《企业差旅费管理制度-企业报销管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业差旅费管理制度-企业报销管理制度.doc（199页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、企业管理制度企业差旅费管理制度-企业报销管理制度精品文档 企业差旅费管理制度-企业报销管理制度 企业费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 第一章 总则 第一条:为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条:本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第三条:原始凭证有效性的规定 1、 报销人应取得真实合法的原始凭证; 有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效; 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销;对于既没发票也没收据的，一律不
2、予报销。 第四条:费用报销单填写及票据粘贴要求: 1、 报销单据填写:力求整洁美观，不得随意涂改;要按报销单据金额、类型相同的，大小写 金额要一致，并经部门领导批准才有效，票据金额与填写金额不符，财务不予报销; 2、报销单椐粘贴:类型相同的应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，粘贴好后请仔细核对金额; 3、有实物的1 / 238 精品文档 报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 第五条: 费用报销基本流程 第六条:报销时间的具体规定 1、 为了提高费用报销工作效率，各部门应在每周一、周三将费用报销单递交到财务部,财务部每周五前完 成审核转交总经理审核并付款; 2
3、、正常情况超过两个月以上的费用将不予报销，视自动放弃。 第七条:差旅费报销 1、 公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内差旅费、通讯费、住宿费、招待费等按规定标准 在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担; 2、出差补贴标准; 、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担; 、交通费、餐费除总经理外其他员工原则上50元/人/天; 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用; 1 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准，不能一同住宿的享受二个标间住宿标准; 、部门经理以下出差确
4、需乘坐飞机的，一律先申请，经2 / 238 精品文档 总经理批准后方可乘坐飞机; 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销; 、报销差旅费必须在回公司上班后5天内办理报销手续，缴还预支差旅费，每超出一天罚款10元，适用所有人员，罚款归工会经费。 第八条:办公用品费用管理 1、 办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门对所 属单位发生的办公费负责，行政部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任; 2、 办公用品采购和印刷各种帐表等由行政统一负责采购、印刷; 3、 各部门工作所需用的专用物品，由部门申请
5、领导审批后，由行政部统一安排; 4、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用; 5、 办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，工作变 动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 第九条:业务招待费管理 1、 招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等; 2、 各部门因公招待必须事先申请总经理批准，如有特3 / 238 精品文档 殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先 斩后奏。参与招待活动的人员中，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销; 3、 招待费发
6、票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同 人员等信息，标准一般人员50元/人，每桌上限300元，超出必须事先请示总经理。 第十条:小车费用管理 1、 私车:私人费用原则上不予报销，如因公需要私车公用，必须事先取得总经理的批准,报销凭证上需注 明时间、路程起始点、外出工作内容，过路费实报实销，油费按每公里1元报销; 2、 公车:如因业务需要必须事先请示总经理，再到行政部登记用车情况，用车完毕后30分钟内交还行政 部并办理用结手续。不得直接转给别人，否则发生事故第一申请人负责且出现一次罚50元，谁违章谁负责，本人拿驾证扣分，罚款从工资内扣除。不得公车私用，发
7、现一次罚200元; 3、 因工作需要油费补贴的另行规定。 第三章 借款标准及流程 第十一条:借款标准 1、 员工因公需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时须有公司担保人; 2 4 / 238 精品文档 2、 试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款， 主管领导应负连带责任; 3、 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取现金;在原有 借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借; 4、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的， 在本月发放工资时扣回。 第十二条:
