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1、大学后勤集团会计人员岗位职责及有关财 务管理暂行方法一、会计岗位职责1、提供服务意识，增强工作责任心。不断提高自身素 质和业务能力。坚持原那么，公私清楚。树立窗口服务良好形 象。2、根据审核人员编制的收付款凭证，准确进行现金收 付、并当面点清。3、根据银行票据法和学校财务管理的有关规定， 办理银行转账业务并按账户进行分类，定期清理未交回的转 账支票存根。4、平时应办理银行票据的结算与交换以及现金的缴存 与支取工作。保证库存现金账实相符，做到日清月结。提高 对假币的设别能力，发现假币应予以没收上交银行。5、各单位及个人缴存现金，凭现金缴款单开好收据。 现金不得坐支，不得白纸抵库，保证现金库存量在
2、规定范围。 每月编制银行余额调节表。做到账账相符、账实相符。6、随时掌握集团账户存款余额，为集团决策服务。7、妥善保管好银行印鉴和转账支票、收据等重要票据。 执行单位票据、收据领用制度。二、审核岗位职责-1 -1、严格执行国家财政法规和财务规章制度，执行学校 及集团制定的各项财务规章制度和规定。2、提供服务意识，增强工作责任心，爱岗敬业。3、加强对原始凭证的事前复核，并根据审核无误的原 始凭证，分门别类进行会计处理，发现问题及时向领导汇报。 把好审核第一关。4、对不能报销的单据应坚决予以拒报，并做好财务制 度方面的解释工作。对所有报账人员，一视同仁，不报人情 账。三、复核岗位职责1、根据财经法
3、规和学校财务管理规定及会计制度，对 集团发生经济业务的记账凭证及其所付原始凭证进行复核、 审查其（1）核算科目是否符合会计核算制度。（2）借贷方 金额是否相等。（3）发票要求是否齐全，手续是否完备。（4）有无不按规定核报、弄虚作假、违反财经制度等违法 违纪行为。2、复核做到及时，并对记账凭证编号进行核对。3、发现问题及时汇报，并视情况进行处理，保证集团 财务核算工作的准确、真实和完整。4、为单位的月报、年报做好基础工作。四、记账岗位职责1、按照财务会计制度在财务软件中建立总账和明细账。增强服务意识和工作责任心。2、认真做好当日记账、复核、月终结账业务工作处理。3、根据日、月结账数据，及时进行账
4、账、账表核对工 作。4、将发现的问题及时反应、查找原因并按程序调整和 更正。五、制单岗位职责1、根据审核及审批后的原始凭证按照会计科目、分类、 分户进行业务处理。2、对原始凭证进行再计算、审查。3、对有错误的凭证及时反应，查明原因，进行更正。4、对所制单据进行编号、汇总、按凭证厚度进行装订 成册。按照会计软件编制程序计算出每册科目汇总表。六、会计核算与会计报表岗位职责1、积极组织和管理会计核算，及时提供准确的经济会 计信息，分析考核单位的经济效益或各项指标，并对各实体 进行单独的本钱费用核算。2、本月10日前完成上月的会计核算、会计报表工作。 会计报表要完整、准确、真实，并作简要分析说明，为集
5、团 内部管理提供服务。3、根据单位需要，编制各种财务、统计的分析报表。4、编制的报表及时报送集团负责人、总务管理部门及 相关主管单位。七、主办会计岗位职责1、严格执行财经纪律和财务各项制度，认真、严肃账 务审查，按章办事。2、做好年度财务预算、各项财务计划编制工作。3、做好日常各单位收、支账务管理。4、核实本单位各种本钱、费用以及收入分配工作。5、保管好凭证、账务资料。注意平安、防盗、保密。6、做好会计档案归档工作。接受有关部门的业务指导 和审计检查、监督。7、完成集团和校财务处交办的其他工作任务。八、财务稽核职责1、财务稽核是真实反映单位财务状况和收支情况的管 理岗位，是上级单位及本单位了解
6、财务管理情况的环节。由 上级财务及本单位负责人及财务主管部门执行的职责。2、坚持原那么，廉洁奉公。3、严格执行国家财经法律、法规、规章以及执行会计 制度，严守职业道德。4、提供财务资料信息必须合法、真实、准确、及时、 完整。对弄虚作假、严重违法的，追究当事人责任5、办理业务应实事求是，客观公正，对违反国家财经 纪律、财务、会计制度规定的行为要坚持原那么，并及时向领 导汇报。6、对单位制订的财务计划、业务计划的专项情况进行 监督。7、严格把关，做好稽核职责，堵塞漏洞，杜绝违反财 经纪律行为的出现。8、定期检查单位的财务制度执行情况。九、物资采购暂行方法1、各单位采购物资要先报计划、事先有安排，需
