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1、-商业银行信贷风险管理与控制_学年论文-第 13 页2011级学年论文题目：我国商业银行对信用风险的管理与控制 院(系)别 财经学院 专 业 金融学 班 级 金融112 学 号 110911220 姓 名 张丽 指导教师 房敏 二一三十月摘 要当代，信用在现代经济生活中的重要性越来越突出，诚信原则已经成为金融行业的一项基本原则。而随着金融改革和金融市场的不断发展，商业银行的各种风险也在逐渐加大，信用风险则是其主要风险中之一。因此，如何管理信用风险是各国商业银行面临的一个重大难题。对于负重前行的我国商业银行来说，提升信用风险管理是势在必行的。商业银行是我国金融体系的主体,在我国的国民经济中发挥着
2、举足轻重的作用。随着我国金融体制改革的不断推进,我国国有商业银行在经营中存在的诸多弊端不断显现出来。因此,分析商业银行存在的风险并找出解决途径、方法对我国商业银行具有重要的现实意义。在本文中，就以我国商业银行信用风险形成的原因、发展现状及国外研究发展状况等展开分析，并结合问题给出了具有借鉴性和启发性的解决问题相关措施及对策。 关键词：商业银行，信用风险， 风险管理 ABSTRACT Nowadays, the credit is getting more and more prominent in the modern economic lifes importance . The good
3、faith principle already became a basic principle in the financial profession. With financial reform and the development of financial market , all kinds of commercial bank are also increasing gradually and the credit risk is one of the most risks .Therefore, how to manages the credit risks is a very
4、difficult problem which various countries Commercial bank are faceing. It is necessary to the commercial banks with a heavy burden in China to improve credit risk management.Commercial banks are the main body of Chinas financial system and they play a pivotal role in our national economy. With the c
5、ontinuous advance of Chinas financial system reform ,many drawbacks in operating and management of Chinas state-owned commercial banks are emerging gradually. Consequently, it has a important practical significance to Chinas state-owned commercial banks to analyse the risks which they are facing and
6、 to find solutions and methods.In this article,the author makes a detailed analysis to the reasons and the developmental present state and gives some related measures and countermeasures to solve them according to problems.Keyword：commercial bank，credit，credit risk management目 录前言11导论2 1.1研究背景和意义2 1
