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1、设立典当有限责任公司章程、可行性研究报告及内部管理制度材料(范 本)典当有限责任公司 章 程 第一章总则 第一条为了规范公司的行为，保障股东合法权益，适应社会主义市场经济发展的需要，根据中华人民共和国公司法和商务部典当管理办法，制定本章程。 第二条公司是独立核算、自主经营、自负盈亏、依法纳税的典当企业法人。股东以出资为限对公司承担有限责，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。 第三条公司的经营宗旨是遵守国家法律、法规，充分利用自身的经营特色，为中小企业、个体工商业户和自然人提供融资服务，为国家增加收入，为自我发展积累资金，维护全体股东的合法权益。 第四条公司业务上受中华人民共和国商务部与各级商
2、务部门的监督、管理、检查和稽核。 第五条公司名称：* 经营住所：* 第二章 公司经营范围、注册资本、 第六条公司经营以下业务： (一)动产质押典当业务； (二)财产权利质押典当业务； (三) 房地产(外省、自治区、直辖市的房地产或者未取得商品房预售许可证的在建工程除外)抵押典当业务； (四)限额内绝当物品的变卖； (五)鉴定评估及咨询服务； (六)商务部依法批准的其他典当业务。 第七条本行注册资本为*万元人民币。 公司增加或减少注册资本，必须召开股东大会并由代表2/3以上表决权的股东通过并作出决议。公司减少注册资本，还应当自作出决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次。公
3、司变更注册资本应经省级商务部门批准后，到登记机关办理变更登记手续。 第三章股东名称或者姓名与出资额及出资比例 第八条各股东以货币资金的方式出资，经过法定验资机构验资后，向股东签发出资证明书。本行股东姓名、出资及股权比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 * * *% * * *% 第九条 依法出资认购公司股份者为公司股东，股东享有以下权利： 第四章 股东权利和义务 （一）参加或推选代表参加股东大会并根据其出资份额享有表决权； （二）了解公司的经营状况和财务状况； （三）选举和被选举为董事会或监事会成员； （四）依照出资比例获取股利并转让； （五）优先购买公司新增股本和其他股东转让的股份
4、； （六）公司终止后，依法分得公司的剩余财产； （七）其他合法权利。 第十条股东承担下列义务： （一）如期缴纳所认缴的股本金； （二）依其所认缴的出资额对公司承担责任； （三）在公司办理登记注册手续后，股东不得抽回投资； （四）遵守本章程，保守公司秘密； （五）其他义务。 第十一条公司或他人侵犯股东权利，股东可通过董事会书面请求限期停止侵权活动，并补偿由被侵权所导致的经济损失。如经法院或公司登记机关证实公司未在所要求的期限内终止侵权活动，被侵权的股东可根据自己的意愿退股，其所拥有的股份由其它股东协议摊派或按持股比例由其他股东认购。 第十二条股东之间可以相互转让其全部或者部分出资。 第十三条股东
5、转让出资由股东会讨论通过。股东向股东以外的人转让其出资时，必须获得2/3以上股东表决同意；不同意转让的股东应当购买该转让出资。如果不购买该转让的出资，视为同意转让。 第十四条股东依法转让出资后，由公司将受让人的姓名或者名称、住所以及受让出资额记载于股东名册。股份变更和转让应经省级商务部门批准后，到登记机关办理变更登记手续。 第五章公司的机构及其产生办法、职权、议事规则 第十五条公司股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机构，行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项； （三）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项； （四
6、）审议批准董事会（或执行董事）的报告； （五）审议批准监事会或者董事的报告； （六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （八）对公司增加或减少注册资本做出决议； （九）对股东向股东以外的人转让出资做出决议； （十）对公司合并、分立、变更公司组织形式，解散和清算等事项做出决议； （十一）修改本章程 第十六条股东会的首次会议由出资最多的股东召集和主持。 第十七条股东会分为定期会议和临时会议，并应当于召开15日以前通知全体股东。定期会议应每年召开一次，临时会议由代表1/4以上表决权的股东，1/3的董事，或者监事提议方可召开。股东出席会议也可书
