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1、精品_精品资料_关于印发保险公司内部掌握基本准就的通知保监发 2022 69 号各保险公司、各保监局：为加强保险公司内部掌握建设,提高保险公司风险防范才能和经营治理水平,促进保险公司合规、稳健、有效经营,我会制定了保险公司内部掌握基本准就.现予印发,请遵照执行.中国保险监督治理委员会二 O 一 O 年八月十日保险公司内部掌握基本准就第一章总就第一条为加强保险公司内部掌握建设,提高保险公司风险防范才能和经营治理水平,促进保险公司合规、稳健、有效经营,爱护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益,依据保险法、企业内部掌握基本规范和其他相关规定,制定本准就.其次条本准就所称内部掌握,是指保险公司各
2、层级的机构和人员,依据各自的职责,实行适当措施,合理防范和有效掌握经营治理中的各种风险,防止公司经营偏离进展战略和经营目标的机制和过程.第三条保险公司内部掌握的目标包括： 一）行为合规性目标.保证保险公司的经营治理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部治理制度和诚信准就. 二）资产安全性目标.保证保险公司资产安全牢靠,防止公司资产被非法使用、处置和侵占.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_ 三）信息真实性目标.保证保险公司财务报告、偿付才能报告等业务、财务及治理信息的真实、精确、完整. 四）经营有效性目标.增强保险公司决策执行力,提高治理效率,改善经营效益. 五）战略保证性
3、目标.保证保险公司实现进展战略,促进稳健经营和可连续进展,爱护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益.第四条保险公司建立和实施内部掌握,应当遵循以下原就： 一）全面和重点相统一.保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部掌握体系,掩盖全部业务流程和操作环节,贯穿经营治理全过程.在全面治理的基础上,对公司重要业务事项和高风险领域实施重点掌握. 二）制衡和协作相统一.保险公司内部掌握应当在组织架构、岗位设置、权责安排、业务流程等方面,通过适当的职责分别、授权和层级审批等机制, 形成合理制约和有效监督.在制衡的基础上,各职能部门和业务单位之间应当 相互协作,亲密协作,提高效率,防止相互推诿或工作遗漏
4、. 三）权威性和适应性相统一.保险公司内部掌握应当与绩效考核和问责相挂钩,任何人不得拥有不受内部掌握约束的权力,未经授权不得更换内部掌握程序.在确保内部掌握权威性的基础上,公司应当准时调整和定期优化内部掌握流程,使之不断适应经营环境和治理要求的变化. 四）有效掌握和合理成本相统一.保险公司内部掌握应当与公司实际风险状况相匹配,确保内部掌握措施满意治理需求,风险得到有效防范.在有效掌握的前提下,合理配置资源,尽可能降低内部掌握成本.第五条保险公司内部掌握体系包括以下三个组成部分： 一）内部掌握基础.包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文化等. 二）内部掌握程序.包括识别评估风险、设计
5、实施掌握措施等. 三）内部掌握保证.包括信息沟通、内控治理、内部审计应急机制和风险问责等.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第六条内部掌握基础.保险公司应当加强内部掌握基础建设,为有效实施内部掌握营造良好环境.保险公司应当建立规范的公司治理,形成授权清楚、运作规范、科学有效的决策、执行、监督机制.公司董事会、监事会和治理层应当对内部掌握高度重视,带头仔细履行内控职能.保险公司应当依据保险业务流程和内部掌握的需要,建立合理的组织架构.依据便于治理、易于考核、简化层级、防止交叉的原就,科学设置内设机构、 分支机构和工作岗位,明确职责分工,规定清楚的报告路线.保险公司应当建立与内部掌握
