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1、银行从业 公司信贷 冲刺班 主讲老师：阎敏,第一章 公司信贷概述,本章的考点分布： 考点一 ：公司信贷的相关概念 考点二 ：公司信贷的基本要素 考点三 ：公司信贷的贷款种类 考点四 ：公司信贷的基本理论 考点五 ：公司信贷的运动过程 考点六 ：公司信贷的管理原则 考点七 ：银行经营的绿色信贷,第一章 公司信贷概述, 考点一 ：公司信贷的相关概念 公司信贷的基本概念包括：信贷、银行信贷、公司信贷、贷款、承兑、担保、信用证和信贷承诺。其中：银行信贷、承兑、担保、信用证和信贷承诺是历届考试必考的重要知识点。 复习方法：基本概念的考试题型主要是判断题或单选题，复习的要求是准确记忆概念定义，把握其中的关
2、键词。,第一章 公司信贷概述,银行信贷有广、狭义之分。广义的银行信贷是指商业银行筹集资金、借出资金或提供信用支持的经济活动；狭义的银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持的经济活动，包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。,第一章 公司信贷概述,承兑是指银行在商业汇票上签章并承诺按出票人指示到期付款的行为。 担保是指银行据申请人的要求向受益人承诺当债务人不履行债务或符合条件时，银行按约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。,第一章 公司信贷概述,信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额、在一定时期内凭符合规定的单据
3、付款的书面文件。 信贷承诺是指银行向客户做出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。,第一章 公司信贷概述,例题： （2009年真题）下列属于狭义的信贷的是（）。 A . 贷款 B . 担保 C . 承兑 D . 赊欠 解析：据银行信贷的狭义和广义含义可知，银行信贷特别是公司信贷主要指贷款活动。故正确答案为A。,第一章 公司信贷概述, 考点二 ：公司信贷的基本要素， 公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件。其中：信贷产品、信贷期限、贷款利率、担保方式和约束条件等要素又包括各自的几种具体种类。 考点二的复
4、习方法：和概念题基本类似，但考试题型多为选择题，要求将各要素中间的区别搞清楚，包括的具体种类也必须准确把握。,第一章 公司信贷概述,信贷产品。主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。 信贷期限。有狭、广义之分，狭义指贷款期限，即贷款从发放到还款或清偿的期限；而广义是指银行承诺向借款人提供信贷产品的整个期限，通常分为提款期、宽限期和还款期。 普通票据期限一般最长为6个月，而电子票据期限可延长至1年。（2013年版教材新增内容）,第一章 公司信贷概述,贷款利率。即借款人使用贷款时所支付的价格。贷款利率按不同标准可划分为多个档次（如短、中、长期等）和种类（如固定利率和浮动利率、本币
5、利率和外汇利率等）；同时贷款利率还有多种计息方式（如按年、按月、按日；单利、复利等）和计息标准（如百分比、千分比、万分比；分、厘、毫等）；另外，关于利息的计提和收取，我国金融法律人民币利率管理规定中也有多条规定。,第一章 公司信贷概述,担保方式。是指借款人无力或未按规定时间还本付息时的第二还款来源。担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置等五种具体方式，在信贷业务中经常运用的主要是前三种的一种或几种。 约束条件。包括提款条件和监管条件两方面的内容。其中，提款条件主要包括合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实和其他提款条件；监管条件主要包括财务维持、股权维持、信息交流和其他监管条件。,第一
6、章 公司信贷概述,例题：（2010年真题）我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为（ ） A . 短期贷款利率 B . 外汇贷款利率 C . 金融市场利率 D . 中长期贷款利率 E . 票据贴现利率 解析：本考题考察的知识点不但是公司信贷的基本要素中的贷款利率，而且同时考察了利率的分类。可见，对信贷基本要素的把握不仅需要明确其含义，而且需要掌握其具体内容。 答案：ADE,第一章 公司信贷概述, 考点三 ：公司信贷的种类， 公司信贷的种类包括多种划分方法和划分依据，不同划分方法和依据下又分几种具体种类。 考点三的复习方法：种类划分性知识内容主要考试题型多为选择题，要求将各划分依据先区别开，其次将