7、面委托他人参加股东会议，行使委托书中载明的权力。 第十八条股东会会议由董事会召集，董事长主持。董事长因特殊原因不能履行职务，由董事长指定的副董事长或其他董事主持。 第十九条股东会会议应对所议事项作出决议，决议应由代表1/2以上表决权的股东表决通过，但股东会对本行增加或者减少注册资本、分立、合并、解散或者变更本行形式、修改本行章程所作出的决定. 第六章 公司的法人代表 第二十条 公司设董事会。董事会由三人组成，由股东会选举产生董事会，设董事长一名，由董事会选举产生。 董事长为公司的法定代表人。 第二十一条 董事每届任期三年，任期满后，可以连选连任。 董事在任期届满前，股东会不得无故解除其职务。
8、第二十二条 董事会对股东会负责，行使下列职权： (一)负责召集股东会，并向股东会报告工作； (二)执行股东会的决议； (三)决定公司的经营计划和投资方案； (四)制订公司的年度财务预算方案和决算方案； (五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (六)制订公司增加或者减少注册资本的方案； (七)拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案； (八)决定公司内部管理机构的设置； (九)聘任或者解聘公司、经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项； (十)制定公司的基本管理制度。 第二十三条 董事会每半年召开一次，由董事长召集主持。董事长因特殊原因不能履行职务时，由
9、董事长指定的其他董事召集、主持。 第二十四条 公司遇到下列情况时，经三分之一以上董事提议，可以召开临时董事会会议： (一)公司出现严重亏损； (二)董事有严重违法行为； (三)发现公司经营决策有重大失误，会给公司造成重大失误时。 第二十五条 经三分之一以上董事提议的临时董事会 议，应及时召开。 第二十六条 董事会会议对下列事项进行表决时，须经三分之二以上董事同意，并以书面形式表决通过： (一)重大人事任免； (二)重大经营计划和投资方案。 第二十七条 召集董事会会议，应当于会期十天前通知全体董事。 第二十八条 董事会要对所议事项的决定作会议记录， 出席会议的董事应在会议记录上签名。 第七章 公
10、司解散事由与清算 第二十九条 公司有下列情况之一时，可以解散： (一)公司章程规定的营业期限届满； (二)股东转让出资后，股东人数不足有限责任公司规定的最低限额时； (三)股东会决议解散； (四)因公司合并、分立需要解散； (五)被人民法院宣告破产； 、 (六)被工商行政管理机关依法吊销营业执照。 第三十条 公司解散，依法成立清算组织，进行清算。依法定顺序清偿后，股东按出资比例分配公司剩余财产。 清偿过程中，发现公司财产不足清偿债务时，立即向人民法院申请宣告破产。 第八章附则 第三十一条 本章程对公司股东、董事、监事、经理及全体职工均具有约束力，任何违反章程的行为，给公司造成损害的，公司有权予
11、以追究。 第三十二条 本章程经全体股东签名、盖章，自工商行政管理机关核准公司设立之日起生效。 第三十三条 公司章程由股东会修改。 注：1、公司章程规定的名称、住所、注册资金、股东及出资额、经营范围等内容与申请完全一致。 2、公司章程由股东共同制定，全体股东在公司章程上签名盖章。 典当有限责任公司 可行性研究报告 一、项目概况 近年来，我市(盟)中小企业及个体私营经济的快速发展，有力的促进了我市(盟)经济社会的协调发展。典当业在中小企业及个体私营经济的发展中起到了积极的作用，弥补了国有银行和资金市场的不足，与经济发展的同时典当业也取得了很好的业绩。 我们*家企业和*个自然人，按照典当管理办法的要
12、求，共同发起设立*典当有限责任公司，签订了出资协议和出资承诺书。 拟设立*典当有限责任公司注册资金*万元； 其中：法人股*万元， 占注册资金*% ； 自然人股*万元 ，占注册资金*% ； 公司营业地址设在*街*号。 二、市场分析 20*年我市(盟)实现GDP*亿元，人均GDP*元；同比增长*%；20*年我市(盟)商业短期贷款余额*亿元；当年新增中小企业及私营企业*户，累计达到*户；全市(盟)非公有制企业注册资金*亿元，非公有制已经形成一批科技含量高，市场潜力大，在国内外有一定的影响的企业集团。20*年非公有制经济实现增加值*亿元；占全市(盟)生产总值的*%；非公有制经济实现社会消费品零售总额*