6、需要相适应的人力资源政策,确保关键岗位的人员具有专业胜任才能并定期接受相关培训,公司关键岗位的考核、薪酬、奖惩、晋升等人力资源政策应当与内部掌握成效相挂钩.保险公司应当建立安全有用、掩盖全部业务环节的信息系统,尽可能使各项业务活动信息化、流程化、自动化,削减或排除人为干预和操作失误,为内部掌握供应技术保证和系统支持.保险公司应当培养领导高度重视、内控人人有责和违规必受追究的内控企业文化,形成以风险掌握为导向的治理理念和经营风格,提高全体员工的风险防范意识,使内掌握度得到自觉遵守.第七条内部掌握程序.保险公司应当依据风险规律,合理设计内嵌于业务活动的内部掌握流程,努力实现对风险的过程掌握.保险公
7、司应当对经营治理和业务活动中可能面临的风险因素进行全面系统的识别分析,发觉并确定风险点,同时对重要风险点的发生概率、诱发因素、扩散规律和可能缺失进行定性和定量评估,确定风险应计策略和掌握重点.保险公司应当依据风险识别评估的结果,科学设计内部掌握政策、程序和措施并严格执行,同时依据掌握成效不断改进内部掌握流程,将风险掌握在预定目标或可承担的范畴内.第八条内部掌握保证.保险公司应当建立多层次、全方位的监控体系,实现对内部掌握活动的事前、事中、事后有效监控,为实现内控目标供应保证.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_保险公司应当建立信息和沟通机制,促进公司信息的广泛共享和准时充分沟通,提
8、高经营治理透亮度,防止舞弊大事的发生.保险公司应当建立内控治理及评判机制,通过对公司内部掌握的整体设计和统筹规划,推动各内部掌握责任主体对风险进行实时监测和定期排查,并据此调整和改进公司的内部掌握流程.保险公司应当加强对内部掌握的审计检查,定期依据检查结果对内部掌握的健全性、合理性和有效性进行评估,并依据规定的报告路线准时向审计对象、合规治理职能部门和上级领导进行反馈和报告.保险公司应当建立内控风险应急治理机制,制定周全和可操作性强的应急预案,明确各种风险情形下的应对措施,尽可能削减内控风险的影响和缺失.保险公司应当严格内部掌握责任追究,对于违反内部掌握要求的行为,不管是否造成缺失,都要进行庄
9、重处理,追究当事人和领导责任.第九条内部掌握活动的层次.保险公司应当依据保险公司业务流程特点和资源优化配置要求,依据掌握风险、提升服务、降低成本、提高效率的原就,科学建立和合理划分内部掌握活动的重点和层次.保险公司内部掌握活动分为前台掌握、后台掌握和基础掌握三个层次.前台掌握是对直接面对市场和客户的营销及交易行为的掌握活动.后台掌握是对业务处理和后援支持等运营行为的掌握活动.基础掌握是对为公司经营运作供应决策支持和资源保证等治理行为的掌握活动.其次章内部掌握活动第一节销售掌握第十条销售掌握的内容和基本要求.保险公司应当以市场和客户为导向,以业务品质和效益为中心,组织实施销售掌握活动.保险公司应
10、当依据不同渠道和方式销售活动的特点,制定有针对性的内部掌握制度,强化对销售过程的掌握,防范销售风险.销售掌握主要包括销售人员和机构治理、销售过程治理、销售品质治理、佣金手续费治理等活动的全过程掌握.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第十一条 销售人员和机构掌握.保险公司应当建立并实施科学统一的销售人员治理制度,规范对各渠道销售人员的甄选录用、组织治理、训练培训、业绩考核、佣金和手续费、解约离司等.保险公司应当建立代理机构合作治理制度,规范与代理机构合作过程中的资格审核、合同订立、保费划转和佣金手续费结算等.第十二条 销售过程和品质掌握.保险公司应当规范销售宣扬行为,严格依据监管规