7、.2本文的研究方法,思路22商业银行信用风险概述3 2.1商业银行信用风险的内涵3 2.2商业银行信用风险的特征33 商业银行信用风险管理研究的现状4 3.1 国外商业银行信用风险研究的现状43.2 国内商业银行信用风险研究现状53.3商业银行信用风险的评估64我国商业银行信用风险管理现状和问题分析 7 4.1我国商业银行信用风险管理存在的问题7 4.2我国商业银行信用风险管理的表现8 4.3我国商业银行信用风险管理的产生原因 105 完善信用风险的对策措施 . 115.1 商业银行内部管理举措. 115.2商业银行外部管理举措 .12结论14致谢15参考文献16前 言21世纪是经济、金融全球
8、化的世纪，金融开放是全球经济发展的必然趋势。但与此同时,金融的全球化趋势以及金融市场不断加剧的波动性使商业银行业面临的信用风险进一步加大。我国商业银行的信用风险管理起步相对较晚，对信用风险缺乏足够的认识，信用风险管理技术手段与发达国家银行水平存在较大的差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，如何提高信用风险管理水平已成为我国商业银行面临的重大课题。 本文以信用风险管理为主线，首先对信用风险管理领域的理论和实践进行了综合性介绍，然后从我国商业银行的实际情况出发分析当前我国商业银行信用风险管理的现状与存在的问题，最后对如何提高我国商业银行的信用风险管理水平进行了有针对性的探讨，提出了较
9、为全面的对策建议，具有一定的现实意义。本论文分六章进行论述： 第一章：绪论。介绍了论文的研究背景和选题意义。 第二章：商业银行信用风险的相关概念。首先对相关基本概念予以界定，包括风险、商业银行风险、信用风险等概念，并总结了信用风险具有客观性、内生性、相关性以及不可消除的非系统性这四大特点，为下文的深入探讨奠定基础；第三章：分析国内外商业银行风险管理的研究现状，通过国内外现状对比对我国商业银行信用风险管理提供深远的借鉴意义。第四章：通过分析我国商业银行信用风险存在的问题以及产生原因，利用系统论的观点，首先指出我国商业银行信用风险存在的问题，接着从政府企业司法等方面叙述商业银行信用风险的表现，最后
10、系统总结历史原因。 第五章:完善我国商业银行信用风险管理的建议。分别从宏观和微观的角度探讨了加强我国商业银行信用风险管理的途径。宏观方面，应从完善监管体系、加强政府在信用环境和社会信用体系建设中的作用和加强相关法律政策建设三个方面努力为商业银行的信用风险管理创造良好的宏观环境；微观方面,商业银行应努力塑造信用风险管理文化、建立科学合理的信用风险管理体系并提高信用风险管理技术，通过这些途径尽快提高我国商业银行信用风险管理的水平，迎接激烈市场竞争的挑战。第六章总结1导论1.1研究背景和意义 近几十年来，随着全球经济发展一体化的逐步加深以及世界经济发展格局的不断变化，原有的国际金融秩序已明显不适应现
11、实经济和金融发展的需求，国际间贸易出现了不平衡及摩擦难以平复，国际汇率、利率的波动性日益显著，次贷危机的波澜迭起，全球银行业的正常经营和发展环境遭遇到了前所未有的挑战。与此同时，随着我国国内人民币汇率、利率体制改革步伐的加快，金融创新力度的增强以及商业银行市场化改革的不断推进和国际化经营策略的实施，我国商业银行经营发展所面对的业务日趋复杂化，风险的来源更加多元化并且更加难以准确地预测，如何提升我国商业银行的风险管理能力已经成为国内银行夜必须尽快解决的重大课题。虽然我国商业银行进行了一定程度的改革，也建立了现代化的公司治理结构，风险管理水平也有了一定的提升，但这并不意味着我国商业银行信用风险的管
12、理就十分完善了，当前我国商业银行信用风险管理还存在者一定的问题：首先，信用风险管理的技术和方法比较落后，信用风险管理的体制不健全，信用风险管理的思想还未深入银行的发展中，风险管理部门职责不清晰，不能科学合理地对信用风险进行度量和管理，这势必会对银行业稳健经营产生严重的影响，对信用风险的研究，有助于商业银行认清信用风险管理的重要性研究我国商业银行的信用风险管理，不仅有助于商业银行自身稳健的经营与发展，而且对我国宏观经济的发展和社会的稳定有一定的积极作用。1.2本文的研究方法、思路本文主要采用理论结合实际的研究方法，对我国商业银行信用风险的成因，管理现的规律性进行说明，并提出商业银行信用风险管理的