13、亿元，占全市(盟)零售总额*%。非公有制经济从业人员达到*万人，占全市(盟)就业人数*%。 非公有制经济的发展充满生机，显现活力，也体现了解决贫穷、落后少数民族地区的致富发展之路。在中小企业和非公有制经济发展中需要解决的仍是融资难的问题。保守测算，按我市(盟)商业短期贷款余额的*%选择典当融资的话，融资额就达*亿元；我市(盟)现有典当企业*家，20*年典当总额*亿元，仍有很大的市场份额。 三、效益预测 根据上述市场的分析研究，依据典当管理办法的有关规定，我们进行了比较客观、全面的典当经济效益测算。*典当有限责任公司注册资金1000万元（按1000万元举例），按新的典当管理办法结合利率、规定综合
14、费率以及业务范围估算，全年资金营运按整10个月计算，将利息收入及产生收益估算入内，具体测算如下： (1)财产权利质押典当的按总营运资金的25测算，利率按人民银行规定的月4.35，月综合费率按24计算，营业收入为106.31万元； (2)动产质押典当的按总营运资金的15测算，利率按人民银行规定的月4.35，月综合费率按42计算，营业收入为104.29万元； (3)房地产抵押典当按总营运资金60测算，按常规较其他的经营比重要大，利率按人民银行规定的月4.35，月综合费率按27计算，营业收入为282.15万元。以上各项测算营业收入共计492.75万元；经营税金及附加费28.8万元，管理费用30万元，
15、财务费用52万元，营销费用10万元，利润总额371.95万元；通过测算，典当的经济效益显著，而且在市场经济发展稳步增长的环境下，典当效益也随之平稳增长。 四、风险评价 典当行经营管理的目标，是典当利润最大化，要追求利润最大化，也就意味着典当资金要投放到收益较高的项目上。然而，利润与风险是同向变化的，要获得较高的收益，典当行就必须承担更大的风险。稳健的办法是要在高收益与高风险之间权衡，力求以较低的风险获得较高的收益，要做到这一点，就必须加强业务风险的定性与定量的分析，加强风险的防范与控制，提高风险管理水平，防止信用风险的同时，还要规范经营防止操作风险、道德风险。从而达到企业的经营目标。按效益测算
16、分析，本典当行有较强的抗风险能力。 五、研究结论 基于以上事实，为实现我市(盟)经济持续发展，为满足中小企业和非公有制经济发展的迫切要求，充分发挥典当行在地区经济发展中的积极补充作用， *典当有限责任公司将聘请熟悉典当业务并具有良好道德的专业人员从事日常经营管理，组织好员工的职业技能培训，严格按照国家经济、金融政策及“典当管理办法”的要求开展业务，规范运作，自觉接受各级商务部门及公安、工商、税务等部门监督、管理、指导。 综上所述，我们认为筹建我市(盟)*典当有限责任公司基本条件已经具备，项目可行，特请商务厅向商务部申报。 此报告妥否 请审阅 典当有限责任公司 业务规则 为了规范本公司的典当业务
17、行为，促进公司的典当业务健康发展，根据典当管理办法结合公司的实际情况，特制定本规则。 第一条 典当行不得委托其他单位和个人代办典当业务,不得向其他组织、机构和经营场所派驻业务人员从事典当业务。 第二条 办理出当与赎当，当户均应当出具本人的有效身份证件。当户为单位的，经办人员应当出具单位证明和经办人的有效身份证件；委托典当中，被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件。 除前款所列证件外，出当时，当户应当如实向典当行提供当物的来源及相关证明材料。赎当时，当户应当出示当票。 典当行应当查验当户出具的本条第二款所列证明文件。 第三条 当物的估价金额及当金数额应当由双方协商确定。 房地产的
18、当金数额经协商不能达成一致的，双方可以委托有资质的房地产价格评估机构进行评估，估价金额可以作为确定当金数额的参考。 典当期限由双方约定，最长不得超过6个月。 第四条 典当当金利率，按中国人民银行公布的银行机构6个月期法定贷款利率及典当期限折算后执行。 典当当金利息不得预扣。 第五条 典当综合费用包括各种服务及管理费用。 动产质押典当的月综合费率不得超过当金的42。 房地产抵押典当的月综合费率不得超过当金的27。 财产权利质押典当的月综合费率不得超过当金的24。 当期不足5日的，按5日收取有关费用。 第六条 典当期内或典当期限届满后5日内，经双方同意可以续当，续当一次的期限最长为6个月。续当期自