8、借款流程 第十三条:交通费 1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担。 第十四条:通讯费 1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度:由公司统一办理业务，个人手机不予报销; 2、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十五条:物流费用 1、物流费用包括:送货车辆的通行费、停车费、燃料费等;外叫人力车、机动车费用;雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等; 5
9、/ 238 精品文档 2、如物流外包必须按规定签订承揽合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案; 3、快递费、托运费报销，附上物流回单，填写费用报销单; 4、超市、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需业务自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用;报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”，确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条:培训费 1、培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排; 2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 第四章 费用审批管理 第
10、十七条:费用审批管理 1、 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理; 2、 公司以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度。报销人弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对 3 已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额13倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情6 / 238 精品文档 况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款; 3、 审核过失造成借款人在规定期间无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人应承担 不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人工资比例分别承担损失金额，并在当月应发工资中扣还; 4、
11、 出纳应检查部门负责人、总经理、会计签名是否齐全，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报 销或付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 5、 未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由行政部上报总经理酌情处理。 第五章 附则 第十八条:本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司行政部。 4 小企业财务报销管理制度 小公司 报销管理制度 1 报销管理规定 报销结算原则:费用发生后，应及时进行报销。报销的票据日期不能超过2 个月， 对于过期票据及没有注明日期的票据公司不予报销。 7 / 238 精品文档 报销时，须有正式发票及行政事业单位统一收据。 当原始报销凭证与填写的费用单
12、内容不符时，公司不予报销;机打票据手写无效; 票据内容如有更改，要由出票单位在更改处盖公章确认。 2 费用报销规定 报销流程 报销人签字?部门主管确认盖章?总经理批准盖章?公司总务报销。 借款规定 各项借款须填写“借款申请单”;所有借款须由借款人、部门主管、出纳盖章。 借款的归还期为当月，并在当月报销扣除。 原始票据要求 票据必须是合法、有效凭证并有税务局监制章的发票及行政事业单位统一收据，票据需写明日期。 票据抬头应为“公司全称”。 3 各项费用规定 市内交通 原则上以乘坐公共交通为主，必要时可乘坐出租车，报销时需填写“出租车使用明细单”。 市内交通报销需填写单据及顺序要求: 报销单:报销单
13、需注明日期。 8 / 238 精品文档 出租车使用明细单:明细单需注明日期、时间、起点、目的地、金额、使用理由。 差旅费 出差定义: 出差指员工离开公司所在城市到其它的省、市从事业务工作。 另外，员工去市外郊县工作需住宿时，在事前得到所在部门负责人批准的情况下，作出差处理并给予相关待遇。 交通工具: 因工作需要可乘坐出租车，但在报销时应写明始发和到达时间、地点、使用理由。 员工出差期间，除特殊情况，或事先得到所属部门负责人认可外，不得使用出租车跑长途。 原则上往返机票、火车票应由公司人事总务部预定、购买。 住宿标准: 员工出差，原则上应在出差当地公司签约宾馆内住宿。无公司签约宾馆的地方，住宿标
