掌握建设主要的作用是解决两个方面：一是内部掌握体系不健全,其次是内部掌握执行存在缺陷.B、在内控初期建设过程中,重点解决的问题是执行过程中存在的缺陷,即是否执行的问题C、内部掌握文档供应了一个执行的标准,即企业依据这个规范设计内控文档,也应当依据这个规范进行执行D、内部掌握需要年复一年的进行修正三、判定1、全面风险治理就是风险
35、掌握. （）2、全面风险治理的职责应当在风险治理部门.（）3、我们不是全面风险治理牵头部门,只需要填写一次调查问卷就可以了.（）4、全面风险治理是在查找治理中的问题,是对企业的以前的经营问题进可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_行认定.（）5、全面风险治理的主体应当是集团审计与风险治理部.（）6、集团将风险分为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险、合规和公共关系风险六大类,因此应当由战略规划进展部、资本运营部、财务部和审计与风险治理部负责治理这些风险,与其他部门无关.（）7、全部识别出的风险都应当做更好的治理.（）8、风险不仅包括可能存在的缺失,仍包括可能带来的机会,因
36、此全面风险治理核心内容就是掌握纯粹风险,把握机会风险.（）9、全面风险治理是从内部掌握基础上进展起来的,内部掌握是风险治理的一部分.（）10、我不是全面风险治理部门人员,也不是职能部门风险治理员,全面风险治理与我没有关系. （）11、我们部门（单位）业务简洁,应当没有风险、全面风险治理对我们并不适用.（）12、全面风险治理具有时效性, 风险治理流程每年只需要进行一次. （）13、内部掌握是针对上市公司的要求, 集团其他非上市单位无须执行.（ ）14、全面风险治理的策略包括风险偏好和风险承担度、全面风险治理的有效性标准、风险治理的工具挑选、全面风险治理的资源配臵等四个方面.（）15、集团通过全面
37、风险治理,要完全的毁灭全部的风险.（）16、全面风险治理主要是集团审计与风险治理部在推动,我们只需要依据集团的通知来开展工作就可以了. （）17、今年我们单位不是集团确定的试点单位,可以临时不用开展全面风险治理工作.（）18、依据要求,山东黄金矿业股份有限公司应在20XX年 1 月 1 日起,实施企业内部掌握基本规范及配套指引. （）19、风险治理部门的职责是为业务领域的风险治理工作供应方法论和工具指导,并不参与具体业务风险的治理过程.（） 20、风险治理应对措施制定完成后,风险治理部门应对措施的执行情形进行监督.（）21、通过推行全面风险治理,企业可以对风险进行有效治理,完全排除风险.（）可
38、编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_22、风险治理工作涉及企业的各个部门,主要是以风险治理部门为主体,其他专业职能部门协作完成的. （）23、全面风险治理工作是一项长久的工作,一般需要花上3-5年时间 , 才能最终实现风险治理的目标,仅是搭建体系一般至少需要1-3年的时间.（）24、企业必需要在全部的风险治理环节都实行了先进的治理流程后才能获得好处.（）25、各公司治理层负责日常经营中的风险治理工作,对经营过程中的风险治理的有效性负责,其法人（授权）代表是全面风险治理的直接责任人.（）26、风险治理的主体责任应当从企业的最高层开头, 自执行治理层逐级的向下延长 , 直到各业务单位和职
39、能经理. （）27、集团从定性和定量两个方面,依据财务、运营、安全、合规和公共关系等四个维度,具体规定了评估标准. （）28、集团全面风险治理流程主要分为搜集风险信息、风险评估、风险应对、风险监督和风险报告. （）29、风险评估主要包括风险辨识、风险分析和风险评判.（）30、集团在风险评判中主要实行专题研讨会的形式,把关键的利益相关者 召集到一起,共同评估风险的发生可能性及影响程度,并对风险进行排序.（）31、内部掌握是个“过程” ,而且是一个动态的过程.它受到“人”的因素的影响,并不仅仅是政策手册和表格,是组织中的每一个人都对内部掌握负有责任并会受到内部掌握的影响. （）32、集团全面风险治
40、理的共同语言是风险治理学问读本和风险治理手册（）33、全面风险治理的焦点是财务风险、事故风险和内部掌握.（）34、正确的熟识风险第一就要正确的熟识我们自己.（）35、要用正确面对风险,正确熟识风险,正确化解或利用风险,用专业人才和流程去掌握风险,与风险同在,与风险共进,最终将风险关在笼子里与集团进展同行.（ ）36、企业的风险就是企业家的风险, 企业家的风险就是企业的风险.（）37、董事会承担企业经营的最终风险. （ ）38、风险治理部门承担风险治理搜集初始信息的职责.（）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_39、在风险评估时,集团要求在公司层面上,每一位高级治理人员应当参与评估活动.在部门级层面上,部分负责人和关键业务流程责任人也应当参与评估活动.（）40、风险偏好和风险容忍度是一个概念. （） 四、简答1. 请简要描述一下你对风险的熟识.2. 请简要描述一下你对风险治理的熟识.3. 集团公司实施风险治理,需要进行哪些工作？4. 谈谈你所在部门、 岗位的风险治理主要职责及从事的风险治理工作内容.5. 请提出你认为的一项风险,对其进行描述,并提出风险解决方案.可编辑资料 - - - 欢迎下载