《清洁公司财务制度(15页).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《清洁公司财务制度(15页).doc（14页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、-清洁公司财务制度-第 14 页公司财务制度1、财务部负责管理公司各项经费和编制各项费用预算，按照核定的各项财务预算，管理各项预算内经费的使用。 2、根据中华人民共和国会计法，按照会计制度正确及时进行会计核算，如实准确反映公司的经济活动情况，为公司提供会计信息，按期编制财务报表，会计档案的规范管理。3、 根据财务会计法律、规章、制度，监督各项开支，挖掘企业增收节支的潜力，管好用好资金。指导、监督企业财务工作和各实物保管人的财产账目管理。 4、编制公司财务计划，定期进行财务分析，编制财务分析报告，提出改进经营管理的意见。 5、负责公司资金筹措与调控。6、 建立健全财务计划，完善财务审批手续，按照
2、统一管理分级核算的原则，加强财务管理工作。 7、提高自身业务素质，加强工作管理，配合各部门的工作。 8、配合上级部门的各项检查工作。 9、办理经理交办的其他财务工作。 10、财务人员应当具备与其从事的会计、出纳工作相应的专业知识和业务能力。 11、财务人员应当对所有账务按现行会计制度规定办理，规范会计基础工作。12、财务人员应充分利用会计核算资料进行经济预测和分析，讲求经济效益，有责任提出经营管理方面建议和改进措施，积极参与经营决策，做好总经理的参谋。 一、服务区规定 1、服务区主管每月手机费用规定为100元，（手机必须保持畅通，超额部分由主管自付，离开服务区，必须向公司汇报，若无汇报，导致无
3、法联络，扣除当月补助费，若造成任务无法遂行，视情节严重予以处分），开通时间，每日早上7：00晚上22：00时，若经公司联络不通，每次警告2次，扣款20元。 2、服务区的业务支出： 各服务区的业务交际费每次不得超出100元，其超过部分必须先报备公司核准才能报销，未经报备自付。 3、服务区机器管理细则： 各服务区的机具必须妥善保管、保养，由于自然损坏，报废必须出具报废单传真到公司，由于人为的原因损坏，其维修费用组成为员工30%+主管40%+公司30%，机器维修必须填送维修单。 4、各服务区工资管理细则： 各服务区主管须每月底认真核算各员工工资，随同打卡的卡纸一起邮寄回公司，如发现有代打卡或人员不实
4、，当事人开除，服务区主管记大过2次 5、各服务区间相互支援之规定： 根据需要，各服务区间要相互配合，其支援人员的差旅费由人事关系所在地给予核算，其费用由服务区承担，其食宿部分按每天8元/天标准给予发放。 6、服务区资产设备管理： 各服务区主管驻地资产设备必须建立资产库存表，每月月底必须详实清查，并将资产库存表调整送公司一份备查，工作将依据库存表不定时抽查。 7、服务区材料申请规定： 各服务区每月25日前将下月材料需求量，依据需每月材料申请表向公司文员以电话报告，由公司文员逐一记录，或以传真的方式回传公司，由公司统一采购，于每月底送货，由特殊材料须于服务区采购需另案报备。 8、各服务区主管一律没
5、有加班费用，重要节假日主管一律不得休假。 9、各服务区材料必须批准后生效。必须按照实际需求量，节约用量。如有特殊情况需汇报公司，自己采购。 二、采购规定 1、本公司各服务区必须于当月20日将下月的材料申请单传真回公司，经采购仓管认定无异议，方可有效。 2、采购部会同仓管在3个工作日之内，将各服务区的材料单登记造册，核算金额，交由总经理报批。 3、本公司内部采购必须在1个工作日之内，将采购单交由主管签字，在3个工作日之内到货。 4、服务区所有采购货物必须在采购单生效后，于当月30日之前，处理完毕，凡造成延误的，视情节严重，给予警告至记大过处分。 5、大量采购订制工服，由各服装厂报价，提供样板服装