7、具体种类必须准确把握，不能相互混淆,第一章 公司信贷概述,1、按贷款币种划分，公司贷款可分为人民币贷款和外汇贷款；我国目前银行发放的外汇贷款币种主要有美元、英镑、欧元、日元和港币等自由外汇。 2、按贷款期限划分，公司贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；其中，短期指1年以内（含1年）的贷款；中期指1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款；长期指5年以上（不含5年）的贷款。,第一章 公司信贷概述,3、按贷款用途划分，公司贷款可分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款和项目融资贷款。 4、按贷款经营模式划分，公司贷款可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。 5、按贷款利率划
8、分，公司贷款可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。 6、按担保方式划分，公司贷款可分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款和信用贷款。,第一章 公司信贷概述,例题：（2009年真题）按贷款期限划分，公司信贷的种类有（） A . 短期贷款 B . 中期贷款 C . 长期贷款 D . 流动资金贷款 E . 透支 解析：本考题考察的知识点主要是贷款要素中的贷款期限分类。贷款按期限分类主要分为短、中、长期三类。 答案：ABC,第一章 公司信贷概述, 考点四：公司信贷理论 公司信贷理论具体包括真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论。 考点四复习方法：主要考试题型估计为选择题（因为是新增内容，没有考
9、试真题的例题），要求将四个理论概念准确把握，不能相互混淆。,第一章 公司信贷概述, 考点五 ：公司信贷的运动过程 信贷资金运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。具体表现为：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原材料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付；经过社会再生产过程，信贷资金完成生产和销售职能后，又流回使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还银行，这是第二重归流。信贷资金的这一种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。 考点五复习方法：主要考试题型为选择题。要求将二重支付、二重归流四个环节的具体含义准确把握
10、，不能相互混淆。,第一章 公司信贷概述,例题：信贷资金运动过程的二重支付是指（） A . 信贷资金首先由银行支付给使用者 B . 使用者归还银行的贷款本息 C . 由借款者将资金转化为生产资料 D . 经过生产过程，资金又流回使用者手中 解析： 实际上该试题主要是考察考生是否准确理解信贷资金运动过程（二重支付和二重归流）的实质性经济内容。信贷资金的一重支付是银行支付企业贷款，而二重支付是指由企业用贷款采购生产资料。因此，本题正确答案为C。,第一章 公司信贷概述, 考点六 ：公司信贷的管理原则 公司信贷管理应遵循六项基本原则，分别是全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷款分控原则、实贷实
11、付原则和贷后管理原则。 考点六复习方法：主要考试题型为选择题及判断题，要求将六个原则的具体概念准确把握，其次，应将每一原则的实质内容认真理解，以便与其他章节的原则类内容相区别，同时，也可应对判断题的相关考题。,第一章 公司信贷概述, 考点七 ：银行经营的绿色信贷 （2013年版教材新增内容） 银行业金融机构应当有效识别、计量、检测、控制信贷业务活动过程中的环境风险和社会风险，建立风险管理体系，完善相关绿色信贷政策制度和流程管理。 银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，向银监委报送自我评估报告，接受银监委的监管。,第一章 公司信贷概述,第二章 公司信贷营销,本章的考点分布：