7、要采 购什么要经单位负责人同意。2、采购时要有两人及两人以上同往。3、搞好市场行情调查工作，尽量节约经费。4、大宗商品及成批商品要经过招标进行，先报校国资 部门同意或报政府招标机构。5、物资采购回来后，全部验收入库。采购人员均在正 式发票收据上签字证明，如属固定资产，要到校国资处登记。 然后填写报销单据，经部门领导签字后，集团总经理签字到 财务部门报销。6、采购物资要尽可能开具税务发票和正规收据，对有 些零星商品只能开代办条的商品，要求售出方标明数量、单 价、金额和出售地点。十、仓库保管员岗位职责1、对所有采购的原材料、固定资产、低值易耗品、日 常维修材料都要开具入库单，领用物资开出库单。食堂
8、领用 材料要每天开一张领用出库单。每10天报材料出库单，财 务核算后转入本钱。2、平时做好物资材料保管、登记工作。3、按期对库存物资进行自盘，做到账实相符。同时主 动与财务部门核对物资材料账。发现盈余、短缺及时反映， 找出原因。提出处理意见。4、提前为采购部门提供物资材料库存信息，以便采购 部门及时、准确采购所需物资。5、积极配合本单位、财务部门做好月底物资盘存工作。 编制物资盘存表，核对无误后，经有关人员签字后报财务部 门。十一、物资盘存管理制度1、财务部门平时核算好各部门物资采购、入库、发出 工作。2、物资采购部门本月购进的物资、材料应在本月底前 入库，仓库保管部门应事先登记好入库单和材料
9、帐，计算出 本月发出的物资材料。月底先自盘，做好盘存表，为盘存作 准备。3、月末各单位及财务部门组成盘存组，到物资仓库实 地进行盘存。各仓库保管员应出示领用单和材料明细账。4、物资盘存出现盘盈或盘亏，要找出原因，分清责任。盘存表要有保管员、部门负责人、单位负责人、财务部门监 盘人员共同签字后报财务部门。4、一般情况下，物资盘存工作时间定在每月的最后一 天下午。如有特殊情况随时进行抽查盘存。十二、票据管理暂行方法为加强本单位的票据管理，按照票据法及学校关于 票据管理的有关制度，根据本单位的实际情况。特制定本单 位的票据管理暂行方法。(-)票据的领用1、集团使用的票据分为校财务处印制的三联单收据和
10、 从税务部门领的税控发票(由校财务处从税务局领回后，然 后从校财务处领取)。建立领用登记制度。2、票据专管人员必须在票据领用登记注销簿上进行严 格把关，采取“交旧领新”方式，原那么上对已发放票据但尚 未使用完毕的票据，不得再次领用。应定期进行票据催交工 作。3、票据领用部门应指定专人负责到集团财务部门领取 票据，登记号码、本数、签字。领回后要按号码进行登记并 保管好。4、各单位使用票据要符合票据收费规定。除本单位财 务部门使用外，其他单位领用票据要事先核定，经过校财务 处及集团会议决定同意后方可使用。非本单位业务，一律拒 绝领用票据。财务内部领用票据按领用程序进行。（二）票据的使用管理1、票据
11、开具人必须根据会计规范要求开具有关票据， 并加盖收款专用章。票据必须按号码顺序使用，不得跳号和 空号，不得隔联填写。填写真实，字迹清楚，并全份一次复 写，联次一致，大小写相符。2、一式多联的票据，必须用双面复写纸套写（电脑收 据除外），连号开写。每本开完后，连同存根联一起保存。 不得撕毁，作废票据必须全联保存，以便查询。3、收款人员每次凭收据记账联金额到银行缴款后，财 务部门核清汇总金额向收款人开具票据。注明款项入账情 况。4、各单位收款人员必须按集团核定的收款工程进行收 费（工程报学校及物价部门审批后），不得乱收费，另立收 费工程。对不按票据规定代开假票、乱开票据、不规范开票, 一经发现，将
12、停止使用票据，并追究当事人责任，造成后果 的，按有关法律程序办理。5、电脑打印税务票据的人员必须每日打印汇总表。用 完后连号交到校财务处，然后校财务处销号后，到税务部门 注销，再办理领用手续。（三）票据的注销管理1、票据开具人在使用完毕后，应在每本票据存根联封 面注明号码、金额，并将存根联及时送到财务票据专管人员 处办理注销手续。2、财务票据专管员须检查票据开具是否合理、金额是 否入账。审核无误后在登记本上注销登记号码及本数。已经 收回的票据存根应妥善保管并及时到校财务处注销。并记录 号码、本数，以便以后查阅。3、各领用单位要妥善保管好票据，如有遗失、被盗等 情况，应及时汇报，并应登报作废，所发生的费用由领用单 位承当。（四）本方法报校财务处审定并报校领导批准执行。