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1、精品_精品资料_受访人：回 答缺 点可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_A. 财务主管方面调查问题不注 释主次适 是 否用要要可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_1. 会计和财务方面的事项,是集中于总部或母公司处理,仍是按分权原就,由各下属单位分别处理,集中或分散程度如何？2. 财务主管是否能参与企业生产经营的重大决策？3. 财务主管对重大支出是否亲自核准？B. 会计机构和人员方面 1.财务会计机构是否独立？ 2.财务会计机构是否健全？3. 财务会计机构人员是否充分？4. 业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原就？5. 出纳人员是否不兼管收入、费用、
2、债务、债权帐簿的登记工作以及稽核、会计档案保管工作？4. 会计人员上岗前是否有足够的岗位培训,并取得会计证？5. 是否定期对财务人员进行培训,以满意学问更新的需要7. 会计人员离职轮换是否办理交接手续,并由财务主管监交？8. 会计人员流淌是否频繁,是否发生过重要员工离职及解雇等情形？C. 会计核算与治理方面1. 银行日记帐和现金日记帐是否采纳订本式？2. 银行对帐单与银行帐簿的核对工作是否由出纳员以外的人员进行？2. 有价证券应收（付）票据是否设置了备查登记簿？3. 原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误？4. 是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业供应复印件）5. 空白支票和印章是否分
3、开由专人保管？印鉴单位章、名章是否分管？6. 现金保险箱是否有专人把握钥匙和密码？7. 是否有会计核算业务手册？（如有请企业供应）8. 是否有成本核算规程？（如有请企业供应复印件）会计系统调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_不适用是否主要次要9. 固定资产总帐是否每年与固定资产治理部门台帐核对相符？10. 应收帐款、其它应收款是否定期催收清理？11、已核销的应收款是否编制备查记录,以便催收、核算？12. 存货总帐是否每月与存货治理部门明细帐核对相符？D. 会计掌握系统的变化1. 近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方
4、面有何变化？2. 以前年度审计中是否发觉会计系统掌握中存在重大问题？（如有,列举问题）3. 本年度会计系统掌握是否存在重大变化？（如有, 列举转变内容）问题与评判： 改进建议：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_版权申明本文部分内容,包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理.版权为张俭个人全部This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、讨论或观赏,以及其他非商
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