19、典当期限或者前一次续当期限届满日起算。续当时，当户应当结清前期利息和当期费用。 第七条 典当期限或者续当期限届满后，当户应当在5日内赎当或者续当。逾期不赎当也不续当的，为绝当。 当户于典当期限或者续当期限届满至绝当前赎当的，除须偿还当金本息、综合费用外，还应当根据中国人民银行规定的银行等金融机构逾期贷款罚息水平、典当行制定的费用标准和逾期天数，补交当金利息和有关费用。 第八条 典当行在当期内不得出租、质押、抵押和使用当物。 质押当物在典当期内或者续当期内发生遗失或者损毁的，典当行应当按照估价金额进行赔偿。遇有不可抗力导致质押当物损毁的，典当行不承担赔偿责任。 第九条 典当行经营房地产抵押典当业
20、务，应当和当户依法到有关部门先行办理抵押登记，再办理抵押典当手续。 典当行经营机动车质押典当业务，应当到车辆管理部门办理质押登记手续。 典当行经营其他典当业务，有关法律、法规要求登记的，应当依法办理登记手续。 第十条 典当行应按照下列规定处理绝当物品： （一）当物估价金额在3万元以上的，可以按照中华人民共和国担保法的有关规定处理，也可以双方事先约定绝当后由典当行委托拍卖行公开拍卖。拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分应当退还当户，不足部分向当户追索。 （二）绝当物估价金额不足3万元的，典当行可以自行变卖或者折价处理，损溢自负。 （三）对国家限制流通的绝当物，应当根据有关法律、法规，报有
21、关管理部门批准后处理或者交售指定单位。 （四）典当行在营业场所以外设立绝当物品销售点应当报省级商务主管部门备案，并自觉接受当地商务主管部门监督检查。 （五）典当行处分绝当物品中的上市公司股份应当取得当户的同意和配合，典当行不得自行变卖、折价处理或者委托拍卖行公开拍卖绝当物品中的上市公司股份。 第十一条 典当行的资产应当按照下列比例进行管理： （一）典当行自初始营业起至第一次向省级商务主管部门及所在地商务主管部门报送年度财务会计报告的时期内从商业银行贷款的，贷款余额不得超过其注册资本。典当行第一次向省级商务主管部门及所在地商务主管部门报送财务会计报告之后从商业银行贷款的，贷款余额不得超过上一年度
22、向主管部门报送的财务会计报告中的所有者权益。典当行不得从本市（盟）以外的商业银行贷款。典当行分支机构不得从商业银行贷款。 （二）典当行对同一法人或者自然人的典当余额不得超过注册资本的25。 （三）典当行对其股东的典当余额不得超过该股东入股金额，且典当条件不得优于普通当户。 （四）典当行净资产低于注册资本的90%时，各股东应当按比例补足或者申请减少注册资本，但减少后的注册资本不得违反本办法关于典当行注册资本最低限额的规定。 （五）典当行财产权利质押典当余额不得超过注册资本的50%。房地产抵押典当余额不得超过注册资本。注册资本不足1000万元的，房地产抵押典当单笔当金数额不得超过100万元。注册资
23、本在1000万元以上的，房地产抵押典当单笔当金数额不得超过注册资本的10%。 典当有限责任公司 财务会计制度 一、基本原则 为加强核算，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制定本制度。 (一)财会人员要认真履行职责，根据会计法、会计准则及财务通则等法规，真实、准确、完整地反映典当行经营状况。 (二)财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。 (三)财会人员要按自治区商务厅、工商、税务等主管部门的要求及时、准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理、董事长上报业务经营情况和损益情况。 二、收支管理 (一)典当的一切收
24、入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。 (二)出纳员在收款时，必须使用财务部指定认可的缴款单。 (三)凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内到财务部办理报帐手续。 (四)行内员工原则上不准借用公款，确因特殊原因需借款者，要写明借款原因与还款计划，经总经理批准后方可。 三、票证及印章管理 财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按数量、种类造册登记。重要凭证领用须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部