12、考点一 ：市场环境分析的内容和方法 考点二 ：市场定位的内容及方式 考点三 ：公司信贷产品的特点及层次 考点四 ：公司信贷产品的开发及产品组合 考点五 ：信贷产品的生命周期策略 考点六 ：贷款的定价原则及价格构成 考点七 ：公司信贷产品的定价及营销策略 考点八：公司信贷营销的组织、领导及控制,第二章 公司信贷营销, 考点一 ：市场环境分析的内容和方法 市场环境分析的内容包括外部环境和内部环境两大方面。其中：公司信贷的外部环境又包括宏观环境和微观环境两个方面。其中： 宏观环境包括： 微观环境包括： 经济与技术环境 信贷资金的供给状况 政治与法律环境 信贷资金的需求状况 社会与文化环境 银行同业的
13、竞争状况,第二章 公司信贷营销,公司信贷的内部环境又包括三部分：战略目标、银行内部资源、银行自身实力。其中： 银行内部资源分析涉及以下主要内容： 人力资源、 财务实力、 物质支持 、 技术资源、 资讯资源。,第二章 公司信贷营销,银行自身实力分析。主要包括如下内容： 银行的经营能力。 银行的商誉 银行的资本实力 政府支持程度。,第二章 公司信贷营销,银行主要采用SWOT分析方法对其内外部环境进行综合分析。其中： S（Strength）表示优势； W（Weak）表示劣势； O（Opportunity）表示机遇； T（Threat）表示威胁。 SWOT分析法就是按上述的四个方面对银行所处的内外部环
14、境进行分析，,第二章 公司信贷营销,例题：（2009年真题）信贷资金的供求状况属于影响银行信贷市场营销的（）因素 A . 经济技术环境 B . 微观环境 C . 宏观环境 D . 社会与文化环境 解析： 因为影响银行营销决策的微观环境包括信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机等，所以，正确答案为B。,第二章 公司信贷营销, 考点二 ：市场定位的内容及方式 细分市场分析和评估的内容主要包括以下五个方面： （1）市场容量分析 （2）结构吸引力分析 （3）市场机会分析 （4）获利状况分析 （5）风险分析,第二章 公司信贷营销,关于结构吸引力，波特认为：有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市
15、场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这5种威胁银行长期盈利的主要因素作出评估。,第二章 公司信贷营销,银行市场定位的内容主要包括产品定位和银行形象定位： 产品定位。 银行形象定位。 公司细分市场的定位方式可分为三种： 主导式定位 追随式定位 补缺式定位,第二章 公司信贷营销,例题：（2009年真题）不属于公司细分市场的定位方式是（）。 A . 主导式定位 B . 追随式定位 C . 模仿式定位 D . 补缺式定位 解析：公司细分市场的定位方式可分为三种：主导式定位、追随式定位、 补缺式定位。故本题答案为C,
16、第二章 公司信贷营销, 考点三 ：公司信贷产品的特点及层次 银行公司信贷产品的特点 无形性 不可分性 异质性 易模仿性 动力性,第二章 公司信贷营销,银行公司信贷产品的层次 银行公司信贷产品的三层次理论，按此理论，信贷产品可分为：核心产品、基础产品、扩展产品。 银行公司信贷产品的五层次理论，按此理论，信贷产品划分为：核心产品、基础产品、期望产品、延伸产品和潜在产品。,第二章 公司信贷营销,例题：（2008年真题）在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务称为（）。 A . 潜在产品 B . 扩展产品 C . 期望产品 D . 核心产品 解析：扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客
17、户提供的系列化服务。 故本题答案为B,第二章 公司信贷营销, 考点四 ：公司信贷产品的开发及产品组合 产品开发的目标 一是提高现有市场的份额； 二是吸引现有市场之外的新客户， 三是以更低的成本提供同样或类似的产品。 产品开发的方法：一是仿效法，二是交叉组合法，三是创新法，,第二章 公司信贷营销,产品组合的概念 产品组合的相关概念有三个： 产品线，是指具有高度相关性的一组银行产品。 产品类型，是指产品线中各种可能的产品种类。 产品项目，是指某特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。,第二章 公司信贷营销,（2）产品组合的方式选择 确定产品组合就是要有效地选择其宽度、深度和关联性。 产品组
18、合的宽度。是指产品组合中不同产品线的数量， 产品组合的深度。是指银行经营的每条产品线内所包含的产品项目的数量； 产品组合的关联性，是指银行所有的产品线之间的相关程度或密切程度。这类产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。,第二章 公司信贷营销,产品组合策略的内容 产品扩张策略 产品集中策略 产品组合策略的形式 全线全面型。 市场专业型。 产品线专业型。 特殊产品专业型。,第二章 公司信贷营销,例题： （2009年真题）产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。这种按产品组合策略的形式是（）。 A . 全线全面型 B . 市场专业型 C . 产品线专业型 D . 特殊产品专业型 解析：特殊