14、准在200元以下。 实际住宿费实报实销并附上住宿明细清单。 特殊情况下，预计住宿费超过所定标准的，必须事前得到所属部门负责人的批准，否则超过部分不予报销。 出差津贴: 9 / 238 精品文档 出差津贴每日100元。 如果参加会议并由公司缴纳会议费的，则不享受出差津贴。 注意事项: 出差之前要填写出差申请表，经部门主管批准，如需申请备用金则要同时填写“借款申请单”。 差旅费报销需填写单据及顺序要求: 差旅费报销单:报销单上须填写出差地点，时间。 出差申请表 a) 一项费用填写一行。 b) 其他费用:员工出差所花费的电话费、传真费、复印费等其他费用按实报销，报销时应附内容记载明确清晰的有关凭证。
15、对数额较大的费用，应附上所住宾馆等有关部门的明细单。与工作无关的费用概由个人自理。 (3)住宿发票抬头应写公司全称或空白，不能写个人姓名。 (4)住宿发票需附明细单，如无明细单需在差旅费报销单上注明原因并经部门负责人确认。 (5) 机票需附登机牌。 (6) 机票退票需注明原因并经部门负责人确认。 业务招待费 凡是报销费用超过100 元/人时,要及时填写申请表, 10 / 238 精品文档 经总经理签字盖章批准，否则不能按报销单金额全额报销。 业务招待费报销需填写单据及顺序要求: 报销单 招待费用明细单:注明进餐日期、客户名称、人数、金额。 (3) 报销金额超过100 元/人时, 需附申请单。
16、手机话费 员工手机话费的报销原则是:限于联系业务，工作需要而产生的移动通话费用。 员工凭移动通信公司出具的有关凭证报销手机话费。 管理人员和业务人员可以报销手机话费。 手机话费报销标准:每月可报销150元,不足150元的实报实销。 手机话费报销需填写单据及顺序要求: (1) 报销单:报销单应注明月份 (2) 手机发票:发票上的号码应已向人事总务部报告备案。手机号码未经公司确认的话费不予报销。 办公费及其他杂费报销需填写单据及顺序要求 报销单:报销单需注明费用月份及项目。 发票:要写清项目名称、数量、单价或附明细单。 4 单据注意事项 各项费用报销内容要填写清晰、明确，避免省略号或11 / 23
17、8 精品文档 其它符号的出现;报销单需注明所属部门、报销人姓名、报销内容及日期、报销金额等填写完整、准确。 原始单据应按顺序逐个粘贴，尽量做到整齐、有序。 注意事项:报销单据如出现填写混乱、内容不详、计算错误、无粘贴或粘贴混乱者一律退回重填。 5 报销制度说明 本制度自2016年5 月31 日起施行。 附表: 报销单 出差申请表 差旅费报销单 出租车使用明细单 招待费用明细单 借款申请单 其他单据: 加班申请表 请假申请表 考勤表 员工外出登记表 某企业差旅费报销管理制度范本 某企业差旅费报销管理制度范本 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 12 / 2
18、38 精品文档 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原
19、因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚，并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人13 / 238 精品文档 的责任。 二、费用标准 总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 住宿标准: 伙食补助费: 市内交通费: 交通工具标准: 三、报销办法
20、 住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 伙食补助费报销办法 中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本14 / 238 精品文档 市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。 交通费
21、报销办法 1、旅途中符合乘卧而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。 3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外: 出差目的地偏远，没有公共交通工具的; 携有巨款或重要文件须确保安全的; 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的; 陪同重要客人外出的; 执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支
22、付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 通讯费报销办法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 15 / 238 精品文档 其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 四、补充规定 1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行
23、高一级人员标准执行。 2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 16 / 238 精品文档 五、本制度自发布之日起执行。 机械制造企业费用现金报销管理制度 机械制造企业费用现金报销管理制度 1 总则 费用报销管理制度
24、是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。 本制度是对公司各部门、分厂及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。 本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。 2 费用归口管理部门 公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。 3 费用开支内容 办公费:包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。 电