11、定和内部权限编写、印制和发放各类宣扬广告材料,确保宣扬广告内容真实、合法,杜绝广告宣扬中的误导行为.保险公司应当规范销售展业行为,实行投保风险提示、客户回访、保单信息查询、佣金手续费掌握、电话录音、定期排查及反洗钱监测等方式,建立销售过程和销售品质风险掌握机制,有效发觉、监控销售中的误导客户、虚假业务、侵占保费、不正值竞争、非法集资和洗钱等行为,提升业务品质.保险公司应当规定客户回访的业务范畴和条件、回访比例、回访频率、回访记录等回访要求及后续处理措施,加强销售风险监控.保险公司应当规范与代理等中介机构的合作行为,严格实行保费收取与佣金支付收支两条线治理,定期对保费和重要单证进行清点对账,确保
12、账账一样、账实相符,防止保费坐扣和单证流失.第十三条 佣金手续费掌握.保险公司应当严格规范佣金、手续费的运算和发放流程,防范虚列、套取、挪用、挤占佣金和手续费的行为.保险公司应当杜绝任何形式的商业贿赂行为.其次节运营掌握第十四条 运营掌握的内容和基本要求.保险公司应当以效率和风险掌握为中心, 依据集中化、专业化的要求,组织实施运营掌握活动.保险公司应当针对运营活动的不同环节,制定相应的治理制度,强化操作流程掌握,确保业务活动正常运转,防范运营风险.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_运营掌握主要包括产品开发治理、承保治理、理赔治理、保全治理、收付费治理、再保险治理、业务单证治理、电
13、话中心治理、会计处理和反洗钱等活动的全过程掌握.第十五条 产品掌握.保险公司应当明确产品开发流程,规范客户需求和市场信息收集、分析论证、条款费率确定、审批报备、测试下发和跟踪治理等掌握事项,提高保险公司的产品研发和创新才能,提高产品适应性,防范产品定价及条款法律风险.保险公司应当建立产品开发职能部门及领导决策机构,规范产品开发的程 序、条件、审批权限和职责,明确总精算师 精算责任人）和法律责任人的职责和权限,确保产品开发过程规范、严谨.保险公司应当依据市场需求调查结果,从市场前景、盈利才能、定价和法律风险等方面对新产品进行科学论证和客观评判,依据评判结果和规定权限进行内部审查,并依据监管规定履
14、行报批或报备义务.第十六条 承保掌握.保险公司应当建立清楚的承保操作流程,规范投保受理、核保、保单缮制和送达等掌握事项.保险公司在投保受理时,应当对投保资料进行初审,建立投保信息录入复核机制,确保投保资料填写正确、完整,录入精确.保险公司应当明确核保的评点标准、分级审核权限、作业要求和核保人员资质条件等,明确承保调查的条件、程序和要求.保险公司应当在满意规定条件的前提下缮制保单,实行适当校验和监控措施,确保保单内容精确,准时的确送达客户.第十七条 理赔掌握.保险公司应当建立标准、清楚的理赔操作流程和高效的理赔机制,规范报案受理、现场查勘、责任认定、缺失理算、赔款复核、赔款支付和结案归档等掌握事
15、项,确保理赔质量和理赔时效.保险公司在接到报案时应当准时登记录入,主动向客户供应简便、明确的理赔指引.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_保险公司应当明确理赔的理算标准、分级处理权限、作业要求和理赔人员资质条件等,明确现场查勘的条件、时限、程序和要求,实行查勘与理算、理算与复核操作人员分别及利益相关方回避等措施,防止理赔错误和舞弊行为.保险公司应当建立重大、疑难案件会商和复核调查制度,明确其识别标准和处理要求,防范虚假理赔或错误拒赔.第十八条 保全掌握.保险公司应当建立规范统一的保全治理制度,规范保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等掌握事项.保险公司
16、应当明确各项保全治理措施的操作流程、审查内容及标准、处理权限和作业要求等,防范侵占客户保费、冒领保险金、虚假业务和违规批单退费等侵害公司和客户权益的行为.第十九条 收付费掌握.保险公司应当建立规范统一的收付费治理制度,明确规定收付费的治理流程、作业要求和岗位职责,防止侵占、挪用及违规支付等行为,确保资金安全.保险公司原就上实行收付费岗位与业务处理岗位人员及职责的分别.实行一站式服务等方式的,应当实行其他措施实施有效监控.保险公司原就上实行非现金收付费方式,并确保将相关资金汇入保险合同确定的款项全部人或其授权账户.确有必要实行现金方式的,应当实行其他措施实施有效监控.保险公司收付费时应当严格依据