19、产品专业型主要是指银行只提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目，这类产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。 答案：D,第二章 公司信贷营销, 考点五 ：信贷产品的生命周期策略 银行公司信贷产品的生命周期可以分为四个阶段，分别为： 介绍期、成长期、成熟期和衰退期。 银行在不同阶段可以采取的策略措施分别有： 介绍期银行一般可以进行低价渗透（策略），抢占市场，扩大销售。 成长期银行适当调整价格，转入成批生产和扩大销售。 成熟期通过包装组合，以采用进攻性战略不断拓展产品市场。 衰退期银行可采用： 持续策略 转移策略收缩策略淘汰策略,第二章 公司信贷营销, 考点六 ：贷款的定价原则及价格构成
20、贷款定价原则 （1）利润最大化原则 （2）扩大市场份额原则 （3）保证贷款安全原则 （4）维护银行形象原则,第二章 公司信贷营销,贷款价格的构成 （1）贷款利率。主要指一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。 （2）贷款承诺费。指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。 （3）补偿余额。主要指银行要求借款人在银行保持一定数量活期存款和低利率定期存款。 （4）隐含价格。主要指贷款定价中的一些非货币性内容。如附加条款或相关义务。,第二章 公司信贷营销,影响贷款价格的主要因素 （1）贷款成本。 （2）贷款占用的经济资本成本（2013年版教材新增内容） （3）贷款风险程
21、度。 （4）贷款费用。 （5）借款人的信用及与银行的关系。 （6）银行贷款的目标收益率 （7）贷款供求状况 （8）贷款的期限 （9）借款人从其他途径融资的融资成本,第二章 公司信贷营销,公司贷款定价的基本方法 （1）成本加成定价法 银行贷款利率（定价水平）=筹资成本+经营成本+风险成本+预期利润水平 贷款利率（定价法）通常由三部分构成： 优惠利率 违约风险溢价。 期限风险溢价,第二章 公司信贷营销, 考点七 ：公司信贷产品的定价策略及营销渠道策略 公司信贷产品的定价策略 （1）高额定价策略。 （2）渗透定价策略。 （3）关系定价策略。,第二章 公司信贷营销,公司信贷营销渠道（策略）分类 （1）
22、按营销渠道模式分类 自营营销渠道 代理营销渠道 合作营销渠道 （2）按营销渠道场所分类 网点营销 电子银行营销 登门拜访营销,第二章 公司信贷营销,例题： （2010年真题）银团贷款是典型的（ ）营销渠道模式。 A . 代理 B . 合作 C . 网点 D . 自营 解析：据银行公司信贷营销渠道策略的区别可知，银团贷款是典型的合作营销，是指一家或几家银行牵头，多家银行参加对同一家客户贷款的辛迪加模式。所以，正确答案为B。,第二章 公司信贷营销, 考点八 ：公司信贷营销的组织领导及控制 银行营销组织的职能： （1）组织设计 （2）人员配备 （3）组织运行 银行营销组织设立的原则 （1）因事设职与
23、因人设职相结合 （2）权责对等 （3）命令统一,第二章 公司信贷营销,银行营销机构的组织形式 （1）直线职能制 （2）矩阵制 （3）事业部制 营销领导的作用 （1）指挥作用 （2）激励作用 （3）协调作用 （4）沟通作用,第二章 公司信贷营销,第三章 贷款申请受理和贷前调查,本章的考点分布： 考点一 ：借款人应具备的资格和基本条件 考点二 ：面谈访问的内容和方式 考点三 ：贷前调查的方法和内容 考点四 ：贷前调查报告的内容和要求,第三章 贷款申请受理和贷前调查, 考点一 ：借款人应具备的资格和基本条件 借款人应具备的资格 公司信贷的借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业
24、法人。 借款人应具备的基本条件 （1）固定资产贷款借款人应具备的条件 （2）流动资金贷款借款人应具备的条件,第三章 贷款申请受理和贷前调查, 考点二 ： 面谈访问的内容和方式 面谈内容 面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Condition）和控制（Contro1），从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。,第三章 贷款申请受理和贷前调查,【2009年真题】：6C标准原则的内容不包括（ ）