13、改进措施。本人通过阅读国内相关文献，归纳总结并学习商业银行信用风险管理的相关理论，以此作为本文研究的理论基础，同时结合一些最新的研究热点并在此基础上提出自己的相关见解。美国次贷危机的教训使我们认识到，信用风险作为商业银行所面临的最主要的风结合当前经济形势，分析了我国商业银行信用风险管理的现状和存在的问题，并提出一些实际的对策，如：加强商业银行内部控制机制的建设，加大外部监管力度，在我国资本市场发展的同时应当注意科学合理地发展我国风险转移市场，使其规模控制在一个可控的范围内。在对信用风险进行管理的时候应当结合操作风险一并进行管理，分析了操作风险和信用风险之间的关系，并结合我国商业银行风险管理的现
14、状，提出应将信用风险与操作风险统一起来，对商业银行所面临的风险进行系统全面的管理.2商业银行信用风险概述2.1 商业银行信用风险的内涵信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行合同约定中的义务而给另一方造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。在对信用风险的理解和认识方面，主要包括以下三种比较有代表性的观点，第一种观点认为，信用风险指债务人没能按期偿还其债务而给债权人正常的经营和发展所造成的风险。第二种观点认为信用风险可以分成两类，即广义的信用风险和狭义的信用风险。狭义的信用风险和第一种信用风险相类似，主要指债务
15、人没能如期偿还债务给债权人带来的风险，广义的信用风险不仅包括狭义的信用风险之外，还包括商业银行表外业务中的交易对手违约导致另一方的或有负债转化为表外负债等。第三种观点认为，信用风险是指由于借款人或相关交易对手违约而导致另一方产生损失的可能性，同时还包括由于借款人的信用评级的变动和其履约能力的变化导致其债务的市场价值变动引起的另一方损失的可能性。巴塞尔新资本协议对信用风险的定义为，银行的借款人或交易对象不能按事先约定的协议履行其义务的可能性。潜在的可能性也会给投资者带来一定的风险，因此最后一种观点更加符合现代金融市场对信用风险管理的需要，也更加准确地把握了信用风险的本质。2.2 信用风险的特征信
16、用风险作为商业银行所面临的风险之一，其除了具有其他金融风险的一般特性，如具有不确定性、传递性和扩散性以及周期性等。同时，信用风险还具有与其他形式的金融所不相同一些特性。相对与市场风险而言，信用风险还主要具有以下三个特点：第一，信用风险的收益分布呈现出不对称性对于无抵押贷款而言，其信用风险在贷款和约的期限内具有较大的可回收性并获得事先约定的利润，但债务人一旦违约就会使银行面临较大规模的损失，这种损失和银行所获得的贷款利息相比起来，要比利息大的多。因此，风险的收益的不对称性使信用风险很难用一种简单的数学模型进行度量，这种收益和损失的不对称性使得信用风险发生的概率分布向坐标轴左侧倾斜，并且在左侧出现
17、肥尾现象。因此以前对信用风险呈现正态分布的假设不能完全符合其特点，并且加大了对信用风险的分析和统计的难度。第二，度量信用风险的相关数据缺乏，且难以获取相对于市场风险，在对信用风险进行量化时所需要的观察数据少并且难以获取，主要有以下三方面的原因：一是贷款的流动性相对于其他金融资产而言相对较差，并且缺乏相应的可以进行交易的二级市场，因为贷款大多数是非公开交易；二是银行一般对贷款的持有期限一般都比较长，即便到期出现了违约现象，其发生的频率也远比市场风险所能观察到的数据要少；三是由于存在信息不对称和逆向选择的现象，在对信用风险进行观察以及度量时显得较为困难。第三，信息不对称与道德风险对信用风险形成具有
18、重要作用在发生一项交易时债券人和债务人的信用程度常常处在信息不对称的条件下，债权人对债务人的相关信息缺乏足够的数据，甚至在债权人掌握的数据中有些是存在一定偏差的，这就会导致债务人为了实现自身利益的最大化，违反合同约定，进而产生道德风险，最终给债权人带来信用风险3商业银行信用风险管理研究的现状3.1国外商业银行信用风险管理研究的现状 20世纪70年代，信用风险的管理引起了国外银行的高度重视，随着数理分析方法、先进的信息管理技术等在信用风险管理中的应用，国外银行对信用风险的研究从以定性分析为主向定向和定量相结合，以定量分析为主的管理模式过渡。特别是20世界90年代，信用风险的计量技术取得了突破性进
