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1、-办公用品及固定资产管理制度-第 4 页办公用品及固定资产管理制度一、总 则1、为使办公用品管理规范化，控制办公费用使开支合理化，降低办公经费，根据公式实际情况，特制定本制度。2、本制度适用于本公司各部门及全体员工。二、本制度所称办公用品分为日常办公用品和固定资产。三、管理细则1、办公用品1）、办公用品分为一级消耗品、二级消耗品、管理消耗品及管理品四种。l 一级消耗品：铅笔、刀片、胶水、胶带、回形针、签字笔、签字笔芯、软皮笔记本、复写纸、便签纸、橡皮擦、工作笔记本、档案袋、扣袋等。l 二级消耗品：名片等。l 管理消耗品：碳粉、墨盒、墨水、硒鼓、复印纸、修正液、传真纸等；l 管理品：剪刀、笔筒、
2、直尺、订书机、打孔机、专用章、印泥、计算器、文件夹、电脑键盘、鼠标等。2）、办公用品管理l 办公用品由行政中心岗位负责管理和采购；l 一级消耗品和管理消耗品由行政中心每月盘存，按最低库存量申购备足库存；l 管理品和管理消耗品中的物品，按实际需要申请购买；l 办公用品申购，由管理人或使用人填写“（办公用品/固定资产）申购单”，由部门领导、财务部、行政中心及总经理批准后由指行政中心购买；l 公司员工领取办公用品应在办公用品领用登记本上登记，登记内容包括：名称、数量、领用人签字、领用日期，以便行政中心统计盘存；l 员工在离职时，应移交二级消耗品和管理品内的办公用品，并交行政中心签字回收。2、固定资产
3、1）固定资产确认：l 为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的l 使用寿命超过一个自然年度l 该固定资产的成本能够可靠地计量l 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业2） 固定资产的分类序号固定资产类别折旧计提年限代码1房屋及建筑物20012机器设备10023运输工具10034计算机设备5045办公家具及设备5053） 固定资产的管理 根据内部管理制度，固定资产由工程本对生产设备及相关设备进行管理；由行政中心对计算机设备、办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应：l 设置固定资产实物台账，建立固定资产卡片；l 对固定资产进行统一分类编号，编号原则：代码/顺序号/购买日期，如2014年1
4、月1日购买一台电脑，即04/001/20140101；l 对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到项目组）l 固定资产4） 固定资产的核算l 财务部为公司固定资产的核算部门；l 财务部设置固定资产总账及明细分类账；l 财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理；l 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季度进行一次盘点，做到帐实相符，保证帐、物、卡一致。5） 固定资产的购置l 各部门需购置固定资产，需填写“（办公用品/固定资产）申购单”，由部门领导、财务部、行政中心及总经理批准后由指定人员购买；l 固定资产收到后，由申购部门填写费用报销单，并填写“固定资产验收单”，交固定资产管理部门负责验
5、收，在验收单种应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。“固定资产验收单”复印两份，原件留存申购部门，复印件一份交财务部进行相应的账务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台账，落实使用责任人。6） 固定资产的转移l 固定资产在公司内部各部门员工之间转移调拨，需由移出部门填写并审核“固定资产转移申请单”，交移入部门签字确认后，交固定资产管理部门，原件留存，复印件交财务作账务处理；l 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。7） 固定资产的报废l 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交管理部门报财务部和总经理审批。l 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理，处理后对台账及固定资产卡片进行更新，将“固定资产报废申请表”复印一份交财务做账目处理；3、所有办公用品及固定资产严禁带回家私用,一经查实按购买价值的双倍赔偿。