25、。 A品德 B . 资本 C . 实力 D . 担保 【解析】：面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制六个方面，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。答案为C,第三章 贷款申请受理和贷前调查, 考点三 ：贷前调查的方法和内容 贷前调查的方法 1现场调研，2非现场调查。 其中，非现场调查包括： 搜寻调查 委托调查 其他方法,第三章 贷款申请受理和贷前调查,【2010年真题】：（ ）是银行贷款发放后能否如数按期收回的关键。 A贷前调查 B . 现场调研 C . 委托调查
26、D . 搜寻调查 【解析】：贷前调查是银行受理借款人申请后对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程，是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否按期收回的关键。故答案为A。,第三章 贷款申请受理和贷前调查, 考点四 ：贷前调查报告的内容和要求 固定资产贷款贷前调查报告内容 流动资金贷款贷前调查报告内容 项目融资贷前调查报告内容要求,第三章 贷款申请受理和贷前调查,例题：（2009年真题）下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容的是（ ） A . 贷款状况 C . 借款人生产担保的分析 B . 借款人财务经营及经济效
27、益情况 D . 还款能力 解析：前三项属于银行流动资金贷前调查报告的内容，而还款能力才是固定资产贷前调查报告的内容。故D是正确选项。,第三章 贷款申请受理和贷前调查,第四章 贷款环境风险分析,本章的考点分布： 考点一 ：国别风险的特点及衡量方法 考点二 ：区域风险分析的内容 考点三 ：行业风险分析的主要方法 考点四 ：行业内企业的成本结构分析,第四章 贷款环境风险分析, 考点一 ：国别风险的特点及衡量方法 国别风险的特点 （1）国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。 （2）转移风险是国别风险的主要类型之一；
28、（3）以本国货币融通的国内信贷发生的风险属于国内商业风险，不属于国别；,第四章 贷款环境风险分析,（4）国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽； （5） 国别风险（表现为利率风险、清算风险、汇率风险）与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。,第四章 贷款环境风险分析,衡量国别风险的方法 国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权评分的方法，而不同机构在风险因素设置、权重设置、评分的掌握及计算方法上有所差别。,第四章 贷款环境风险分析,例题： （2009年真题）国际上衡量国别风险的方法主要是（ ）。 A加权平均法 B . 风险因素加权评分法 C概率法 D . 项目化评分
29、法 解析：资料表明，国际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采用风险因素加权评分的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、评分的掌握以及计算方法上有所差别。故正确答案为B,第四章 贷款环境风险分析, 考点二 ：区域风险分析的内容 区域风险分析包括外部因素分析和内部因素分析。其中： 常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量（安全性）、盈利性和流动性。其中： （1）信贷资产质量（安全性）分析指标包括如下五个： 信贷平均损失比率。 信贷资产相对不良率。 不良率变幅。 信贷余额扩张系数。 利息实收率。 加权平均期限。,第四章 贷款环境风险分析,（2）盈利性分析指标包括总资产收益率、贷款实际收
30、益率两项； （3）流动性指标主要有流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率三个。,第四章 贷款环境风险分析,例题：下列指标中（ ） 是用于衡量区域风险中的信贷资产质量指标A . 增量存贷比率B . 贷款实际收益率 C . 利息实收率D . 信贷余额扩张系数 E . 加权平均期限 解析：本考题考察的知识点主要是衡量公司信贷区域风险的安全性、盈利性和流动性指标中所包含的具体指标之间之区别。可见，对各指标不仅需要明确其含义，而且需要掌握其之间的具体区别。据题意可知（答案为CDE ）,第四章 贷款环境风险分析, 考点三 ：行业风险分析的主要方法 行业风险分析方法： 行业分析和行业风险评估的方法主要有波特五