19、展，一些新的度量方法和模型被推出，有的得到了国际大银行的普遍认同，比如KMV模型、Credit Metrics(信用度量模型)等。 （1）国际性金融机构致力于信用风险管理技术研究，大都推出了自己的信用风险管理系统：JP摩根1997于年开发的Credit Metrics系统；瑞士信用第一波士顿于1996年开发的CreditRisk+系统;KMV公司开发的KMV模型等。（2）巴塞尔委员会推出了新巴塞尔协议。 1998年巴塞尔资本协议在国际银行界确立了通用的资本充足度标准，对银行业风险管理的发展产生了重大影响。协议突出强调了资本充足率在银行风险管理中的重要意义，督促银行从盲目扩张经营规模转而注重资产
20、质量和资本水平，强化了银行业的自律意识。1998年巴塞尔协议出台后，其不足之处在实践中也逐渐暴露出来：对信用风险权重的计量过于简单化；不能反映银行风险管理的最新成果和不同银行风险管理水平的差异；单纯侧重于信用风险管理，忽视其他风险因素；仅仅依靠资本充足度作为作为控制银行风险大的唯一手段。2001年薪资本协议（征求意见稿）延续了1998年巴塞尔资本协议以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点的风险监管思路，融合了1996年市场风险修正案的思想，并吸收了1997年有效银行监管的核心原则中提出的全方位银行风险监管的基本原则，将最低资本要求、监管检查过程、市场约束作为现代银行监管体制的三大支柱，并强调
21、这三个支柱应互为促进、协调使用。3.2 国内商业银行信用风险研究现状 在传统信用评级方面，李敏强（1997）和巍巍贤（1998）是国内较早将模糊数学方法应用于企业信用评级的学者，他们以商业银行的授信业务为评级对象，其指标体系由二级指标体系组成，一级指标是财务状况、经营管理、发展前景等3个指标，每一个一级指标下包括若干个不同的二级指标，共有12个二级指标。 王春峰等（1998）开始将判别分析方法应用于商业银行信用风险评估中，并且通过与logit方法比较，结果看来判别分析方法在训练样本中的误判要多一些，而在检验样本中的准确率要比logit方法要高。但是两种方法在检验样本中的准确率都比训练时低的多。
22、接着，该三人（1999）又提出了一种将统计方法与神经网络技术相结合的组合预测方法，并应用于商业银行的信用风险评级中。实证结果表明新方法的预测精确度高于任何一种单独方法。 张永娟等（2004）则针对影响商业银行信用风险的各种决定因素，提出了信用风险程度的多层次模糊评判模型。另外惠晓峰、张嘉鹏（2004）也使用信用矩阵CreditMetrics模型对选自商业银行的贷款的样本组合进行了风险度测。需要特别指出的是白世春（2003）领导的中国人民银行济南分行课题，在借鉴国际性商业银行内部模型计算在险价值的基础上，建立了一个使用于当前我国商业银行计算在险价值的内部模型。3.3商业银行信用风险的评估 3.3
23、.1专家评定 专家评定是指对贷款信用风险分评定主要依赖于信贷专家的专业技能、主观判断和对某些关键一因素的权衡。西方银行业在长期的信贷业务实践中总结了若干基本审贷原则，作为信用风险的评判基准。除了信贷专家普遍认同的6C（品格、能力、资本、担保品、经营环境、事业连续性）原则外，银行业界还提出来5W（WHO WHY WHAT WHEN HOW ）原则，5P（PERSON PROPOSE PAYMENT PROTECT PROSPECTIVE）和CAMPARI优质贷款法则，这些审贷原则都将借款申请人的主观还款意愿和客观支付能力作为审查重点。信贷专家依据这些基本原则，通过与客户面谈、信用调查和现场参观收
24、集信用评估所需信息，并据此对借款人进行财务分析和非财务分析，从而对借款人的资信状况进行评定。专家评定不可避免地存在一些缺陷：需要相当数量的信用分析人员，且审查程序过于繁琐；主要依赖定性分析，有相当的主观性；信用评价缺乏一致性；各项衡量指标的重要性排序不明确。 3.3.2信用评分 美国学者Altman于1968年提出信用评分法，其基本思路是从众多财务比率中提取最能反映企业综合经营和信用状况的若干比率，分别给定这些比率在综合评价中应占得比重，然后确定标准比率，并与实际比率比较，评出每项指标的得分，最后评出总分。该方法涉及三个关键环节：一是选择财务比率：主要包括四类：盈利能力比率（资本收益率、销售利
