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1、可编辑企业财务管理制度范本新整理版 第一章总那么第一条为加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的开展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。其次条公司会计核算遵循权责发生制原那么。第三条财务管理的根本任务和方法：一筹集资金和有效运用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。二做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，谨慎做好财务收支的打算、限制、核算、分析和考核工作。三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。四监视公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进展财产清查。五按期编制各类会计报表和
2、财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要谨慎执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。其次章财务管理的根底工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，遵
3、照国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，遵照规定的会计处理方法进展，保证会计指标的口径相同，相互可比和会计处理方法前后相相同。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应谨慎审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不同的账务内容采纳定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案
4、管理方法的规定进展保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，刚好核对余额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后刚好催促有关业务部门撤销担保。第四章流淌资产管理 3 / 3