17、规定核对投保人、被保险人或受益人以及实际领款人的身份,确认其是否具备收付费主体的资格.其次十条 再保险掌握.保险公司应当建立再保险治理制度,规范再保险方案、合同订立、合同执行、再保险人资信跟踪治理等掌握事项,完善业务风险分散和保证机制.保险公司应当加强自身经营治理数据及再保险市场的跟踪分析,精确把握再保险需求,科学支配再保险方案,合理订立再保险合同,确保准时、足额分保,并准时精确向再保险人供应分保业务信息.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_保险公司应当连续跟踪明白再保险人的资信状况,建立必要的应对措施, 防范再保险信用风险.其次十一条 业务单证掌握.保险公司应当建立业务单证治理制
18、度,规范投保单、保单、保险卡、批单、收据、发票等保险单证的设计、印制、存放、申领和发 放、使用、核销、作废、遗失等掌握事项.保险公司应当全程监控分支机构、部门和个人申领重要有价空白单证的名称、时间、数量和流水号,严格掌握重要有价空白单证的领用数量和持有期限, 做到定期回缴、核销和盘点.其次十二条 会计处理掌握.保险公司应当规范会计核算流程,提高会计数据采集、账目和报表生成的自动化水平,实现业务系统和财务系统无缝连接,削减人工干预,确保会计处理的精确性和效率.保险公司应当依据真实的业务事项进行会计处理,不得在违反业务真实性的情形下调整会计信息.保险公司应当加强原始凭证与财务数据的一样性核对, 做
19、到账账、账实和账表相符,确保会计信息真实、完整、精确.保险公司应当加强会计原始凭证治理,逐步实行影像扫描等方式帮助归档储存.其次十三条 客户服务电话中心掌握.保险公司应当建立客户电话中心治理制度, 规范电话询问、查询、投诉受理、报案登记、挂失登记、客户回访、业务转办、业务办理跟踪反馈等掌握事项.保险公司应当建立统一的客户服务专线,二十四小时开通电话服务,保证电话接通率,统一服务礼仪和标准,准时将客户需求提交相关业务部门处理, 提高客户服务质量.其次十四条 反洗钱掌握.保险公司应当依据反洗钱法及相关监管规定,建立健全反洗钱掌握制度,明确反洗钱的职能机构、岗位职责和报告路线.保险公司应建立客户身份
20、识别、客户资料和交易记录储存、大额及可疑交易发觉和报告等反洗钱内部操作规程,并通过宣扬培训、定期演练和检查等方 式,确保相关岗位工作人员严格遵守操作规程,准时将可疑信息上报有关机构.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第三节基础治理掌握其次十五条 基础治理掌握的内容和基本要求.基础治理掌握主要包括战略规划、人力资源治理、方案财务、信息系统治理、行政治理、精算法律、分支机构管 理和风险治理等活动的全过程掌握.其中,风险治理既是保险公司基础治理的 重要组成部分,也是内部掌握监控的重要环节.保险公司应当依据制度化、规范化的要求,组织实施基础治理掌握活动.保险公司应当针对基础治理的各项职能
21、和活动,制定相应的治理制度并组织实施,确保基础治理有序运转、和谐协作,为公司业务进展和正常运营供应支持和服务.其次十六条 战略规划掌握.保险公司应当强化战略规划职能,规范战略规划中的信息收集、战略决策制定、论证和审批、决策执行评估和跟踪反馈等掌握事项,为研发机构供应必备的人力财力保证,提高战略争论的指导性和有用性, 确保公司经营目标的合理性和决策的科学性.保险公司应当加强对国内外宏观经济金融形势、自身经营活动及业务进展情形的准时分析和深化争论,合理制定、准时调整公司整体经营治理流程与组织架构设置,制定科学的业务进展规划,并为公司的承保和投资等业务活动供应准时、有效的决策支持.保险公司应当加强对