25、润和资产周转率）；财务风险比率（财务杠杆比率、利息保障倍数和资产负债率）；营运资本和流动性（现金循环比率和流动比率）；现金流量。二是各比率的权重分配。三是临界值的确定。三是临界值的确定。Altman给出了5个变量：营运资本/总资产（1）、留存收益/总资产（2）、税息前利润/总资产（3）、权益市场/总债务账面值（4）和销售收入/总资产（5）,并将这5个量组成Z值计分模型。这是一个区分破产与非破产企业的判断函数。信用评分模型的优点是由于量化而相对客观，但也存在一些不足：判别函数是线性的，可能不能充分描述各因素与违约间的非线性关系；基于历史财务数据，其评价结果有可能滞后于借款人信用品质的实际变化；并
26、未将非财务指标纳入其中；对企业信用品质的区分比较粗略。 3.3.3信用评级20世纪70年代后，银行开始建立内部评级体系，对客户信用状况进行总体评价。银行内部信用评级一般包括以下内容： （1）行业分析。通过行业竞争状况、行业现金流量特征、行业周期性等指标，评价企业所处行业的整体风险。 （2）财务分析。主要包括资产负债项目分析、财务比率分析和现金流量分析方法，所分析结果按照一定的权重给出总评价，据此判断借款人的还款能力。 （3）经营管理分析。评估的重点包括企业领导者的经营能力、管理风格和管理层的延续性、保护贷款人利益的态度，以及特殊事件影响下的应变能力。 （4）信用历史记录考察。通过调查客户过去的
27、信贷行为了解其贷款习惯、还款能力和道德品质。 银行将上述反映企业资信状况的关键要素纳入评级指标体系中，并对每项指标赋予标准分值和相应的权重。银行根据企业的实际情况逐项评分，根据各项得分加权之和评定企业的资信等级。4 我国商业银行信用风险管理的现状4.1 我国商业银行信用风险管理存在的问题4.1.1银行内部评级体系不够成熟虽然我国某些商业银行已经采用了内部评级法对信用风险进行度量和管理，但我国商业银行内部评级体系的建设还处在一个初级阶段，相应的对信用风险进行度量和管理的因素各种因素考虑还不是很周到，商业银行自身数据库的建设还处在一个起步的阶段，内部评级法的使用也不够科学合理，还存在诸多的问题。巴
28、塞尔新资本协议要求商业银行如果使用内部评级法对信用风险进行评估所使用的数据必须有五年累计的违约数据和七年的收回收据，我国商业银行显然还不能达到这一要求，因此大大制约了内部评级法的使用。同时新资本协议要求内部评级体系必须是一个二维的评级体系，而我国多数商业银行只是把银行已经存在的和潜在的客户作为信用评级的对象，而忽略了贷款自身的不同特征，因此我国商业银行的内部评级体系还不能为银行内部对信用风险进行评估和预测提供合理有效的支持，因此下一步我国商业银行应该加大对这方面的投入力度争取早日建立起属于自己的真正的内部评级体系。4.1.2缺乏科学有效的信用风险度量模型和管理工具目前，我国商业银行还没有真正建
29、立起一套属于自己的风险度量模型和科学有效的管理工具，信贷资产的风险评估往往是各家商业银行通过自己的主观经验判断得出，无法做出令人认可和满意的客观公正的评价，因此授信资产也就无法准确地进行量化分析从而使贷款定价缺乏相应的科学的依据，导致定价出现偏颇给银行带来一定的麻烦。由于我国商业银行的贷款往往是私底下进行，相应的信用风险不能在市场上不同主体之间进行转移和分散，大量的信用风险只能由商业银行自身承担，给商业银行的持续发展埋下了严重的祸患。4.1.3缺乏足够的信用风险管理人才我国商业银行的信用风险管理人员一般都是由信用评级人员发展而来的，在职责上缺乏必要的分工和相应的权利制衡，这必然会影响到评级结果
30、的客观性和公正性，而且商业银行的风险管理人员的素质还普遍不高，没有掌握科学合理的风险管理工具和方法，这会直接影响到信用风险管理水平的最终结果。并且由于我国商业银行真正开展信用风险管理的时间还不长，无论是风险管理的经验还是人才的积累和培训方面都做的不够完善，制约了国际先进信用风险管理技术和方法在我国银行业的应用。4.1.4政府对信用风险的监管范围过于狭窄我国银监会在信用风险监督管理方面，主要重视对传统信贷业务风险的监管，比如对重点行业、重点领域的监管，严格执行授信业务相关规则并且强化对集团可户的监管力度，重视对不良贷款的处置和呆帐坏帐的核销工作，但在对非信贷业务比如中间业务的风险方面缺乏相应的监