25、门。 (一)支票管理 1、支票的购入、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支票使用登记簿”，按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。 2、支票上使用的印鉴共2枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。 3、出纳员在填写支票时，要按照银行的有规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。 4、作废的支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在“支票使用登记簿”上注明“作废”，并将该支票交给财务经理存档备查。 5、领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后，方
26、可领用。 6、领用支票的业务部门，应妥善保管自己领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算，否则不予办理新的业务。 (二)当票管理 1、当票是当户与典当行发生质押、抵押贷款关系的重要原始凭据。财务部门购进印制的当票要统一登记，营业部、业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后顺序；领用人领用当票时应填写“当票申领单”，注明本数及号码数，由业务经理签字，总经理批准后，在当票使用登记簿上签字。 2、财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票使用情况及库存当品的实物情况进行盘点核对，检查保管是否有误。 3、当票要真实填写和妥善保管。本典当行和当户在填写当票时要注明
27、，双方都严禁将当票转让、出借或者质押给第三人。当户若将当票遗失，要及时到本典当行办理挂失手续。 四、现金管理 根据中国人民银行颁布的现金管理条例，结合本典当行的实际情况特作如下规定： (一)公司的现金只能由财务部的出纳员，黄业部的收银员负责收、支和保管，其他任何人无权办理现金收支业务。 (二)现金只能在规定的范围内使用，它包括：支付职工工资、津贴、支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用：出差人员的差旅费；业务部的业务支出；结算起点(1000元)以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。 (三)营业部备用金初步核定为l万元，根据业务情况，备用金超过l万元需上缴财务部；备用金不够时
28、，可向财务部重新申领以补足备用金。 (四)现金收入应于当日送存银行，一般情况下，不得坐支现金。营业部备用金使用应一日一结，定期与财务部出纳对帐；财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。 (五)现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，才能办理收款和付款业务。 (六)出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫的戳记，以表示原始凭证上所列款项收剑或已经支付，以防止重收或重付。 (七)建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付，并在记帐凭证上签章，作为已经记帐的依据，每日营业终了，应计算出
29、当日现金的收入、付出及结余，做到帐款相符、帐帐相符。 (八)出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定，不准私自挪用现金；不准以“白条”抵库；不准谎报用途套取现金；准将私人现金与公款混合；不准将私人财物放入公家保险柜内。 (九)现金存折由会计保管，密码由出纳员保留，取款时，由出纳办理，取款完毕，存折退归会计保管。为了保证现金的安全，每天的库存现金不得超过银行核定的2万元限额。 (十)为加强对出纳工作的监督，财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查，发现帐款不符或有其他不轨行为，应及时查明原因，报领导和有关部门处理。 五、费用管理 (一)费用支出应按照增收节支、降低成本的原则实行严格控制