25、话费:指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。 差旅费:因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿17 / 238 精品文档 费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。 会议费:经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。 通讯费:经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。 上网费用:计算机上网费用。 计算机维修费用:用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。 业务招待费:经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。 信息费用:包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料
26、费及董事会费用。 宣传费:经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。 出国经费:经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。 消防警卫费:经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。 劳动保护费:季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。 环境保护费:分别为工程部门归口的水利工程费、防18 / 238 精品文档 污排污费和后勤部门归口的总务费用等。 离休人员经费:按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。 审计诉讼费:资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。 科研费用:仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务
27、协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。 工艺费用:公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。 团委活动费:团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。 书报费:仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。 技术图书资料费:仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。 计量理化水电费:仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。 仓库经费:仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。 费用工工资:指农民工的工资性支出和午餐费。 动能费用:指生产过程中发生的
28、风、汽、水、电费用。 19 / 238 精品文档 工位器具费用:指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。 销售费用:销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。 教育经费:经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、 路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的讲课酬金等。 福利费用:包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门所发生的工资、福利、领用的材料、转入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等费用
29、。 4 费用控制与审批手续 上述范围内的各项费用由财务部门根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。 部分共性费用的审批手续。 办公用品:文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采购，各部门在限额内领用。 厂内内线和外线电话费用:由总经办归口控制，提出各部门可用费用总额，各部门在限额之内包干使用。 20 / 238 精品文档 通讯费、业务招待费、宣传费:在公司核定的总额内，由总经办归口管理与控制。 计算机维修费用:在公司核定的总额内，由计算机管理部门控制使用。 用于宣传教育方面的录像带、录音带，由宣传部门归口采购与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传
30、需要可向宣传部门提出申请。 订阅各类报纸的费用由宣传部门控制使用。 各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在费用限额之内，按现金审批权限批准后订阅。 劳动保护费用:在公司核定的总额内，由生产安全部门控制使用。 工艺费用:在公司核定的总额内，由工艺部门控制使用。 费用工工资:农民工的人数及费用总额由劳动工资部门归口管理与控制。其中:分厂、分公司的农民工工资性支出和午餐费由所在部门承担。业务管理部门的农民工工资性支出和午餐费由劳资部门承担。 动能费用:由工程部门归口控制，提出各部门可用费用总额，各分厂、分公司控制使用。外购水电费用由工程部门统一结算支付。 工位器具费用:在公司核定的费用总额内，由生