22、公司业务经营情形的实时分析,定期分析评估经营治理和财务状况,合理设定分支机构经营方案和绩效指标,并实时予以指导和监督,保证公司战略目标有效执行.其次十七条 人力资源掌握.保险公司应当建立人力资源治理制度,规范岗位职责及岗位价值设定、聘请、薪酬、绩效考核、培训、晋级晋职、奖惩、劳动爱护、辞退与辞职等掌握事项,为公司经营治理和连续进展供应人力资源支持.保险公司应当依据经营治理需要,合理设定工作岗位及人员编制,制定清楚的岗位职责及报告路线,明确不同岗位的适任条件,适时进行岗位价值评估.保险公司应当明确员工聘请、薪酬治理、轮岗晋级、辞职辞退等工作的标准、程序和要求,合理制定不同岗位的绩效考核指标、权重
23、及考核方式和程序, 建立与公司进展相适应的鼓励约束机制.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_保险公司应当制定系统的员工培训方案,明确规定不同专业岗位员工培训的时间、内容、方式和保证等,提高员工的专业素养和胜任才能.其次十八条 方案财务掌握.保险公司应当建立严密的财务治理制度,规范公司预算、核算、费用掌握、资金治理、资产治理、财务报告等掌握事项,降低公司运营成本,提高资产创利才能.保险公司应当建立预算制度,实行全面预算治理,明确预算的编制、执行、分析、调整、考核等操作流程和作业要求,严格预算执行与调整的审批权限, 掌握费用支出和预算偏差,确保预算执行.保险公司应当建立完善的预备金精算
24、制度,依据国家有关法律法规要求以及审慎性经营的原就,准时、足额计提预备金.保险公司应当加强公司偿付才能状况的分析,提高偿付才能治理的有效性.保险公司应当明确现金、有价证券、空白凭证、密押、印鉴、固定资产等资金与资产的保管要求和职责权限.严格实行收支两条线,对包括分支机构在内的公司资金实行统一治理和实时监控,确保资金准时上划集中.定期核对现金和银行存款账户,定期盘点,确保各项资产的安全和完整.保险公司应当建立信息统计治理制度,明确统计岗位职责,规范统计数据的收集、汇总、审核、分析、报送、治理等活动,有效满意公司内外部信息统计需求.其次十九条 精算法律掌握.保险公司应当完善精算和法律职能,配备足够
25、的专业精算和法律人员,明确其在相关治理和服务工作中的流程、权限及作业要求, 为公司业务经营和日常治理供应专业支持.保险公司应当在产品开发、责任预备金计提、资产负债匹配治理等方面充分运用精算技术,提高经营治理的专业化、精细化水平,防范定价失误、预备金提取不足及资产负债不匹配等风险.保险公司在制度制定、合同订立和治理、重大事项决策和处置、纠纷诉讼等方面,应当有法律职能部门和专业人员的提前介入和充分参加,防范法律风险.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第三十条 信息系统掌握.保险公司应当建立信息系统治理制度,规范信息系统的统筹规划、设计开发、运行爱护、安全治理、保密治理、灾难复原治理等
26、掌握事项,提高业务和财务处理及办公的信息化水平,建立符合业务进展和治理需要的信息系统.保险公司应当统筹规划信息系统的开发建设,整合公司的信息系统资源, 形成不同业务单位、部门、人员广泛共享的信息平台.保险公司应当对信息系统使用实行授权治理,准时更新和完善信息系统安全掌握措施,加强保密治理和灾难复原治理,提高信息系统运行的稳固性和安全性.第三十一条 行政治理掌握.保险公司应当分别制定相应制度,规范选购、招投标、品牌宣扬、文件及印章治理、后勤保证等行政治理行为,提高行政治理效率,为公司高效运转提高有力支持.保险公司应当明确选购及招投标的程序、条件和要求,规范选购行为,尽可能实现集中统一选购,降低选
27、购成本,防范舞弊风险.保险公司应当统筹规划、合理配置品牌宣扬和商业广告资源,统一公司品牌标识、职场视觉形象、员工礼仪和服务规范等,整合、提升公司的品牌形象.保险公司应当制定文件及印章治理制度,确保文件流转安全顺畅、储存完整,合理设置印章的种类,规范印章设计、刻制、领取、交接、保管、使用和销毁等掌握事项,加强用印审批登记和档案治理.第三十二条 分支机构掌握.保险公司应当通过授权托付书或内部治理规定等方式,依据总公司的战略规划和治理才能,统一制定分支机构组织设置、职责权限和运营规章,建立健全分支机构管掌握度,实现对分支机构的全面、动态、有效管控.保险公司应当通过规范的授权方式,对不同层级分支机构的