30、，逐步建立各项费用的定额控制办法，以达到节约成本提高效益的目的。 (二)办公用品采购：办公用品的购买，先由各部门提出书面计划表，包括数量、预计金额，交办公室汇总，再经总经理批准后，送财务部作为办理借支或报销的依据，原则上一般不得超出预计金额，超过的应陈述正当理由。 (三)所有费用报销都必须在单据上注明事由，由经手人签字，证明人签字，对于手续不全的，财务部可以拒绝结算。 (四)所有费用审批，实行总经理一支笔制度，无总经理签字的费用单据，财务部不得报销。 (五)固定资产的购置及大额费用发生，由总经理请示董事长后决定。 六、财产管理制度 (一)全行干部员工要树立爱护公物，人人有责的思想，不准随意损坏
31、公物，更不得划公为私，如有损坏，照价赔偿。 (二)本行所有财产，应由办公室、会计部门负责管理，办公室负责管理实物，会计部门负责管理帐务，要求做到三相符(实物、办公室登记簿、会计帐)。 (三)建立购物、领用登记制度，各部需要添置固定资产或低值易耗品，必须先填报认购单，交办公室，办公室根据行内情况进行统一安排，可采用先调剂，如无法调剂，确需购买，由办公室签署意见，经总经理审批后方可购买。实物购回后要先登记后领用。 (四)各部办公使用所有财产及低值易耗品，办公室要分别建立登记簿，由各部办理领用手续负责保管，公用物品由办公室负责管理。 (五)凡工作调动，任何人都不得将公物带走，办公室要负责清理收回财产
32、。 (六)办公室定斯或不定期对全体财产进行清理、检查，每年年终结合会计决算，对财产进行一次全面清理，如发现无故丢失或故意损坏者，除照价赔偿外，还将上报领导给予处分。 (七)财产管理人员如因工作调动，必须办理移交手续。 七、典当行重要空白凭证管理制度 (一)典当行重要空白凭证主要有当票、银行支票(转帐支票、现金支票)以及抵押、质押物的凭证。 (二)重要空白凭证的印制由商务部门统一印制。 (三)重要空白凭证凭印刷厂印制清单或上级调拨单清点验收，并及时登记入库保管。 (四)重要空白凭证必须指定专人负责管理，并建立保管登记薄，如实登记保管、领用、使用情况。 (五)领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及
33、时登记，并记载起讫号码。对所领用的重要空白凭证，要在登记薄上签收。 (六)经办人负签发重要空门凭证时，应进行销号控制。填错的重要空门凭证，加盖“作废”戳记后作有关科目传票的附件。 (七)重要空门凭证一律纳入表外科目核算。成本装订的，以一本一元的假定价格记帐；非成本装订的，以一份一元的假定价格记帐。各业务柜组内部使用的重要空白凭证控制到份数，定期进行帐实核对。 (八)过期作睃的重要空白凭证的销毁，必须列入清单，由分管领导监督销毁。 典当有限责任公司 内部审计制度 一、基本原则 为加强财务的督查审计力度，进一步完善财务工作，制 定内部审计制度。 (一)审计人员要认真履行职责，认真、细致、全面的对行
34、内财务进行审计。 (二)审计人员要一丝不苟的对财务的帐表、帐帐、帐证、帐实进行逐步、逐笔审计，审计凭证的要素是否齐全，往 来帐目是否清楚，资金流程、签字手续是否完备。 (三)审计人员要跟踪审查财务上报的相关资料是否及时准确，并对每次审计结果报董事长和总经理。 二、收支审计 (一)严格审查收支两条线的执行情况，收支手续是否齐全。 (二)逐笔审查资金收支的单据签字是否齐备。 (三)审计收支的计划执行情况是否真实，收支是否合理。 (四)审计收支的流程是否按规定执行。 三、典当业务审计 (一)严格审查典当业务的程序，权限的执行，各项手续的完整程度。 (二)严格审查每笔典当业务的各项资料，要求全面、真实
35、、细致。 (三)严格审查每笔典当资金利息和综合费用的计算准确程度。 (四)按新办法严格审查典当业务范围的比例的符合要求的程度。 (五)每年度要请有专业资质的会计师事务所进行全面的审计。 典当有限责任公司 收当、续当、赎当查验证件(照)制度 本制度待批准设立后，在公安部门指导下按规定和要求予以修订完善。 一、办理收当、续当与赎当，当户均应当出具本人的有效证件。身份证、户口本、驾驶执照、护照、军官证、士兵证等。 二、当户是单位的，经办人员应当出具单位证明和经办人的有效证件。法人营业执照、法人代码证、税务登记证等。 三、委托典当中，被委托人应当出具典当委托书、本人和委托人的有效身份证件、法人委托书等