6、，经财务部，副总经理和总经理审核后，采购员下订单，由仓管员检查清点服装一个星期后，将款项由电汇或支票形式支付于服装厂。 采购流程：每月末填写申购单总经理批准采购财务部审核产品价格仓管员点量签收总经理批准报销财务部支付款项。 三、领用收据的规定 随着公司业务的拓展，公司下属的项目点越来越多。为了更好的使用、管理好公司下发的收据，先对领用收据作用关的规定，请各项目主管认真执行，区域经理监管。规定如下： 1、公司印制统一的收据，各部门在工作中需要使用收据的，必须使用公司的统一收据。 2、收据使用人必须根据收款内容逐项的详细填写，字迹清楚，经办人员必须写全名。 3、收据内容如果写错，要注明“作废”，并
7、且三联全部留存备查，不得遗失。 4、招聘新员工收取工服押金后，请将收据编号写在该员工银行账号后面，随考勤寄至公司，由公司总部核查存档。 5、收据用完后的第三联（整本件）要在封面上写明地区或项目的名称，月底交考勤时一起寄回公司总部，由公司总部存档核查。 6、新进项目由公司登记编号发放收据两本。如需增加应填写签呈报财务部同意后增发。 7、以后领用收据以旧换新，即公司按收到的上缴收据数量再下发同量的新收据，否则不予领用。 8、收据使用情况每月登记收据领用存月报表，要求数据正确，每月末报公司行政人事部。 四、财务报销制度 报销时间为每月1日至10日，过期不予办理。 (一）、日常现金报销由经办人凭有关发
8、票填写请款单，经区域经理审核签字，交财务复核，最后报总经理审批同意后予以报销 1、请款单填写要求： 1.1 项目一栏填写请款人是何项目. 1.2 请款单必须用钢笔或水笔填写，不能用圆珠笔或其他笔填写。 2、招待费报销 各服务区主管原则上不允许报销招待费。如遇特殊情况需要进行招待、宴请或赞助须先签呈报服务区经理认可，再报总经理（执行董事）同意后方可按同等的标准进行及报销费用。 3、差旅费报销 3.1 项目报销车旅票必须填写车旅费报销清单。写明用车时间，为何用车，上下车地点，车票（车票实报数）经区域经理审核签字后，将需报销的车费汇总后填写请款单 3.2 市区出差，工作巡查，购物应乘坐公共交通车，按
9、实际金额报销。 3.3 只有特殊情况下才能打出租车，且应先向上级领导请示，不得借故或先用车再汇报，未经领导同意，不能报销 3.4 市外出差按下表金额报销： 乘坐火车：从晚上11时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺车票 。 符合以上规定而不买卧铺票的分别按慢车和直快列车硬座位票价60%计发；按特快列车硬座票价50%计发；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按以上车次硬座票价30%计发。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜加发一天伙食补助费。 原则上短途不能乘新型空调硬座火车；有火车交通的不能乘坐长途客车
10、（区经理因公除外）。 4、自购物料的报销： 4.1各项目只能购买零星小额物料。所有的购物必须有正规商店的发票，并盖有商店的财务章。 4.2购物料或办公用品要有用品的明细情况，如名称、数量、单价一并在上报的物料结算单自购栏内填写清楚。 所有邮件、快件和快递，必须有邮寄单和收据一同附上，才能报销。 5、工作押金的报销： 5.1工作服押金收据的第二联每月上交公司财务部；上报的收据须连号集中。缺号的在请款单内说明原因。5.2 退工作服押金必须要有退工人员的收款签名。如工作服押金收据遗失退款时扣款20元。 因工作需要配备手机的区项目经理或主管，其话费由公司统一在工资里发放，报销金额限于公司核定范围之内。
