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1、用现金购买临性办公用品 没说车间两个字C 管理费用D 库存现金如果有车间两个字 C就是制造费用如果采购材料XX万元 运费多少 没写增值税不要写应缴税费如果验收入库C原材料 没写验收入库C材料采购付钱的话D银行存款 没付钱D应付账款没有付钱但是开出了商业汇票D应付票据如果增值税 例如 买价的17% 应交税费应交增值税 或者应交税费进项税产品领用材料C生产成本车间领用材料C制造费用厂部领用材料C管理费用以上这些D原材料从银行提出现金C库存现金D银行存款付工资C应付职工薪酬D库存现金工资计成本费用 生产工人工资C生产成本 车间工人工资C制造费用 管理人员工资C管理费用 以上这些D应付职工薪酬暂借差旅
2、费一万元 C其他应收款10000D库存现金 10000一个礼拜XX回来报销差旅费报销了8000还剩2000C管理费用 8000 C库存现金 2000 D其他应收款 10000如果发票报销了12000但只暂借了10000 那2000块就去D贷方计提折旧车间的机器C制造费用全厂的机器C管理费用以上D累计折旧预提借款利息C财务费用D应付利息支付半年机器修理费 大于两个月了C预付账款 D银行存款并分开本期的保险费C管理费用 D预付账款支付广告费 广告费就是销售费用C销售费用 D银行存款销售产品收到钱存入银行C银行存款 D主营业务收入如果计增值税17% 买价记成17% 多加一个 C应交税费应交增值税（进
3、项税）贷方是销项税借方是进项税销售产品还未售 C应收账款收到的是一张商业汇票 C应收票据结转已销产品C主营业务成本 D库存商品按销售收入一定比例计营业税5%火者10%C营业税金及附加 D应交税费应交营业税主营业务销售多余原材料收到收入存入银行C银行存款 D其他业务收入结转已销原材料成本C其他业务成本 D原材料企业违法规定罚款 支付罚款C营业外支出 D银行存款罚人家的款的话 收到别人罚款C银行存款 D营业外收入按应收账款余额百分之几计提坏账准备C资产减值损失 D坏账准备确认转销已确认的坏账 C坏账准备 D应收账款已销坏账转回 要做两笔分录做一笔算错C应收账款 D坏账准备C银行存款 D应收账款销售
4、机构计提折旧 销售机构一切开支都应计入销售费用C销售费用 D累计折旧销售机构人员工资计成本费用C销售费用 D应付职工薪酬提取盈余公积按净利润提取3%C利润分配 D盈余公积将盈余公积或资本公积来扩大利润C盈余公积或资本公积 D实收资本分配投资者利润 会告诉一个百分比或者直接数字C利润分配 D应付股利如果支付股利C应付股利 D银行存款告诉你利润总额100万 按一定比例提所得税C所得税费用 D应交税费应交所得税结转本年所得税C本年利润 D所得税费用结转本期净利润C本年利润 D利润分配上面有收入上面有费用 结转收入C主营业务收入C其他业务收入C营业外收入C投资收益 D本年利润结转费用C本年利润 D主营业务成本 D其他业务成本 D营业税金及附加 D管理费用 D财务费用 D销售费用 D营业外支出接受投资者投资C固定资产接受无形资产商标C无形资产接受投资原材料C原材料贷方D都是实收资本财产清查 查出少一台机器 净值多少钱C待处理财产损益 D固定资产加入已经折旧 借方还有C累计折旧查出问题后处理问题C营业外支出 D待处理财产损益第 7 页