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1、-乡信用社实习报告-第 7 页乡信用社实习年7月4日到7月8日，我们一行四人肖薇、彭道琼、盛琼、邱云到武陵区乡信用社实习，该信用社是该乡唯一的金融机构，大约10多人上班，4名柜员，4名信贷员、2名会计、2名会计主管、1名主任。主要学了存贷款业务、中间业务、资金清算、综合业务操作系统等知识，扩大了知识面，丰富了我们有关银行方面的知识，为我们的教学注入了新鲜血液。主要内容如下：1、贷款大多为抵押贷款、其次是信用贷款，要给贷户信用评级，少量的保证贷款，就是农户联保。贷款大多为一年期短期贷款。二年的长期贷款很少，因贷款对象大多为乡村或镇企业，而且利率比其它商业银行的都要高几个百分点。不像按揭贷款，利率
2、跟随央行利率的调整而调整，只能是贷款时规定的利率。利息折算有专门的信贷管理系统。2、中间业务：福祥卡营销，一种信用卡、现正待建终端POS机。代理业务大多为代收、代理、其中为保险公司推销保险业务佣金最高。3、农村信用社含农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行，93年以前采用收付实现制表内科目7大类各项存贷款、其它业务、代理信托、内部往来，基金、其它资产、负债、损益。94年采用借贷记账法，根据企业财务通则、企业会计准则表内科目83个，表外科目6个，2009年全面执行新会计准则。，按权责发生制，会计科目分类6类：资产类：贷款、投资、固定资产、无形资产。负债类：存款、存入、拆入、应付款。所有者权
3、益：实收资本、公积金、未分配利润。损益类：收入、支出类。负债资产共同类：有时反映负债的形成，有时反映资产的占用。表外科目：记录业务发生但不涉及资金实际收付的重要事项（用收付记账法记账）如重要空白凭证的领用，有价单证、代保管的有价物品、低值易耗品，已核销贷款。表外业务不增加资产额，也就不会降低资本与资产的比率，只是增加收入4、账务清算（系统机构架构有五级清算模式：清算中心、市级联社营业部、县区联社营业部、信用社、信用社分社）a)日常柜员业务明细核算采用一记双讫方式进行实时记账，实时记分户明细账，综合清算在日结时进行b)只允许对当日错账进行撤销，隔日须通过会计主管以上授权c)辖区内资金清算方式：农
4、信银服务，信用社内部通存通兑采用当日清算模式，支持五级清算模式。d)报表的组织。按营业机构汇总其下级社的报表，也可以汇总出全联社总报表。5、业务处理范围：活期存款、贷款、票据结算业务、定期存款、同城交换业务、转汇业务、辖内往来业务、代收代发、代理、资金清算6、柜员操作流程：柜员签到-工前准备-打印各种资料-做业务相关的各种交易-因故暂离岗位作柜员暂退-日终：柜员轧差-机构轧差-尾箱核对-柜员签退7、前台功能键a)Insert:提交键，用于交易的发送及批量连动的触发b)Dele:菜单或交易的退出键c)Home:科目字典帮助键d)End:当前交易帮助键e)Enter:用于执行某种操作f)Del+e
5、nter:退出交易，返回主界面。g)M或o对于存折户的有折交易，输入账号时，按M，通过刷磁条读入账号。按O可以取得旧账号。8、银行存款划分：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户（不超过二年）、专用存款账户。单位银行帐号的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。9、信用证商品交易全过程：a)我进口商A的开户行开具信用证到美制造商B的银行，美银行把信用证传给Bb)美商B装运计算机到中国，并把运货单、付款通知单传到中国的进出口银行。c)中国银行接到文件后，在进口商A账户中记账，并传送运贷单等有关文件给进口商A。d)进口商A凭运货单及有关文件取货，双方银行获得手续收入。10、
6、财税库联网业务11、选商贷等额本金比等额本息省利息 所谓等额本息，就是本金逐月递增，利息逐月递减，月还款数不变。等额本金，则是本金保持相同，利息逐月递减，月还款数递减。二者的主要区别在于，前者每期还款金额相同，即每月本金加利息总额相同，客户还贷压力均衡，但利息负担相对较多；后者又叫“递减还款法”，每月本金相同，利息不同，以后的还款金额逐渐递减，利息总负担较少。提前还款是一门学问，对此马虎不得。这里包含两方面内容：一是要选择好按期还贷方式；二是要选择好提前还贷方式。所谓提前还贷是指借款人在保证按月按额偿还个人住房贷款本息的基础上，提前偿还部分或全部购房借款的一种经济行为。它包括两种形式：一种是提
7、前偿还部分个人住房贷款；另一种是提前偿还全部个人住房贷款。例如，谢先生申请公积金贷款30万元，贷款期限为20年，在没有逾期不还款的前提下，可以分次提前归还一部分本金，每次提前还款后，相应冲减余贷款本金。银行根据尚未归还的贷款本金重新计算借款人的月均还款额，直至贷款本息全部还清。假设当剩余还款总额为9万元(本金是6万元，利息是3万元)，谢先生决定提前还5万元，那么，本金就只剩下1万元，利息仍是3万元。根据有关规定，提前清偿的5万元本金在以后期限不再计息，银行只就尚未清偿的1万元本金及3万元利息，按不变的期限和利率重新计算的月均还款额。实习感想：1、信用社的具体业务特别是柜员业务，不能近柜台体验，
8、虽然有操作书在手，还是有隔靴搔痒之感，有印象的是贷款授信、审批程序。2、真实业务类型比较少，有些像通知存款业务、网上银行业务、信用卡终端服务、自动存取款业务在乡镇还没有实现，非现金支付结算工具即电子化支付工具还没有完善。3、信用社的服务意识有待加强，广泛开展金融知识宣传，送金融知识下乡很有必要。案例1：实习第三天，一名储户大闹信用社，缘由是她的定期存款提前一天到期支取，他的丈夫没仔细看，信用社工作人员没有及时提醒而导致储户4.6万元的利息损失800多元，双方吵得不可开交，最后还是以储户损失利益告终。当然，储户自己的忽略是主要原因，因手续齐全，工作人员完全有理由替他支取。但工作人员善意的提醒，也
9、应是工作服务范围之列，从义务上、情感上说有点说不过去。案例2：工作人员讲到代收保费，保险公司人员到信用社拉保险，双方都没开诚公布说明这是一份保险，储户以为是存款因急用来取反而损失很多，一时想不通，要在信用社门前服毒自杀。储户认准是信用社的过错，他只找信用社，而不找保险公司。类似的事件很多，这一方面说明银行工作人员为了收取高额的佣金不便说，保险公司人员为了揽业务而有意坑人，没有职业道德，同时也说明广大储户对金融知识的欠缺。4、信用社大部分收益都来自于高额存贷利差，有待扩大中间业务。以10000元为例，存一年定期利息200元左右，而贷一年的利息收入为1200元左右。现在农村经济有很大好转，在外务工人员的汇款与日俱增，投资意识也有很大增强，信用社多开展中间服务，为客户进行合理投资理财，就会双方都有不错的收益。