11、 6、补贴的范围：本规定享受对象是：异地支援的员工、领班、主管 7、支援津贴： 7.1、津贴标准：异地支援工人每人每天补助10元津贴，最高不超过200元/月；管理员每人每天20元，最高不超过400元/月。住宿由公司安排。 7.2、支付办法：异地支援员工，回原项目后由主管根据考勤统计支援天数，填写签写签名后交公司总部，经审核同意，津贴在工资中发放。8、手机报销制度： 为加强公司费用管理，对公司员工手机费用特制定本制度。8.1、手机费用采取定额包干制，凭手机费发票到财务部报销； 8.2、手机费月度标准：A、正、副经理实报实销，由公司财务部统一交费；B、各项目主任、财务部主管、综合部主管、司机100
12、元/月。 8.3凡按上述标准报销手机话费者，手机必须由个人购置，如未购置者，不予报销手机补贴。 8.4、报销了手机费用的员工，手机在上午7：0022：30期间必须开机，否则扣除当月的手机费用 9、办公费报销制度：9.1 各部门根据实际需要，本着节俭的原则，制定每月办公用品购置计划，每月20号前提出下月购置计划，经本部门主任（主管）同意后，报总部财务部审核，由公司分管财务的副总审批，总部行政部统一购置或调拨。 9.2采购员（部）应本着经济节约的原则选购，在购买低值易耗品、物料用品等不构成固定资产的用品，同等或金额相差不大的情况下，尽量索取增值税专用发票或向一般纳税人购买。 9.3物料用品应按使用
13、速度购进，不得大量囤积，财务部将定期进行检查监督，一经发现将追究主要负责人责任。 9.4办公室应派专人建立办公用品使用台帐和领用手续，专人保管实物，定期盘点、对帐。 9.5每位员工应本着节约的原则，爱惜使用物品。50元以上的耐用品需到总部办公室进行财产登记，物品的管理落实到人。如有人为损坏、遗失，由责任人负责赔偿。员工工作变动，应归还所领用的物品。9.6办公用品的使用实行定额管理（由财务部根据需要制定定额），各部门的使用情况纳入年度考核指标。 9.7各部门办公用品费用的定额标准为： 总部办公室：20元/人月 其他管理部门：10元/人月 保洁员：5元/人月 9.8如果有特殊情况需临时购置的，经各
14、部门主管审批报副总签字可临时购买。 五、固定资产和低值易耗品的管理 （一）、固定资产与低值易耗品的划分和计价，严格按会计制度的划分标准和计价方法执行。固定资产购入和在建工程完工转入时，应由使用部门和管理部办理验收手续，并出具书面报告。财务部建立固定资产台帐卡片，将每项固定资产落实到责任部门和责任人，卡片一式两份，一份财务留档存查，一份由使用部门对实物进行管理、维修、保养，保证资产正常运转。防止人为损坏、偷盗，避免企业资产因无人管理而意外流失。 （二）、申购办法：1、 各部门需要购置的物品，必须在每月20日之前填报好下月所需购物的“采购（计划）申请单”由各部门经理（主管）签字后报公司财务审批。
15、2、任何购买开支必须在当月批准的预算以内，无预算和超预算的物品，原则上不予购置，如有特殊情况由部门申报，须经财务审批。 3、凡经审批后的固定资产、低值易耗品或办公用品，由采购部负责集中采购，统一发放。上述所购物品均需按规定造册登记。 各部门每次购置物品，应开具正规发票，每张发票的背面应由经办人签名，填好费用报销单并经财务部审核签字后，方可报销。 （三）、遵守原则： 1、各部门申购的物品，应是下月必须使用的，不得超前储备。 2、品种、规格要正确填写，不得错位备货。 3、必须先查库存，不得重复进货，能利用旧物资的，不进新货。 4、没有月度计划的，原则上不批申购单，如有特殊情况，需要补报计划的，应按