31、管措施和手段。4.2 我国商业银行信用风险的表现 我国商业银行信用风险具体的表现可以归结起来为个人或企业、中介机构、地方政府和司法失信。 4.2.1企业失信 总的来说可以从三个方面着手：第一，在注册资金上作假。企业要想在银行贷款，必须经过一些审核，符合条件者银行才能担当部分风险贷款给企业，这其中就包括企业资产审核，注册金金额限制审核。在我国，相当一部分企业的注册金存在不实现象。企业主投机取巧通过临时拼凑资金来当做注册资金。一旦通过了银行审定，就把拼凑的钱还掉。这样一旦企业出现危机，银行的承担的风险就将无形中增大；第二，在财务上作假。为了蒙蔽银行，企业会做家长争取银行贷款时虚增利润和资产，降低本
32、企业的资产负债率。这样就使得银行无法清楚地掌握企业的运行状态；第三，利用各种手段逃菲银行债务，造成银行的损失。据调查显示，将近70的企业选择拖欠贷款、税款等逃废银行贷款。有的是公然赖账、恶意拖延时间不在贷款催收通知书上签字直到诉讼失效为止；有的是做破产销债，表面上企业是破产了而实际上是企业为了逃废银行债务，暗中把资产转移后再申请破产的。这样银行追不到贷款也只能自认损失；还有的是采取“金蝉脱壳”法将企业的有效资产拿出来成来新的公司，而贷款却挂在了破产后的企业名义上，这就使得银行贷款成了一死帐而无法短时间内收回。4.2.2中介机构失信 有些会计事务所为谋一举私利帮助企业出具假验资，作假帐、发布一些
33、虚假帐务信息迷惑银行管理者而错将款项贷出；有些资产评估机构故意高估借款企业的资产或抵押物的价值，给银行错误信息，在信息不对称的前提下商业银行作出错误判断，造成最后信用风险提高。4.2.3地方政府的失信 地方失信包括以下几个方面：第一，“新官不管旧账”的现象，上一任领导欠下的银行债务，新任负责人不承认以致搁置一旁不予治理，使得银行贷款成为坏账；第二，地方政府为了当地的发展，出面给企业连线从银行获得贷款，在贷款下来后就不再管理企业或个人是否已还银行贷款，不从中协调双方的事物进展。4.2.4司法失信 在受理银行诉讼案上相关司法部门以立案条件不符合、政府干预大等理由不立案，不出面处理；对一些有胜算的案
34、件不认真执行，导致商业银行在赢了官司的情况下还要赔钱这一现象，而这一事件也已司空见惯的事；有些司法部门的考核制度也间接地影响了银行信用风险，在有的部门以个人的业绩与结案率直接挂钩，显而易见，银行诉讼案一般需要处理的时间都是较长的，有些人为了提高自己的业绩自然就会潦草结案来处理一些案件，而不管最后的双方利益如何。从上述这些现象来看，我国的商业银行的信用风险在不断地提高，而信用风险又是所有风险中的最为基础、最为重要的风险。从银行的长久发展来看，找出信用风险问题的所在是很有必要的。4.3 我国商业银行信用风险产生的历史原因分析由于我国金融市场的发展还不是很完善，资本帐户也没有完全对外开放，因此我国商
35、业银行所面临的信用风险还主要集中在信贷业务上，而信贷风险主要又是由于不良贷款造成的，但不良贷款的产生并不是完全由于商业银行自身的原因所造成的，综观我国经济发展的历程，尤其是金融体制的改革，我国商业银行信用风险的产生主要有以下几方面原因：首先，我国商业银行内部违反贷款的审批以及管理规定，盲目发放贷款。虽然我国在贷款审批以及发放方面有明文规定也出具了相应的法规，比如贷款通则等，但我国某些商业银行为了片面追逐利益，在没有充分审查借款人资信、对借款人抵押物没有进行准确审查的情况下就盲目放款，最终形成大额不良贷款。我国商业银行的相关领导在逐级审批贷款时态度不够严肃，审批形式大多流于形式，并且人情贷款的现
36、象和存在，银行在对担保人的资质进行审查时没有严格按照相关规定执行也是造成我国商业银行巨额不良贷款形成的重要原因。其次，我国商业银行之间为了追逐利润，争夺客户往往形成恶意无序的竞争。由于我国商业银行的利润主要还是来自于存贷的利差收入，因此银行要想获取更大的利润势必会在存贷业务方面加强竞争，这在一定程度上会导致银行利润的下降， 使银行的利润空间被压缩最终导致其抵御风险的能力变弱。并且由于银行间无序竞争的存在也使得一些骗取银行贷款，逃废债务的现象屡禁不止，严重损害了银行的利益，对我国商业银行的持续稳健发展构成了威胁。再者，从政府方面看，政府的指令性贷款和政策的制约导致我国商业银行产生了巨额不良贷款。