31、产管21 / 238 精品文档 理部门归口管理与控 制，分厂、分公司因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请，经批准后所发生的费用由所在部门承担。 教育经费:按审批权限经批准后，由员工培训教育部门归口管理与控制。 福利费用:经职工代表大会审议通过后，由后勤部门在总额内控制使用。 本制度涉及的各项费用，凡用现金、银行支票、信用卡支付的，应按以下审批程序执行。 集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、赞助费、会费、网费、按实列支的住宿费、会务费、出国费用、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由公司分管领导签字批准后方可报销。除此外，再需
32、发生其他类型的按实列支费用，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字批准。 其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销。 购买社会集团专控商品，按上述审批权限经批准后，由财务部门统一报请主管部门及财政局审批。 购买后凭批准书、入库单给予报销。 出差借款: 22 / 238 精品文档 职工省内出差借款由部门中层正职审批，省外出差借款，由部门中层正职和分管副总批准。中层干部出差由分管副总审批。公司分管领导出差外地时，一般人员由财务分管领导审批;中层以上干部由董事长审批。分管副总出差由公司总经理审批。 团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。 本规定列支的各项费用必须专款专用，
33、不得互相占用。每项费用不得突破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必须提前办理追加计划手续，经公司领导批准后给予报销。但在月度终了，按单项费用实际超支总额的比例扣减部门工资、奖金。 在计划之内的各项费用，按平均进度使用，按月考核，如费用超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划，应事先向财务部门提出申请，经同意后给予报销。 未列入年度计划的临时性费用经公司领导批准后，给予报销。 财务部门对各部门归口控制、包干使用的费用，按月结算，实行动态管理， 并针对存在问题提出改进措施，确保各项费用控制在计划之内。 23 / 238 精品文档 5 差旅费开支标准 出差人员的住宿费
34、实行限额凭据报销，伙食费、交通费限额包干，均按出差的实际天数计算，不足一天的按全天计算。开支标准如下: 住宿费、伙食费、交通费补贴标准见下表。 江阴市6元，不发交通费。 出差人员在无锡市区出差的，车票凭据报销，不发伙食费、交通费。 出差人员自带交通工具或由其他单位提供交通工具的，不报路程费和交通费。 出差到子公司或联营单位工作，其住宿费由子公司或联营单位承担的，不报住宿费，但可报伙食费及交通费。 出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食费标准为每天:宜兴市6元， 经公司领导批准，代表公司参加各类会议，由会议安排发生的会议费、住宿费，凭会议通知按实列支。会议已安排就餐，并已在会议住宿费用中结算的
35、，不另发伙食费补贴。 中层干部、采购人员、其余人员出差，差旅费开支总额有不同标准，但其中伙食费和交通费每日统一为20元和10元，其余部分为住宿费限额，低于住宿费限额部分不予奖励，高于住宿费限额部分，由个人负担，其目的是鼓励出差人员按规定的标准住宿。超支的住宿费用，如确系特殊情况24 / 238 精品文档 造成，可由分管领导签字后报销。 同批次出差， 有公司领导随行，按公司领导标准报销，即按实际报销，无补贴。 同批次出差，有中层干部随行，按中层标准报销，即同性别两人出差，住宿费每人200元，单人或异性出差住宿费每人300元，无补贴，交通费分别为20元，10元。 各类出差人员应本着诚实的态度，开具
36、与实际住宿费相符的住宿费发票到公司报销。 如果公司或客户已为其提供住宿，实际未发生住宿费发票的，不能报销三项费用全部，只能报销伙食费和交通费二项补贴30元。如果公司或客户已为其提供就餐，只能报销交通费补贴8元;如果从出发地点到达目的地均未发生交通费用的，则交通费补贴也不予报销。出差人员应如实按天填制出差费用报销审批表，并经部门领导确认签字后，按规定报销。 如果公司或客户已为其解决住宿，但为了达到报销三项费用的目的，再到其他地开具与实际住宿地不相符合的住宿费发票，属于虚假行为，一经查实，所报费用全额收回，并通报所在部门。 乘坐火车，从晚上八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间
37、超过12小时的，可购同席卧铺票。如果不买卧铺票的，按本人实际乘坐的硬席座位票25 / 238 精品文档 价的下列比例增发交通费:乘坐普快列车，按硬席座位票价的60%增发交通补贴费;乘坐特快列车，按硬席座位票价的50%增发交通补贴费;乘坐新型空调列车，按硬席座位票价的30%增发交通补贴费。 出差人员连续乘坐火车及轮船超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费，途中中转不住宿的，前后乘坐车船时间可合并计发。 销售一般长驻人员出差，三项费用包干，包干标准55-65元，长驻点到各地出差住宿费:150元/天，补贴30元/天，住宿费按实际报销，超过部分自理。 销售中层干部长驻出差，三项费用
38、包干，包干标准75元，长驻点到各地出差住宿费300元/天，补贴30元/天。住宿费按实际报销，超过部分自理。 销售常驻人员住宿费、伙食费、交通费包干时间从到达长驻点起算到离开常驻点前一天为止，住返途中不实行差旅费包干，仍按公司规定报销。 技术中心人员出差， 一周以内，与公司其他人员出差标准相同;一周以上，住宿费、伙食费、交通费分别是115元、20元、110元;如果公司办事处能解决住宿，原则上要求在公司办事处解决住宿，其住宿费、伙食费、交通费合计报销100元。 经公司领导批准，公司员工参加各类培训、进修，所发生的培训费、住宿费按实列支，不另行给予伙食费和交通费补贴。原来在公司培训中心报销的教育经费