28、业务流程、财务和资金治理、人力资源治理、行政治理、内部掌握建立统一、标准、明确的治理要求.保险公司可以依据不同分支机构的经营和管控才能,在有章可循和可调控的前提下,适度实行差异化的业务政策或掌握权限,提高分支机构的业务进展才能.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_保险公司应当通过信息技术手段和明确的报告要求,全面、实时、精确掌控分支机构经营治理信息,定期对分支机构的业务、财务和风险状况进行分析和监测,实现对分支机构经营治理的过程掌握.保险公司应当从业务、合规和风险等方面全面、科学设置分支机构考核目标,加强对分支机构及其高管人员的审计监督,严格执行公司问责制度,确保分支机构依法合规经
29、营.第四节资金运用掌握第三十三条 资金运用掌握的内容和基本要求.保险资金运用是保险公司经营活动中相对独立的组成部分,是内部掌握的重点领域.资金运用掌握包括资产战略配置、资产负债匹配、投资决策治理、投资交易治理和资产托管等活动的全过程掌握.保险公司应当以安全性、收益性、流淌性为中心,依据集中、统一、专业、规范的要求,组织实施资金运用掌握活动.保险公司应当针对资金运用的不同环节,制定相应的治理制度,规范保险资金运用的决策和交易流程,防范资金运用中的市场风险、信用风险、流淌性风险和操作风险及其它风险.保险公司托付资产治理公司或其他机构运用保险资金的,应当确保其内部掌握措施满意保险公司的内控要求.第三
30、十四条 资产战略配置掌握.保险公司应当在法律法规要求的投资品种和比例范畴内,依据经营战略和整体进展规划,在资本金和偿付才能约束下,制定 中长期资产战略配置方案,明确投资限制和业绩基准,努力实现长期投资目标, 有效掌握资产配置战略风险.第三十五条 资产负债匹配掌握.保险公司应当以偿付才能和保险产品负债特性为基础,加强成本收益治理、期限治理和风险预算,确定保险资金运用风险限额,科学评估资产错配风险.保险公司资金运用部门应当加强与公司产品开发、精算、财务和风险治理等职能部门的沟通,提高资产负债匹配治理的有效性.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第三十六条 投资决策掌握.保险公司应当制定
31、清楚的投资决策流程,明确权限安排,建立相对集中、分级治理、权责统一的投资决策授权制度,确定授权的标准、方式、时效和程序.保险公司重要投资决策应当有充分依据和书面记录,重要投资决策应当事先进行充分争论并形成争论报告.保险公司应当规定争论工作的流程、决策信 息的采集范畴、报告的标准格式等,并采纳先进的争论方法和科学的评判方式, 确保争论报告独立、客观、精确.第三十七条 交易行为掌握.保险公司应当建立独立的投资交易执行部门或岗位, 实行集中交易.对于非交易所内交易的,保险公司应当通过岗位分别等其他监 控措施,有效监控交易过程中的询价、谈判等关键行为,防范操作风险.保险公司应当建立完善的交易记录制度,
32、完整精确记录交易过程和交易结果,定期进行核对并做好归档治理,其中对交易所内进行的交易应当每日核对.保险公司在交易治理过程中,应当严格执行公正交易制度,确保不同性质和来源的资金利益得到公正对待.第三十八条 资产托管掌握.保险公司应当实行投资资产第三方托管和监督.保险公司应当建立投资资产第三方托管制度,规范托管方甄选、合同订立和信息交换等掌握事项.保险公司应当对托管机构的信用状况及资金清算、账户治理和风险掌握等方面的才能素养进行严格考核和连续跟踪,确保托管机构资质符合监管要求及自身治理需要.第三章内部掌握的组织实施与监控第三十九条 内部掌握的组织架构.保险公司应当建立由董事会负最终责任、治理层直接