31、力模型和行业风险分析框架两种。 行业发展的四个阶段为启动阶段或初级阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段。每个阶段都有各自显著的风险特点。,第四章 贷款环境风险分析, 考点四 ：行业内企业的成本结构分析 行业内企业的成本结构指的是某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。主要由以下几项所组成： 固定成本 变动成本 经营杠杆 盈亏平衡点,第四章 贷款环境风险分析,例题：（2010年真题）成本结构主要由（ ）组成。 A经营效率 B . 固定成本 C经营杠杆 D . 变动成本 E盈亏平衡点 【解析】成本结构指的是某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。成本结构可以影响行业和运营风险、利润和行业
32、中企业的竞争性质。成本结构主要有固定成本、变动成本、经营杠杆、盈亏平衡点所组成。故答案BCDE,第四章 贷款环境风险分析,第五章 借款需求分析,本章主要考点如下： 考点一 ： 借款需求的影响因素； 考点二 ： 借款需求分析的内容； 考点三 ： 借款需求与负债结构之间的关系。,第五章 借款需求分析, 考点一 ：借款需求的影响因素 借款需求的影响因素包括： 企业的三大财务报表：现金流量表、资产负债表和利润表，是公司借款需求分析的基础和主要依据，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。 借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业
33、信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。,第五章 借款需求分析, 考点二 ：借款需求分析的内容； 销售变化引起的借款需求 1季节性销售增长 季节性销售增长引起的季节性借款需求有如下三个主要融资渠道： （1）季节性负债增加，包括应付账款和应计费用（增加）； （2）内部融资，来自公司内部的现金和有价证券； （3）银行贷款。,第五章 借款需求分析,例题：（2010年真题）季节性资产增加的主要融资渠道是（ ）。 A银行贷款 B内部融资 C证券投资 D季节性负债增加 E季节性资产增加 【解析】季节性销售增长引起的季节性借款需求有如下三个主要融资渠道：（1）季节性负债增加
34、，包括应付账款和应计费用（增加）；（2）内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；（3）银行贷款。 所以，本题答案为：ABD,第五章 借款需求分析, 考点三 ： 借款需求与负债结构之间的关系。 固定资产重置（中长期借款需求）分析 如果一个公司在运营中需要大量的固定资产，并且固定资产已近乎完全折旧，这就需要重置一些固定资产，可以采用“固定资产使用率”指标来评估重置固定资产的潜在需求；结合固定资产使用率，银行可对剩余的固定资产寿命作出粗略估计，进而推测未来固定资产的重置需求。决定固定资产使用率的关键因素是“行业技术变化率”指标。,第五章 借款需求分析,例题：（2010年真题）如果一个公司的固定资产使
35、用率大于70%，则意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由（）决定。 A折旧率 B . 设备使用年限 C固定资产净残值D . 行业技术变化率 【解析】 “固定资产使用率”对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快就会上升，具体由行业技术变化比率（代表着企业固定资产使用率和重置率的高低）来决定。故答案为D,第五章 借款需求分析,第六章 客户分析,本章主要考点 考点一 ：客户品质的基础分析 考点二 ：客户财务分析的内容 考点三 ：客户财务分析的方法 考点四 ：客户的现金流量分析 考点五 ：财务报表的综合分析 考点六 ：客
36、户信用评级的方法,第六章 客户分析, 考点一 ：客户品质的基础分析 客户品质基础分析的内容 1客户历史分析 在对客户进行历史分析时，主要关注以下内容： （1）成立动机； （2）经营范围； （3）名称变更； （4）以往重组情况,第六章 客户分析,2法人治理结构分析 客户法人治理结构的评价要着重考虑控股股东行为的规范和对内部控制人的激励约束这两个因素。分析对象包括： （1）上市客户； （2）国有独资客户； （3）民营客户,第六章 客户分析,3 . 股东背景（分析） 对于客户的股东背景有以下方面需要关注： 家庭背景； 外资背景； 政府背景； 上市背景,第六章 客户分析,4高管人员的素质 对公司高管人