39、支26 / 238 精品文档 出，统一到财务部门报销。 各类人员出差，如果公司或客户已为其解决就餐，均不发给伙食补贴。 出差人员应本着为公司节约开支的态度，开具印有“税务局监制章”、“财政票据监制章”字样的正规发票、收据到公司报销，以避税，公司纳税调整，多交税金。由本人原因引起的，如发票遗失等，由分管领导，财务负责人签字可给予报销，但需按15%作扣税处理。 出差人员乘坐高价客车、高价游轮、轮船二等舱位、火车软卧、高速公路上的中巴，可按普通汽车票、火车票、船票报销，差额部分自理。 出差人员乘坐火车卧铺，订票费一次可报30元，其他部分自理。 按规定享受探亲假的员工，经劳资部门、职工所在部门领导批准
40、，可报来回路费，路费按直线车票报销，不发伙食补助费、住宿费和交通费。 工作人员因出差之便事先经批准就近回家探亲的，其绕道车船费由个人负担。 公司员工探亲、调动工作所发生的其他费用按规定报销。 公司职工死亡殡葬用车，一次性补贴300元。 6 电话费开支标准 27 / 238 精品文档 公司本部一般部门的中层干部 1)中层正职180元/月。 2)中层副职 90元/月。 3)中层助理 50元/月。 销售部门、产品开发部门的中层干部 1)行政正职450元/月。 2)党支部书记、行政副职、中层助理400元/月。 资产经营部门的中层干部 1)行政正职400元/月。 2)党支部书记180元/月。 3)党支部
41、副书记、行政副职、中层助理120元/月。 外派、外聘中层干部、中层助理 1)派驻南京威孚金宁有限公司的副职400元/月。 2)其他外派、外聘中层干部一律参照公司本部一般中层干部同级标准执行。 公司聘任的中层顾问、调研员一律按90元/月执行。 总经办50元/月。 公司本部各部门实施外线电话费包干制，其费用按公司核定的限额包干使用，实施月度包干，超支部分从部门资金中予以全额扣除，节约部分不奖励。 7 费用报销期限 出差人员借备用金应在返回公司后一星期内办理报销28 / 238 精品文档 手续，并返回借款金额。无特殊理由超过报销规定期限的，财务部门在其当月工资结算中给予扣除。 在本市用转帐支票支付的
42、款项，经办人应在半个月内办理报销手续。通过银行办理汇款的，应在款项付出之后一个月内凭据办理报销手续，及时清帐。无特殊理由报销不及时，财务部门在其部门当月经济责任制考核中给予扣分。 8 其它: 本制度自发文之日起执行，以前规定与本制度不一致之处，按本制度执行。 本制度由公司财务部门负责解释。 企业差旅费报销管理制度 企业差旅费报销管理制度 为规范公司差旅费管理，根据公司财务管理制度，特制订本管理制度。 一、范围 1、差旅费是指员工因工作需要，离开固定工作地点到异地工作所发生的费用。 2、差旅费由长途交通费、包干费二部分构成。 3、差旅费必须在预算总额内控制开支。 二、出差申请 1、拟出差员工申请
43、直属上级审批。如工作时间超过5个工作日或工作地点在2处以上或超标准的需要公司分管领导审批。 29 / 238 精品文档 员工出差必须申请且得到其直属上级批准方可出差。报销时将根据批准人同意的出差时间、地点为准。先出差后申请，不予报销。 2、因公司专项活动出差的，公司发放的书面通知，视为直属上级的审批。 三(差旅费用标准 差旅费用按下表规定的标准执行。 1(长途交通费 乘坐飞机费用:报销金额为实际购买机票价格+100元/单程,若乘坐公司车辆由车队按车辆收费标准收费。 乘坐火车、轮船、汽车费用:报销金额为实际购买车票价格+30元/往返程。 自带汽车费用:原则上不准自带车出差，若确因工作需要自带车出
44、差的，必须经公司分管领导审批。往返过路过桥费按发生额据实报销，油费按10升/100公里限额内凭票报销。 差旅费用标准 政府所在的城市，深圳、珠海、大连、汕头、厦门、青岛、宁波等经济特区或国家计划单列城市。 二类地区:除一类地区以外的地区。 员工职务级别分类以公司聘任规定级别为准。 2、包干费 30 / 238 精品文档 包干费含宾馆住宿费、出差伙食补贴、通讯补贴和市内交通费等，凭合法正式票据按上表规定的标准报销，无合法正式票据不予报销。 3、其他事项 到住家所在地，只报销往返长途交通费+20元/天补贴。 员工从事经营业务，由各部门制订具体执行标准。初级市场营销人员，技术人员确因紧急工作需要可乘
45、6折飞机经济舱，但返回公司时严格按标准选择交通工具，具体实施细则由各部门在此标准内制订。 员工出差当天返回按50元/天补助。 参加公司自行组织或外单位，政府部门组织的异地学习，会议，培训等团体活动，已缴纳会务费，学习费用并由组织单位统一安排食宿的，凭会议，学习通知，按实际发生费用报销，不执行差旅费包干补助标准。如组织单位未统一安排食宿，按出差标准报销。 同时具备职务、职称的员工出差，按应享受的级别最高的标准报销。 出差补助天数为出差天数,天。 超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担;特殊情况须经公司分管领导批准方能按实报销。 乘车时间超过6小
46、时以上可乘坐卧铺，可坐卧铺而乘坐硬座的，按硬座票价的31 / 238 精品文档 70%另行补贴。 因私退票费不予报销。 因工作需要调到外地公司工作的员工，不能视为出差，但在外地工作期间因工出差的按相应标准执行。 多人一同出差，长途交通费按对应级别标准分别报销。包干费根据工作性质，在出差申请时根据同行人数、性别注明宾馆住宿费标准;每位员工的出差伙食补贴、通讯补贴和市内交通费住宿费标准。由带队负责人统一报销。 包干费不因是否产生业务招待费用而进行调整。 四、差旅费用的报销 1、员工出差返回固定工作地点后3个工作日内，向直属上级提交出差工作报告，并根据公司财务管理制度的要求填写报销单。报销单经直属上
47、接审核签字后与出差申请单一并交财务处报销。 2、直属上级根据出差申请时安排的工作任务详细了解员工出差情况，仔细审阅员工提交的出差工作报告和报销单，审核无误后才能在报销单上签字。 3、需公司分管领导签批的，将出差工作报告和直属上级签字审批的报销单提交公司分管领导签批。 4、公司财务人员负责对报销的票据的合法性审核，不符合规定的票据不予报销。 5、直属领导和公司领导对报销人报销的标准进行审核，32 / 238 精品文档 若被公司监察 部门审查发现违规报销的，将根据财务管理制度有关报销的规定对报销人、直属上级、公司分管领导承担相应的经济责任。审计发现不合法票据的，财务人员将承担相应的经济责任。 五、附则