33、领导、内控职能部门统筹和谐、内部审计部门检查监督、业务单位负首要责任的分工明确、路线清楚、相互协作、高效执行的内部掌握组织体系.第四十条 董事会的职责.保险公司董事会要对公司内控的健全性、合理性和有效性进行定期争论和评判.公司内部掌握组织架构设置、主要内控政策、重大风险大事处置应当提交董事会争论和审议.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_董事会详细承担内部掌握治理职责的专业委员会,应当有熟识公司业务和治理流程、对内部掌握具备足够专业学问和体会的专家成员,为董事会决策供应专业看法和建议.第四十一条 监事会的职责.保险公司监事会负责监督董事会、治理层履行内部掌握职责,对其疏于履行内部掌
34、握职能的行为进行质询.对董事及高管人员违反内部掌握要求的行为,应当予以订正并依据规定的程序实施问责.监事会应当有具备履行职责所需专业胜任才能的成员.第四十二条 治理层的职责.保险公司治理层应当依据董事会的打算,建立健全公司内部组织架构,完善内部掌握制度,组织领导内部掌握体系的日常运行, 为内部掌握供应必要的人力、财力、物力保证,确保内部掌握措施得到有效执行.保险公司应当明确合规负责人或董事会指定的治理层成员详细负责内部掌握的统筹领导工作.第四十三条 内控职能部门的职责.保险公司内控治理职能部门负责对保险公司内部掌握的事前、事中的统筹规划,组织推动、实时监控和定期排查.保险公司可以指定合规治理部
35、门或风险治理部门作为内控治理职能部门, 或者对现有治理资源进行整合,建立统一的内部掌握、合规治理及风险治理职才能气.第四十四条 业务单位的职责.保险公司直接负责经营治理、承担内部掌握直接责任的业务单位、部门和人员,应当参加制定并严格执行内部掌握制度,依据规定的流程和方式进行操作.同时对内部掌握缺陷和经营治理中发生的风险问题,应当依据规定时间和路线进行报告,直至问题得到整改处理.第四十五条 内部审计的职责.保险公司内部审计部门对内部掌握履行事后检查监督职能.内部审计部门应当定期对公司内部掌握的健全性、合理性和有效性进行审计,审计范畴应掩盖公司全部主要风险点.审计结果应依据规定的时间和路线进行报告
36、,并向同级内控治理职能部门反馈,确保内控缺陷准时完全整改.保险公司内部审计部门应当与内控治理职能部门分别.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第四十六条 内部掌握问责.保险公司应当建立内控问责制度,依据内控违规行为的情节严峻程度、缺失大小和主客观因素等,明确划分责任等级,规定详细的处理措施和程序.保险公司对已经发生的内控违规行为,应当严格执行内控问责制度,追究当事人责任.因内控程序设计缺陷导致风险事故发生的,要同时追究内控职能部门的责任.上级治理人员对内控违规行为姑息纵容或分管范畴内同类内控大事频繁发生的,要承担治理责任.第四十七条 透亮度和反舞弊机制.保险公司应当加强透亮度和反舞
37、弊机制建设, 防止责任主体隐瞒违规行为造成缺失扩大或内控缺陷得不到准时整改,防范通 过隐秘手法谋取不正值利益的有意违规行为.保险公司应当通过特的措施加强内外部经营治理信息的收集和分析,并通过网络平台、内部刊物、定期沟通和会议沟通等方式实现信息广泛共享.凡是不涉及商业隐秘、学问产权和个人隐私的信息,都可以在企业内部公开.保险公司应当建立举报投诉机制,设置便于举报投诉的途径,明确举报投诉的处理原就和程序并让全部员工知晓,爱护举报投诉人的合法权益.保险公司应当依据相关法律法规的要求对外披露内部掌握信息,自觉接受社会公众的监督.第四十八条 对外包业务的掌握.保险公司将部分业务环节或治理职能授权或承包给
38、外部机构实施完成的,应当确保外包机构符合保险公司的内控要求,并对其外包业务的内控风险承担责任.外包业务的内控治理工作应当接受监管机构的监管.第四章内部掌握的评判与监管第四十九条 内控评判制度.保险公司应当制定内部掌握评判制度,每年对内部掌握体系的健全性、合理性和有效性进行综合评估,编制内部掌握评估报告.第五十条 内控评判制度的内容.保险公司内部掌握评判制度应当包括实施内控评判的主体、时间、方式、程序、范畴、频率、上报路线以及报告所揭示问题的处置和反馈等内容.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第五十一条 内控评判的实施主体和过程.保险公司内部掌握评判应当由公司内部审计部门、内控治理