37、员素质的评价主要包括以下方面的内容： （1）教育背景； （2）商业经验； （3）修养品德； （4）经营作风； （5）进取精神。,第六章 客户分析,例题：（2010年真题）对于客户的股东背景有以下（ ）方面需要关注。 A政府背景 B . 外资背景 C . 受教育的程度 D . 上市背景 E家庭背景 【解析】股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等。对于客户的股东背景，需要关注家庭背景、外资背景、政府背景和上市背景。故本题正确答案为ABDE,第六章 客户分析, 考点二 ：客户财务分析的内容 客户财务状况分析的内容指标 客户财务分析的内容 为了准确
38、评价借款人的偿债能力，对客户的财务分析应侧重分析其偿债能力及其决定因素，包括盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素。,第六章 客户分析,分析的指标分为四类： （1）盈利比率。主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率、资产收益率、所有者权益收益率。 （2）效率比率。主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、等。 （3）杠杆比率。一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。 （4）偿债能力比率。主要有资产负债率、流动比率和速动比率等。,第六章 客户分析,例题：（2010年真题）下列选项中（）不属于效率比率。 A资产负
39、债率 B . 总资产周转率C资产收益率 D . 固定资产周转率 【解析】营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、货存周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。故本题正确答案是A。,第六章 客户分析,考点三 ：客户财务分析的方法 财务分析的方法 （1）趋势分析法 （2）结构分析法 （3）比率分析法 （4）比较分析法 （5）因素分析法,第六章 客户分析, 考点四 ：客户现金流量分析 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。 现金流量的计算 现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动
40、的现金净流量+融资活动的现金净流量 贷款银行客户现金流量的计算，进而判断和预测其偿债能力的强弱。,第六章 客户分析, 考点五 ：财务报表综合分析 1、盈利能力（盈利比率）分析 反映盈利能力的比率指标包括：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率、资产收益率、所有者权益收益率，这些统称为盈利比率（蓝色字体的比率指标是2013年版教材新增加的内容）,第六章 客户分析,例题：（2010年真题）贷款银行最直接关心的是借款人的（）。 A赢利能力 B . 营运能力 C . 现金流量 D . 偿债能力 【解析】客户在生产经营过程中，既发生现金流入，同时又会发生现金流出，其净现金流量是正值
41、或是负值，金额是多少，将决定其是否有现金还款。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。故本题正确答案为C。,第六章 客户分析,2、营运能力分析 营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用的效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等，这些统称为效率比率。 注意：2010年旧版教材此项比率中曾包含有“资产收益率”和“所有者权益收益率”两个指标。,第六章 客户分析,例题：（2010年真题）（）对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。 A
42、营运能力 B . 现金比率 C借款人的经营业绩 D . 借款人的资本结构 【解析】营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用的效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。营运能力对客户赢利能力的持续增长和补偿能力的不断提高有着决定性的影响。 所以答案为A,第六章 客户分析, 考点六 ：客户信用评级的方法 客户信用评级方法 商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。其中： （1）定性分析法 目前所使用的定性分析法以对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。5Cs系统指： 品德（Character）， 资本（Capital）， 还款能力（Capacity