16、本规定的审批权限审批。5、 没有批准手续，任何人不得自行采购，财务也不得报支。 6、没有得到财务批准，采购成员不得擅自变更“采购（计划）审批单”的批准内容进行采购。如因价格、规格、质量、损坏（超常规）等原因而使公司利益受到损失的，直接责任人和直接领导者均应承担相应的经济责任。 7、固定资产添置中大宗商品的购买必须选择三家以上的供货商采用议标的方式确定厂商并签订合同。 8、不得个人接受对方供货单位的回扣和礼物，如有对方按规定给需方的回扣或礼物，必须向公司汇报并上交，公司将提取一定比例给经办人员作为奖励。否则作为违纪和贪污论处。 9、每一个采购人员应自觉接受公司稽查人员和全体员工对其工作的监督检查
17、。 （四）、验收规定： 1、购货结束后，应即通知验收，一般物品由申购部门验收质量和数量，如有必要，应请供方代表同时到场。验收地点一般在本公司的仓库或其他合适的地方，重大设备或大批量物品（一万元以上）的验收，应由申购单位的经理负责，并通知设备采购小组成员一起参加。 2、凡购买的有关物品必须带有说明书、质保书以及维修卡等书面材料，且以上资料必须同时验收，验收后交行政部档案管理人员签收存档。 3、凡验收不合格的由采购成员立即通知供应方退货，并做好必要的备案，如已造成本公司损失的，应及时做好索赔工作。 4、对验收合格的，即办妥入库手续，由保管人员或使用部门凭入库单通知财务部。采购成员通知供应方进行结算
18、，财务部凭采购批准单、入库单和发票办理结算手续，缺一不可，并全部订入传票。 （五）、固定资产的折旧按会计核算办法执行，属经营部门发生的折旧费用计入经营费用，属管理部门的折旧费用计入管理费用。 （六）、固定资产的报废由使用部门提出申请，财务部审核，由总经理批准后方可进行报废处理。严禁私自和部门擅自处理公司一切财物。对固定资产的维修费用金额较大的计入待摊费用，分期摊销。金额较小的一次性计入期间费用。 七）低值易耗品的摊销采用一次摊销法，即：在部门领用时一次性计入期间费用，采购部应将各部门领用物品造册登记，落实使用部门及责任人，领用册一式二份，行政部留底一份，各使用部门备查一份。财务部定期核实，加强
19、对低值易耗品和实物的管理。 六、货币资金管理制度 （一）、加强货币资金的管理。货币资金支付一律坚持“会计先审核，出纳后付款”的原则，出纳现金账、银行存款日记账要做到日清、月结，帐帐相符，账实相符，并编制银行存款金额调节表。 （二）、任何人不准以白条抵库抵款，不得公款私存、私借；不得设立“小金库”；不得开具空白或空头支票，防止银行透支现象发生。出纳员负责保管好银行印章、有价证券，会计人员负责保管空白票据，实行账款分管、物款分管相互控制。 （三）、货币资金的审批严格按以下规定执行： 1、每月根据支出量编制付款计划交财务部审批后执行； 2、公司所有固定资产的购进、装修费用，先由管理部或使用部门提出申
20、请，进行市场调查，提供三家以上供应商，实行择优录取。将经过筛选过的资料交总经理审批，财务部审核，批准后方可与对方签订合同。 财务严格按合同规定执行，工程完工、固定资产交付使用，先由使用部门验收合格并出具书面证明，货品由仓管员清点数量后在货品单上签收，由会计制单审核，经理审查批准后方可付款。 （四）、费用开支 1、每月财务部编制费用开支计划上报总经理、由公司总经理审批后下发执行； 2、工资、节日加班费等统一由人力资源部造表，会计核实，副总经理、总经理（执行董事）审批后发放； 3、办公费、差旅费、招待费等项目的审批；由具体经办人填制“费用报销单”经部门主任（主管）核实后交会计审核，由副总经理、总经理批准后方可报销； 费用报销流程：经手人填制申购单会计审核副总经理批准交采购部或自购采购物品发票填写经手人、证明人（两人以上）会计审核副总经理审核总经理批准出纳付款.