37、如：为了支持我国国有企业的发展进步，必须对企业的技术更新、新技术的研发提供相应的贷款支持，且贷款的利率往往低于银行正常的放贷利率，使商业银行的正常利润受到压缩；为了支持我国贫困地区经济的发展，中央政府要求中国农业银行对贫困地区提供扶贫贷款等，这些政策性贷款由于受到政府命令的影响，一般在进行项目评估和审批上把关不严，缺乏足够的经济约束力，借款人对贷款的使用和管理上较正常贷款都缺乏足够的严肃性，进而使这些贷款进一步演变为不良贷款对我国商业银行的发展带来隐患。最后，从法律方面来看，目前我国法律制度还不够健全，使套取银行信用、逃废银行债务的行为不能得到完全有效的控制，引起国有商业银行不良贷款的产生。有
38、关债权银行保护的立法规定不完善，在授予债权银行参与监督及债务企业处理的权利不够，并且在银行债权保护的相关方面还欠缺相应的法律法规规定。已出台的相关法规比如担保法，破产法还存在一定的漏洞，法规的不健全给银行信贷活动带来许多潜在的风险，没能有力保障信贷资金的安全高效运行。5 完善我国商业银行信用风险管理的对策随着世界经济的发展未来将会有越来越多的国外银行进入中国的市场，我国的商业银行也将面临着更加复杂的市场环境和同业之间的激烈竞争，因此要想在未来竞争激烈的的市场中生存下去首先便是提高其管理风险及抵御风险的能力。信用风险管理是一个十分庞大的复杂的系统性工程，应该充分借鉴国际信用风险管理的经验，结合我
39、国商业银行信用风险管理的现状，努力走出一条适合我国商业银行风险管理的特色之路。本人认为，要解决目前银行业信用风险管理中存在的问题，提高我国银行信用风险管理水平，就必须从银行内部和银行外部进行科学合理地规划和布局，通过加强信用微观基础和宏观环境的建设，才能从根本上优化和完善我国商业银行信用风险的管理。5.1 商业银行内部管理举措5.1.1 学习和借鉴发达国家商业银行信用风险管理方法一套科学合理的信用风险管理方法是进行风险管理的基本前提。正如前文所述，西方发达国家在长期的信用风险管理过程中形成了十分丰富的经验，拥有一系列的先进、成熟的现代信用风险管理技术和方法。借鉴这些现代的信用风险管理技术和经验
40、，对于商业银行在信用风险管理时具有重要的意义，首先可以为我国商业银行信用风险管理指出一个明确的方向：应该怎么去完善信用风险管理方法，需要具备哪些条件，通过比较我们便可以找出自身的不足，避免了无谓的人力、物力、财力的浪费。目前我国商银行已经普遍采用了信用评分方法等传统的信用风险度量模型对信用风险的程度进度量，在对传统方法进行自我优化和完善的同时，我国商业银行还应结合自身的特点，积极创造条件，逐步运用现代化的信用风险管理方法来度量和监控信用风险，提高信用风险控制的科学化、合理化以及规范化，切实降低不良贷款率。我国的商业银行还应该政府部门以及外部评级机构一起，结合商业银行自身的特点，对现有的现代信用
41、风险管理模型进行相应的修正和改革，使之更好地为我国商业银行管理信用风险服务。5.1.2 加快完善商业银行内部信用评级体系的步伐内部评级法是一种更加敏感信用风险管理方法，它为各国商业银行信用风险管理的创新和改革以及对信用风险管理技术的完善提供了依据，指明了发展的方向。从西方发达国家的银行经验来看，它们在内部评级法的使用上已经具备了一段时间，相应的各方面的经验和技术已经比较成熟和完备了，而我国商业银行对内部评级法的实施才刚刚开始，四大国有商业银行都开始建立自己的内部评级体系，这方面中国建设银行的表现尤为突出，其建立的内部评级法已经突显成效，并在一定程度上投入到了银行信用风险管理的使用当中，但并不是
42、说我国商业银行已经真正拥有了自己的内部评级法，我国商业银行内部评级体系的建设大多都处在初始阶段，相应的各方面的因素考虑地都不是很周到，数据库的建设程度还远远达不到满足内部评级法使用的要求，内部评级法的使用上还存在着这样那样的问题，使用的方法还不够科学合理，因此，下一步我国商业银行发展的重点就是在如何完善和优化内部评级法上下功夫，使新巴塞尔协议的内部评级法能够更加合理有效的运用在我国商业银行信用风险的管理当中，为我国商业银行信用风险管理服务。5.1.3 建立动态的风险评估体系，完善风险预警系统随着金融创新步伐的加快，以及金融全球化趋势的不断加深，商业银行所面临的风险无论从风险种类上，还是从风险的