36、。 四、出当时，当户应当如实向典当行提供当物来源及相关证明材料。 五、赎当时，当户应当出示当票。 六、个人有效证件查验(身份证、户口本、驾驶员、执照、护照、军官证、士兵证等)；单位有效证件(法人营业执照、税务登记证、法人委托书等)，个人办理房屋典当抵押，需携带的有效证件：房屋产权证、房屋所有权证、私有房县、乡、镇土地使用证、产权人的身份证(己婚，他方身份证)城市居民户口。如离异，应提供离婚证明及法院判决书，如未婚，由户口所在街道办事处或单位出具未婚证明。委托代理的，需要委托人身份证，受委托人身份证。 七、单位房屋典当抵押需要带法人代表身份证、企业法人证、营业执照、房产使用证、委托代理的受委托人
37、身份证。 八、房屋开发公司抵押典当所需法人代表身份证、经营许可证、建筑工程许可证、土地使用审批许可证。 典当有限责任公司当物查验、保管制度 本制度待批准设立后，在公安部门指导下按规定和要求予以修订完善。 一、当物查验是典当管理办法的重要制度，公司全体业务人员必须认真执行： (一)查验当物是否被依法查封、扣押或者己经被采取其他保全措施的财产。 (二)赃物和来源不明的物品。易燃、易爆、剧毒、放射性物品及其容器。 (三)管制刀具，枪支、弹药，军、警用标志、制式服装和器械。 (四)国家机关公文、印章及其管理的财物。 (五)国家机关核发的除物权证书以外的证明及有效身份证件。 (六)当户没有所有权或者未能
38、依法取得处置权的财产。 (七)法律、法规及国家有关规定禁止流通的自然资源或者他财物。 二、公司落实严格的当物保管制度，是典当行有效履行当物保管法定义务的必要基础和条件，当物保管必须专人负责，落实责任制。因此，要执行好以下保管制度： (一)对典当物品在当期内不得出租、质押、抵押和使用当物。 (二)质押物在典当期内或者续当期内保证不发生遗失或者损毁。 (三)典当行在占有当户交付的当物期间，必须对典当物品由专人负责、妥善保管。 (四)当物保管库房，全部是钢筋混凝土建造，并安装防盗门窗，设消防池、消防栓、灭火器、保全柜、保险箱、自动报警装置、录像设备、防鼠网等。库房要做到清洁卫生、防盗、防潮、防火、防
39、霉烂变质、防虫、防鼠等。 典当有限责任公司通缉协查核对制度 本制度待批准设立后，在公安部门指导下按规定和要求予以修订完善。 一、在开展业务时，严格执行通缉协查核对验证制度，防止未经许可的外来人员进入经营办公区。如发现可疑物品或发现可疑人员或者公安机关通报协查的人员或者赃物，应立即拔打1 10或报告附近派出所。 二、遵纪守法、坚守岗位，认真做好上岗执勤守夜、护卫、巡逻、检查等工作。预防责任区内发生治安案件。保障客户生命财产安全，如有异常及时处理或者报告上级。 三、在营业当中发现通辑可疑人员，保安、工作人员应保持清醒的头脑，并通知上级领导及公安部门。 四、提高紧急情况下的处置能力，对于遇到的各种紧
40、急情况，如发现通缉协查人员，涉及急救、抢险及对某些重要痕迹的保护，均应沉着、机警迅速采取果断措施，即要达到挽救之目的，又要切实起到保护现场的作用，同时也不放过追捕嫌疑人的机会。 五、典当行如实记录、统计质押当物和当户信息。严格检查是否依法被查封、扣押或者己经被采取其他保全措施的财产。赃物和来源不明的物品，易燃、易爆、剧毒，放射性物品，管制刀具、枪支、弹药、军、警用标志、制式了装和器械，国家机关公文、印章及其管理的财物。国家机关核发的除物权证书以外的证明及有效身份证件。当户没有所有权或者未能依法取得处置权的财产。 典当有限责任公司可疑情况报告制度 本制度待批准设立后，在公安部门指导下按规定和要求
41、予以修订完善。 典当公司必须与公安等有关部门建立密切的业务联系，建立建全切实可行的可疑情况报告制度，协助公安等部门及时侦破、盗抢、走私、国家文物丢失等刑事犯罪案件和治安案件，具体应做到以下几点 一、对前来办理典当业务的人员，如行迹可疑、慌慌张张、语无论次、前后矛盾，有作案或负案在逃嫌疑，应提高警惕，立即向公安机关报告，协助公安机关查清事实真相。 二、对车辆质押典当，如发现车辆与行驶证资料不符，车架号码、发动机号码、车体颜色、车辆厂牌、型号不符，以及车主不符者，应立即向公安机关报告。 三、财产权利质押典当业务，如发现财产权利与当事人不符或委托代理人、委托人、证(照)件不符，有犯罪嫌疑者，应向公安