43、）。抵押（Collateral）。 经营环境（Condition）。,第六章 客户分析,除5Cs系统外，使用较为广泛的还有5Ps系统和骆驼（CAMEL）分析系统。 5Ps分析系统包括：个人因素（Personal Factor）、资金用途因素（Purpose Factor）、还款来源因素（Payment Factor）、保障因素（Protection Factor）、企业前景因素（Perspective Factor）。 骆驼（CAMEL）分析系统包括：资本充足率（Capital Adequacy）、资产质量（Assets Quality）、管理能力（Management）、盈利性（Earnin
44、g）和流动性 （Liquidity）等因素。,第六章 客户分析,【例题】（2009年真题）目前所使用的定性分析方法中使用最广泛的系统指（ ）。 A . 5Cs系统 B . 5Ps系统 C . 骆驼（SAMEL）分析系统 D . 穆迪的Rascalc 【解析】目前所使用的定性分析法以对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。所以本题的正确答案是A,第六章 客户分析,第七章 贷款项目评估,本章主要考点 考点一 ：项目评估的主体 考点二 ：项目的评估内容 考点三 ：项目的背景分析 考点四 ：项目的生产条件分析 考点五 ：项目财务预测审查的内容 考点六 ：项目的偿债能力分析,第七章 贷款项目评估, 考点
45、一 ：项目评估的主体 项目的可行性研究和贷款项目评估有如下主要区别： 1、发起的主体不同 2、发生的时间不同 3、研究的范围与侧重点不同 4、进行项目评估和可行性研究的目的不同,第七章 贷款项目评估,项目业主进行的项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的机构承担。项目评估报告是项目审批部门或贷款的决策部门进行最终决策的依据，因此项目评估是为项目审批和贷款决策服务的，评估工作一般由决策部门承担，也可由决策部门委托有资格的机构承担。,第七章 贷款项目评估,【例题】可行性研究报告是（ ）进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料
46、，因此项目可行性研究主要用于项目报批和贷款申请。 A . 项目业主B . 审批部门 C . 贷款人 D . 担保人 【解析】项目业主进行的项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的机构承担。故本题正确答案为A,第七章 贷款项目评估, 考点二 ：项目的评估内容 项目评估的内容 1项目建设的必要性评估 2项目建设配套条件评估 3项目技术评估 4借款人及项目股东情况,第七章 贷款项目评估,5项目财务评估 （1）项目投资估算与资金筹措评估； （2）项目基础财务数据评估； （3）项目的盈利能力和清偿能力评估； （4）不确定性评估,第七
47、章 贷款项目评估,6项目担保及风险分担 7项目融资方案 8银行效益评估 （1）盈利性效益评估； （2）流动性效益评估； （3）银行效益动态分析。,第七章 贷款项目评估,【例题】（2010年真题）项目财务评估包括（ ）。 A项目投资估算与资金筹措评估 B项目基础财务数据评估 C项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配 D项目的盈利能力和清偿能力评估 E不确定性评估,第七章 贷款项目评估,【解析】项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估以及不确定性评估四个方面。项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他
48、条件相配属于项目技术评估的内容。故答案为ABDE。,第七章 贷款项目评估, 考点三 ：项目的背景分析 项目背景分析（包括宏观背景和微观背景两方面） 1宏观背景 （1）项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要； （2）项目建设是否符合国家的政策和发展规划。 2微观背景 （1）项目企业分析 （2）投资的理由（分析） （3）投资环境评估,第七章 贷款项目评估,【例题】（2009年真题）分析项目的微观背景不包括下列哪个方面（） A . 项目企业分析 B . 投资的理由 C . 投资环境评估 D . 是否符合国家产业政策 【解析】分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。故本题正确答案为D,第七章 贷款项目评估, 考点四 ：项目的生产条件分析 项目生产条件分析 （1）资源供应条件分析 （2）原材