43、复杂性程度上来说都将进一步加深。我国商业银行在对风险管理上尤其在对信用风险管理的方面还处在一个相对静态的监管模式之中，未能对商业银行所面临的风险进行动态监管和评估，这势必会影响到商业银行风险管理的速度和效率，给商业银行正常的经营和发展带来不利影响。因此，我国监管当局应当尽快和商业银行共同合作一起努力，尽快建立起一个能够实时监控商业银行风险的动态评估系统，根据商业银行资产的规模、业务类型和风险管理等因素，确定相应的风险监管周期，并且在每一个周期结束后及时对各家商业银行进行综合评级和风险评估，并对上个周期发现的信用风险管理中存在的问题进行动态的持续性的监管。再者，我国商业银也应当尽快建立起一个风险
44、预警系统，使商业银行能够及时准确地发现风险，并准确估计出所面临的风险的种类、特征以及严重程度等指标，为下一步进行信用风险的度量和管理提供一个前期的准备基础。5.2 商业银行外部管理举措5.2.1 加快完善社会信用管理体系建设的步伐市场经济条件下，市场交易行为的发生主要是以信用交易为主。美国和欧洲等发达国家的社会信用管理体系已较为完善，这对他们国家正常的信用交易和风险管带来应的便利。一个完善的社会信用管理体系在社会经济活动中发挥着极其重要的作用，不仅可以减轻社会信用问题，降低信用风险的产生概率，并在一定程度上促进社会经济的产生，使得国外监管机构纷纷推出一些新的更加科学的抵抗风险的条理和标，特别是
45、新巴塞尔资本协议的推出，受到发达国家监管机构广泛的瞩目。由于各种历史原因，我国商业银行一直饱受风险的困扰,尤其是缺乏对信用风险进行科学合理地管理是制约我国商业银行进一步发展并向国际化水平进军的瓶颈.随着新巴塞尔资本协议的推出,为我国商业银行风险管理提出了更高的要求,我国银行业面临的挑战也更加严峻,因此结合自身的发展状况,努力找到一条特色的风险管理之路才是我国银行业目前所必须完成的目康稳定地运转。加快完善社会信用管理体系，首先要加大力度促进信用风险管理行业更快更好地发展，加强信用管理体系立法的执行力度，加强政府对社会信用管理体系的监督和管理。完善社会信用管理体系还需要加强征信数据的开放，加强社会
46、信用数据库的建设力度，为商业银行在开展授信业务的过程中提供权威、准确且具有参考价值的企业资信调查报告、个人信用状况报告以及国家风险水平的调查报告，这为商业银行顺利地开展业务提供了坚实的保障基础。5.2.2 加强信息披露，强化外部金融监管力度鉴于金融风险的危害具有较强的负外部性、传染性以及金融机构操作的高杠杆性等特点，决定了金融监管机构在整个宏观经济管理中具有无可替代的地位。加大商业银行信息披露的力度，督促商业银行建立透明的信息披露和信息报告制度。2006 年商业银行信息披露办法的出台进一步加强了对商业银行的市场约束力，规范了商业银行的信息披露行为，有效维护存款人和其他客户的合法权益，促进商业银
47、行安全、稳健、高效运行。办法明确规定，商业银行应将信息披露的内容以中文形式编制成年度报告，在每个会计年度终了后的四个月内披露。办法同时指出，商业银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 结 论通过分析，可以看到目前，我国商业银行面临的风险管理难度和复杂性在不断扩大，商业银行信用风险方面仍处于不完善的阶段，许多政策制度没有实质性的为信用风险服务。虽然采取一定措施候我国商业银行信用风险管理得到了一定的提高，但与之国外活跃银行相比差距仍是很大，所以我国要全面提高各部门的信用风险意识、建立科学的内部管理制度等，形成一种银行信用风险管理文化。落实每个工作人员的实际行动上。只要共同、充分认识到信用风险的存在及其产生原因，才能采取合理、实用的政策解决信用风险管理问题，这样，相信我国的商业银行的发展一定能迈上一个新的台阶，并为我国金融产业打下一坚实的基础。 致 谢 时光匆匆如流水，转眼便三年过去，春梦秋云，。学年论文的的完成也随之进入了尾声。从开始进入课题到论