42、机关报告。 四、对来源不明的物品或怀疑是赃物的物品，要及时报告公安机关。 五、对国家重点保护的重要文物，如发现应及时报告公安机关和有关部门。 六、对管制刀具、枪支、弹药，军、警标志、制式服装和器械、国家机关公文、印章及其管理的财物，法律及国家有关规定禁止流通的物品等作为当物典当，均应及时报告公安机关和相关部门。 七、必须提高紧急情情况下的处置能力。对于遇到的各种紧急情况，如涉及急救，抢险以及对某些重要痕迹的保护，均应沉着、机警、迅速果断采取措施。既要达到挽救之目的，又要起到保护现场的作用，还要不放过追捕嫌疑人的机会。 典当有限责任公司配备保安人员制度 本制度等批准设立后，在公安部门指导下按规定
43、和要求予以修订完善。 根据典当管理办法的要求，公司配备保安人员*名，建立严格的保安人员制度，保安人员要接受辖区公安部门和派出所的领导，积极配合公安机关做好本公司的安全保卫工作。保安人员在当地保安公司聘请，接受过正规思想和业务训练，具有较高素质和处置突发事件的能力，实施昼夜24小时不间断，全天候的安全保卫工作，确保经营场所和当户财物安全。为加强保安人员管理，特制定以下管理制度： 一、保安队员在执勤期间，必须坚守岗位，未经组长命令不得擅自离岗。 二、保安队员在执勤期间，做好本职工作，重点做好“三防，(防火、防盗、防破坏)工作，未经组长命令不得从事其他部门的工作。 三、保安队员在执勤期间，不得相互闲
44、谈、打闹。 四、保安队员在执勤期间，注意警容警貌，衣帽必须整齐。 五、在交接班时，交班队员整理好服装后，不得随意乱走，要在办公区原地待命。 六、在执勤期间，队员不得接打私人电话，特殊情况除外，禁止队员外出打电话。 七、按规定的保安项目，承担的责任，全面深入地做好责任区的安全防范工作，周密细致的为公司安全服务。 八、根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作，保障责任区的安全。 九、遵纪守法、坚守岗位，认真做好上岗执勤守夜、护卫、巡逻、检查等工作。预防责任区内发生治安案件。 十、保障客户生命财产安全，如有异常情况及时处理或者报告上级。 十一、执行交接班制度，做好交接班记录。 十二、按照公司现金提送规
45、定采取措施，保证押送的安全。 十三、发生重大突发性事件时，应采取必要的应急措施，维护好秩序，保护好现场，配合有关部门做好工作，及时向领导及公安局报告。 典当有限责任公司安全防范措施 根据商务部、公安部公布、并于2005年4月1日起施行的新的典当管理办法和*市(盟)公安局关于典当行安全管理的有关规定，*市(盟)*典当有限责任公司制定如下安全防范措施，并要严格实施。 一、严格执行典当经营场所安全防范标准和*市(盟)*典当有限责任公司安全管理制度有效防范各种事故的发生。 二、典当行营业场所与外界相通的出入口要安装坚固的金属防护门或防盗安全门，防盗安全门要符合国家防盗安全门通用技术条件的要求。金属防护
46、门的锁具要符合国家相关的标准要求 三、典当行营业场所外墙的窗户要安装金属防护栏等防护设施。 四、业务柜台要采用砖石或钢筋混凝土等结构。柜台高度不小于800MM,宽度不小于450MM。 五、业务柜台要设置防护设施，防护设施距房屋顶部距离不大于300MM。 六、业务区的出入要安装金属防护门，门锁开关必须设 在业务区的内侧，门外不得设开关，门体上的锁具要符合国家相关的标准要求。 七、业务区内要安装2路紧急报警装置。紧急报警装置要与公安机关相连接，同时能启动现场声、光报警装置。紧急报警装置的启动开关要安装在隐蔽位置，且便于操作。紧急报警线路上不挂接电话机、传真机或其它通讯设备。如挂接此类设备，系统必须具有抢先发送报警信号的功能。 八、经营场所要安装监控录像装置。能够监控、记录经营场所内各重要单位的情况、通道的进出人员情况；能够实时监控、记录典当交易的全过程；业务区不得有肓区，回放图像应能清晰显示柜员操作及客户脸部特征。监控录像装置还应能够实时监控经营场所内人员的活动情况，回放图像应能清晰辨别出人员的休貌特征。监控系统记录资料的保存期不得少于2个月。 九、要选择较为坚固和隐蔽的房间作为监控录像装置的监控室。 十、典当物品保管库房和保险箱设在直接与业务区相连的隔壁房间，库房为钢筋混凝土或砖混结构且无窗。典当物品保管库房和保险箱等部位的出入口要安装防盗安全门、库区内要安装报警装置，确