39、职能部门和业务单位分工协作,协作完成.保险公司应当将内部掌握评判作为对公司经营治理风险点进行梳理排查和整改完善的连续性、系统性工作.第五十二条 内控评估报告.保险公司实施完成内部掌握评判工作以后,应当编制内部掌握评估报告.保险公司可以依据本单位实际,指定内部审计部门或内控治理职能部门牵头负责评估报告的编制工作.第五十三条 内控评估报告的内容.保险公司内部掌握评估报告应当至少包括以下内容： 一）本公司内部掌握评判工作的基本情形,包括内部掌握评判的程序、标准、方法和依据. 二）本公司建立内部掌握体系的工作情形,包括董事会、监事会和治理层在内部掌握建设所做的详细工作. 三）本公司内部掌握的基本框架和
40、主要政策. 四）本公司内部掌握存在的重大缺陷、面临的主要风险及其影响. 五）本公司上一年度发生的违规行为和风险大事及其处理结果. 六）对内控缺陷及主要风险拟实行的改进措施和风险应对方案. 七）对本公司内部掌握健全性、合理性、有效性的评判结果,并依据监管部门的评判标准,得出自评得分及等级.第五十四条 评判结果分类.保险公司内控评判结果分以下四类： 一）合格.合格是指保险公司内部掌握基本健全、合理、有效. 二）一般缺陷.一般缺陷是指保险公司内部掌握设计基本合理,基本掩盖重要业务环节和高风险领域,但无法保证有效执行,存在运行缺陷. 三）重大缺陷.重大缺陷是指保险公司内部掌握未能完全掩盖重要业务环节和
41、高风险领域,且无法保证有效执行,同时存在设计缺陷和运行缺陷.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_ 四）实质性漏洞.实质性漏洞是指保险公司因内部掌握设计或运行的严峻缺陷,导致公司发生重大风险大事或重大舞弊行为,造成公司财务或声誉缺失,严峻影响经营目标实现.第五十五条 内部掌握报告的审议和报备.保险公司内部掌握评估报告应当提交董事会审议.审议通过后的内部掌握评估报告,应当于每年四月三十日前以书面和电子文本方式同时报送中国保监会.上报中国保监会的内控评估报告应当附董事会声明,声明内容包括：董事会对建立健全和有效实施内部掌握履行了指导和监督职责.董事会及其全体成员对报告内容的真实性、精确性
42、和完整性承担个别及连带责任.保险公司不报、漏报、瞒报或供应虚假的内控评估报告的,依据保险法第一百七十一至一百七十三条及其他相关规定予以惩罚.第五十六条 内控评估报告的鉴证和披露.中国保监会可以依据监管需要,要求保险公司在内控评估报告报送前,取得外部审计机构的鉴证结论.保险公司应当依据信息披露的相关规定,披露内控评估报告的全部或部分内容.第五十七条 抽查和监管评判.中国保监会可以依据监管需要,对保险公司内部掌握情形进行检查.检查方式包括对部分内控环节或业务单位进行抽查以及组织进行全面评判两种.中国保监会实行全面评判方式,可以托付独立的中介机构进行,保险公司应当协作并承担相应费用.中国保监会派出机
43、构负责对辖区内保险公司分支机构内部掌握进行检查.第五十八条 检查结果处置.中国保监会对经检查发觉内部掌握存在重大缺陷及实质性漏洞的保险公司,应当下发监管看法函,要求公司限期整改并反馈.对内控违规行为和风险大事负有直接责任和治理责任的当事人,应当依据监管规定予以惩罚.公司内控存在严峻问题,董事会、监事会及治理层成员负有责任的,应当追究其责任.第五章附就可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_第五十九条 本准就适用于在中华人民共和国境内成立的保险公司.保险集团公司、再保险公司和保险资产治理公司的内部掌握,参照本准就执行.第六十条 中国保监会依据本准就的规定制定掌握活动的应用规范.本准就自 2022 年 1 月 1 日起施行.中国保监会现行规定与本准就不一样的,依照本准就执行.中国保监会 1999 年 8 月 5 日发布的保险公司内部掌握制度建设指导原就 保监发 1999 131 号）同时废止.可编辑资料 - - - 欢迎下载